1、税费计算与申报课程标准课程概况课程编码020310144050020311444250020343244040课程类别职业能力核心课程开设院部会计学院考核性质考试课适用专业数智财务专业群、大数据与会计专业（现代学徒制）、大数据与会计专业适用学期第三学期学分4学分学时64学时理论学时40学时实践学时24学时参与制（修）订企业编写执笔人审定人1.课程定位1.1课程性质本课程是数智财务专业群中大数据与会计专业、大数据与财务管理专业、会计信息与管理专业、以及大数据与会计专业（现代学徒制）、大数据与会计专业（与马来西亚王子学院合作办学）的职业能力核心课程；是校企合作开发的基于工作过程的课程。1.2课程作
2、用学院人才培养目标是为区域经济培养高素质技术技能型会计人才，专业的人才培养目标是培养面向中小企业、事业单位，具备良好职业道德，熟知国家财经法规，掌握财务会计基本理论及实操能力的高技能会计人才。本课程秉持学院和专业的人才培养目标，面向企业涉税岗位和财税代理中介机构涉税岗位的相关职业岗位（群）的能力要求而设置，为大数据与会计、大数据与财务管理、会计信息管理等专业讲授税务会计实务基本理论、税务会计实操基本方法、纳税申报操作流程等知识。贴合企业业务财务岗位、财务会计岗位、税务会计岗位、会计主管岗位，培养高技能型财税人才而设置的一门专业课程。该课程能够培养学生的综合职业素养、提升学生的思想道德素质，课程
3、比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及税务会计核算与申报的循环过程，是一门专业核心课。1. 3课程衔接本课程开设在第三学期，其前导课程是基础会计、业务财务会计（或企业财务会计）、税法等课程，学生应已对会计基础知识、财务会计相关核算知识、税法相关法规理解并掌握；其后续课程有企业纳税风险防控、财务岗位技能实训、VBSE跨专业综合实训等课程，对本课程的知识与技能进一步应用。2. 课程设计2.1 课程设计理念本课程按照“理实一体”的设计理念，以培养高素质技术技能型会计人才为目标，注重课程思政的塑造，按照工作过程，从业务财务、财务会计、税务会计、财务主管等多岗位技能要求出发，围绕纳税人和
4、征税范围的确定、应纳税额的计算、涉税会计处理和纳税申报4个方面进行各税种的阐述，以项目导向、任务驱动来设计体例和安排教学内容，并与技能大赛、职业资格考试、“1+X”职业技能等级证书相衔接，多层级、多角度的融入实务操作内容，将理论知识学习与实践技能训练、职业素质培养与专业能力培养融为一体，充分实现“岗课赛证”的育人标准。2.2 课程设计思路（包括岗课赛证）本课程设计以社会主义核心价值观为核心教育指向，聚焦课程思政元素，将思想政治教育的理论知识、价值理念以及精神追求等思政元素融入到课程中，潜移默化地对学生的思想意识、行为举止产生影响。课程根据税务机关对企业办税人员的要求、企业对税务人员的要求、初级
5、会计职称考试的要求、“1+X”智能财税职业等级证书的要求、会计职业技能大赛的要求和学生未来职业发展的要求来进行教学设计，选取教学内容。在课程内容的组织上，以真实项目为导向整合、序化教学内容，根据办税岗位（业务财务岗位、财务会计岗位、税务会计岗位、会计主管岗位）的工作过程来组织教学内容，以“任务中心模式为主”，从而突出学生的能力本位特点；综合利用线上慕课和线下课堂讲授、实训室等教学资源，增强学生的税种认知能力，锻炼税费计算、纳税实务处理与税款申报的三项会计专项职业能力，符合岗位职业能力要求，为学生的职业能力训练起到核心的支撑作用，进一步完善“岗课赛证”综合育人机制，提升学生实践能力。“岗课赛证”
6、课程设计对应表岗位典型工作任务知识点职业技能竞赛职业技能等级证书/职业资格证书业务财采集、识别、查验、审核原始凭证智能财税智能财税、财务数字务岗位审核票据会计技能税务技能化应用、财务共享服务职业技能等级证书初级会计师证财务会计岗位票据制单个人所得税业务处理填制原始凭证填制记账凭证计算工资薪金智能财税会计技能税务技能智能财税、财务数字化应用、财务共享服务职业技能等级证15初级会计师证税务会计岗位开具发票申报个人所得税、增值税、附加税费、企业所得税等编制纳税申报表智能财税会计技能税务技能智能财税、财务数字化应用、财务共享服务、个税计算职业技能等级证书初级会计师证会计主管岗位审核记账凭证审核各税种纳
7、税申报表填制与审核记账凭证编制与审核纳税申报表智能财税会计技能税务技能智能财税、财务数字化应用、财务共享服务职业技能等级证书初级会计师证3.课程目标3.1总体目标本课程着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以企业业务财务岗位、财务会计岗位、税务会计岗位、会计主管岗位能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出岗位职业能力培养的课程标准，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念。注重严谨认真的会计职业道德的培养，团结敬业的职业精神的培养，教学内容上注重增值税和企业
8、所得税的税种认知、税费计算、税务处理和纳税申报等相关知识和技能的培养，让学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观上均得到充分的培养和锻炼，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。该课程能够让学生在掌握税务相关工作必备的专业知识和专业技能的同时实现价值引领，培养学生的综合职业素养、提升学生的思想道德素质，实现价值引领与知识传授、能力提升与素质养成的有机融合。3. 2具体目标4. 2.1思政育人目标5. 2.1.1宏观层面（1）具备富强、民主、文明、和谐等价值目标；（2）具备自由、平等、公正、法治等价值取向；（3）具备爱国、敬业、诚信、友
9、善等价值准则：（4）具备坚定的理想信念；（5）具备中华传统文化的传承精神；（6）具备中国特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信、文化自信等精神；（7）具有正确的世界观、人生观、价值观；（8）具有社会责任感和参与意识。3.2.1.2中观层面（1）具备民族团结、社会责任情感；（2）具备社会主义公民道德、社会公德和家庭美德意识；（3）具备求实的科学态度、积极的生活态度；（4）具备一丝不苟的工作态度；（5）具备严格执行会计、税务相关法律法规的遵纪守法的态度；（6）具备勤俭节约，求真务实的生活态度。3. 2.1.3微观层面（1）具备爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法等职业道德；（2）具备团队协作精神、创新精
10、神；（3）具备财务职场安全与健康意识；（4）具备财务职场礼仪与规范意识；（5）具备精益求精工匠精神；（6）具备严谨务实的工作作风；（7）具备接受新事物的进取精神。3. 2.2工作任务目标（1）能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识；（2）能够把握涉税岗位人员的具体业务程序与工作内容；（3）能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理；（4）能够理解和掌握账簿的设置、报表的编制；（5）能够理解和掌握纳税申报的基本原理和方法。3 .2.3职业能力目标（1）能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；（2）能够识别不同税种的征税范围和征税对象，处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应
11、交税费账簿；（3）能够编制增值税、企业所得税、消费税、个人所得税及其他税种相关的纳税申报表，并进行网上申报和税款缴纳。4 .课程内容设计与要求4.1 课程教学内容教学单元与学时分配表序号教学单元名称讲授（学时）实践（学时）练习（学时）讨论（学时）其他（学时）1税务会计工作流程1.5O0.52增值税会计核算与申报116213消费税会计核算与申报540.50.54企业所得税会计核算与申报5.5620.55个人所得税会计核算与申报340.50.56其他税会计核算与申报320.50.57期末复习22合计3124634.2教学单元设计教学单元设计表教学单元（情境）税务会计工作流程总学时2教学单元内容或情
12、境学习内容素质目标知识目标能力目标活动设计(含课程思政育人元素融入课程教学途径和方法)L税务会计基础具备爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法等职业道德，具备团队协作精神掌握税收的概念、职能和税制的构成要素。能够根据学习任务需求查阅有关资料；能够根据企业经营范围的需要领购普通发票和专用发票。展示：介绍税收与税务会计的基础概念。提出问题：讨论搜集，历史上有哪些税收政策？案例引入：税务会计发展史。思政引导：唯物史观爱国主义文化自信认知：感受税收文化的民族性、传统性、时代性。2.涉税实务登记掌握涉税实务登记的基本知识和要求。3.账证管理掌握发票管理的基本知识和要求。4.纳税申报了解我国现行税收体制和纳税申报、
13、税款缴纳的基本知识。5.税款缴纳工作任务讲解税收与税务会计的基本知识及税务会计工作流程教学条件线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通教学重点、难点重点：(1)税制的基本构成要素(2)增值税一般纳税人登记(3)发票的领购和开具难点：(1)增值税一般纳税人登记(2)发票的领购和开具育人案例引用案例L税务会计发展史，了解我国历史中不同思想文化的碰撞。如：儒家的“薄税富民”、道家的“轻徭薄赋”、墨家的“兼爱非攻”等。教学方法项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实单元思政育人目标唯物史观、爱国主义、文化自信训I作业法教学策略按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排
14、教学内容。采用讲授法展示税收与税务会计相关基础概念，提出问题，引入思政案例。结合岗位需求，讲解税务会计在管理中的地位和作用、税务会计工作内容、及基本职责、税务会计工作的基本流程、税务会计需具备的素质，使学生加深了解对企业税务会计核算全过程和业务活动的感性认识，为进行实际操作打下基础。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证的育人要求。教学单元（情境）增值税会计核算与申报总学时20单元思政育人目标知行合一，诚实守信，遵纪守法、责任担当、爱国主义、理想信念教学单元内容或情境学习内容素质目标知识目标能力目标活动设计（含课程思政育人元素融入课程教学途径和方法）1.增值税纳税人和征
15、税范围的确定培养爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法等精神；培养团队合作能力和良好的职业道德修养理解增值税的概念、征税对象、纳税人、税率及减免政策能够判断哪类业务应当征收增值税、选择合适的税率；设计一：案例引入：通过案例了解：虚开增值税专用发票的危害。提出问题：什么情况下可以开具增值税专用发票？政策解读深入分析：政策实施思维深入：你是如何看待虚开增值税专用发票行为的？2.增值税的税款计算掌握增值税应纳税额的计算、纳税申报与税款缴纳能够计算增值税一般纳税人的进项、销项税额和当期应纳税额；小规模纳税人的应纳增值税额；3.增值税会计核算掌握增值税涉税业务的会计处理能够根据经济业务进行增值税一般纳税人和额小规
16、模纳税人的涉税业务处理。思政引导：责任担当遵纪守法设计二：案例引入:2021年减税降费亮点。问题：税收是如何“战疫”的？政策解读深入分析：政策实施提出问题：同学们还能找出疫情下的其它税收优惠政策吗？思维深入：作为当代大学生，你是如何看待疫情下的减税降费政策的？思政引导：责任担当爱国主义理想信念认知：战胜疫情，有你有我。4.增值税纳税申报熟练掌握增值税的纳税申报表填写能够填制增值税般纳税人与小规模纳税人的纳税申报表，并能进行增值税网上申报；工作任务讲解增值税一般纳税人和小规模纳税人的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。教学条件线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通难点:教学重点、难点
17、重点:（1）增值税纳税人的确定、征税范围的确定；（2）增值税专用发票的使用；（3）一般纳税人应纳税额的计算及会计处理；（4）小规模纳税人应纳税额计算及会计处理；（5）增值税纳税申报表的填写（1）增值税一般纳税人应纳税额的计算及会计处理；（2）增值税的纳税申报表填写。育人案例引用案例1：虚开增值税发票案例案例2：2021年减税降费亮点教学方法项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情境教学法、实训作业法教学策略按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容。采用讲授法展示教学内容，引导教学法提出问题与解决思路（如作为当代大学生，你是如何看待疫情下的减税降费政策的），
18、如使用润物无声与掷地有声的方式融入思政元素，贴合情景假设，使学生切身感受税收力量。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证的育人要求。教学单元（情境）消费税会计核算与申报总学时10单元思政育人目标树立节约消费意识、保护国家能源、创新精神、环境保护、宏观调控教学单元内容或情境学习内容素质目标知识目标能力目标活动设计（含课程思政育人元素融入课程教学途径和方法）1.消费税纳税人和征税范围的确定具备勤俭节约、反对铺张浪费、消费奢侈、保护环境了解消费税的基本法律知识，掌握消费税的概念、能够判断哪类业务应当征收消费税、选择合适的税率展示：税收政策要求提出问题：税法具有引导消费导向，的
19、生活态度；培养敬业精神、团队合作能力和良好的职业道德修养征税对象、纳税人及税率树立正确消费观的作用，开征消费税的意义是什么？引导：政策制定方向讲授：消费税是如何筹集资金，增加财政收入，如何削弱和缓解贫富悬殊以及分配不公的矛盾的。思政引导：引导消费环境保护科技创新宏观调控2.消费税的税款计算掌握消费税应纳税额的计算能够根据业务资料计算应纳消费税额3.消费税会计核算掌握消费税涉税业务的会计处理能够根据业务资料进行消费税的涉税业务处理4.消费税纳税申报掌握消费税的纳税申报表填写能够根据业务资料填制消费税纳税申报表及税款缴纳书工作任务讲解消费税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。教学条件线上慕课
20、学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通教学重点、难点重点：（1）消费税纳税人的确定、征税范围的确定；（2）直接销售、自产自用、委托加工应税消费品应纳税额的计算；（3）消费税会计核算；（4）消费税纳税申报表的填写难点：（1）消费税应纳税额的计算及会计处理（2）消费税的纳税申报表填写育人案例引用案例L消费税的立法目的教学方法项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实训I作业法教学策略按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，结合案例与企业实际经济业务，让学生充分融入企业真实环境F,认知消费税的纳税人和征税范围，学生们不仅掌握了消费税相关业务核算及纳税申报，更深刻
21、认识到消费税的意义。将消费税的立法目的融入到学生素质教育中，培养学生树立节约消费意识、保护国家能源观念，提高学生的法制意识、社会责任感及爱国主义精神。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证的育人要求。教学单元（情境）企业所得税会计核算与申报总学时14单元思政育人目标科技创新、百姓民生、扶农助农、生态文明、宏观调控教学单元内容或情境学习内容素质目标知识目标能力目标活动设计（含课程思政育人元素融入课程教学途径和方法）1.企业所得税纳税人和征税范围的确定具备精益求精的工匠精神；具备严谨务实的工作作风；培养敬业精神、团队合作能力和良好的职业道德修养理解企业所得税的概念、征税对象
22、纳税人、税率及减免政策能判断居民纳税人、非居民纳税人，分别适用何种的税率；设计一：展示：税收政策要求提出问题：税法具有强制性、无偿性和固定性的特征引导：政策制定方向展示：具体运用提出问题：思考税收的意义，我国税收作为对社会资源的再分配，是如2.企业所得税的税款计算掌握企业所得税应纳税额的计算、纳税申报与税款缴纳能够根据业务资料计算应纳企业所得税额3.企业所得税会计核算掌握企业所得税涉税业务的会计处能够根据业务资料进行所得税会计业务处理理何取之于民、用之于民的？思政引导：收支平衡宏观调控扶农助农精准扶贫设计二：展示：企业所得税税率的选择和优惠政策的运用提出问题：优惠行业特征引导：政策制定方向展
23、示：具体应用辩证分析：知行合提出问题：如果你是政策的制定者，为什么将优惠政策运用在这几个方面？思政引导：科技创新百姓民生扶农助农生态文明4.企业所得税纳税申报掌握企业所得税的纳税申报表填写能够根据业务资料填制企业所得税月（季）度预缴纳税申报表、企业所得税年度纳税申报表及相关附表，能办理年终企业所得税的汇算清缴工作工作任务讲解企业所得税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。教学条件线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通教学重点、难点重点：（1）企业所得税纳税人和征税对象的确定；（2）企业所得税税率的选择；（3）企业应税所得额和应纳所得税额的计算；（4）企业所得税暂时性差异和永久性差异
24、的确认；（5）企业所得税资产负债表债务法的会计处理；（6）企业所得税的申报难点：（1）企业所得税资产负债表债务法的会计处理；（2）企业所得税的申报育人案例引用案例L税收优惠新政案例2：中国制造2025案例教学方法项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情境教学法、实训作业法等。教学策略按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，通过企业所得税的学习，不仅要让学生掌握税法的相关规定，更坚定学生依法诚信纳税，共建法制社会的信心，深入理解税收是取之于民，用之于民，最终目的是惠民，最大化地为民服务。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证的育人要
25、求。教学单元（情境）个人所得税会计核算与申报总学时8单元思政育人目标纳税意识，关爱他人，诚信友善，家国情怀，工匠精神，共同富裕教学单元内容或情境学习内容素质目标知识目标能力目标活动设计（含课程思政育人元素融入课程教学途径和方法）1.个人所得税纳税具备爱岗敬理解个人所能够区分个人展示：税收政策要人和征税范围的确定业、诚实守信、遵纪守法等职业道德；培养敬业精神、团队合作能力和良好的职业道德修养。得税的基本法律知识，掌握概念、征税对象、纳税人及税率所得税的居民纳税人和非居民纳税人求讲授：收入额的确定提出问题：如果你是政策制定者，你认为现阶段应对哪些情况实行个人所得税的减免？深入分析：应对疫情的新政策
26、思政引入：家国情怀大国担当讲授：免征额的改变引导：政策制定方向？讲授：新政策的制定思政引入：纳税意识关爱他人共同富裕工匠精神2.个人所得税的税款计算掌握个人所得税应纳税额的计算、纳税申报与税款缴纳能够根据业务资料计算个人所得税应纳税额，计算各相关扣除金额3.个人所得税会计核算掌握个人所得税涉税业务的会计处理能够根据业务资料进行代扣代缴个人所得税的账务处理4.个人所得税纳税申报掌握个人所得税的纳税申报表填写能够根据个人所得资料填制个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表工作任务讲解个人所得税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。教学条件线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通教学重点
27、难点重点：(1)个人所得税纳税人的确定、难点：(1)个人所得税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)个人所得税应纳税额和扣除额的计算；(3)个人所得税的会计核算；(4)个人所得税申报表的填写征税范围的确定；(2)个人所得税应纳税额和扣除额的计算；育人案例引用案例1：明星“阴阳合同”的案例案例2：税收新政策引入教学方法项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情境教学法、实训作业法等。教学策略按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，结合案例与企业实际经济业务，让学生在充分融入企业真实环境下，认知个人所得税的纳税人和征税范围，通过学习通来课堂提问、测验，巩固个人
28、所得税的税款计算方法；通过实训平台来训练个人所得税的会计账务处理及纳税申报表的填写和申报能力。以达到理实一体、岗赛课证的育人要求。从个人所得税纳税人规定中感受公民人格、公平税负、多劳多得等，培养学生的公民自豪感，激发奉献精神、社会责任感。教学单元(情境)其他税、关税会计核算与申报总学时6单元思政育人目标社会责任、环境保护、生态平衡、节能减排解放思想、与时俱进、开放包容、合作共赢教学单元内容或情境学习内容素质目标知识目标能力目标活动设计(含课程思政育人元素融入课程教学途径和方法)L城市维护建设税会计核算与申报具备热爱国家、民族团结、社会责任情感；具备社会主义公民道重点掌握城市维护建设税核算与申报
29、能根据相关规定计算城市维护建设税、房产税、印花税、车船税、契税、思政案例一案例引入：生态污染给动物带来的灾难。问题：如何在环境2.房产税会计核算重点掌握房与申报德、社会公德产维护建设土地增值税、城保护大战中展示和家庭美德意税核算与申镇土地使用税、税法的力量？识；具备求实报资源税和关税解读：相关具体政3.印花税税会计核的科学态度、重:点掌握印花税会计核应纳税额；策积极的生活态能根据相关深入分析：政策实算与申报度；具备一丝算与申报业务进行城市施不苟的工作态基本掌握车维护建设税、房概括分析：环保税4.车船税税会计核度；具备严格船税会计核产税、印花税、与资源税的征税算与申报执行会计、税算与申报车船税、
30、契税、范围5.契税会计核算与务相关法律法基本掌握契土地增值税、城思维深入：正向激规的遵纪守法税会计核算镇土地使用税、励制度促环保观中报的态度。培养与申报资源税和关税念转变敬业精神、团重点掌握土的会计处理；追问：作为大学6.土地增值税会计队合作能力和地增值税会能熟练填制生，为了爱护我们核算与申报良好的职业道计核算与申城市维护建设共有的家园，我们德修养。报税、房产税、印能够身体力行的基本掌握城花税、车船税、做些什么？7.城镇土地使用税镇土地使用契税、土地增值思政引导：会计核算与申报税会计核算税、城镇土地使社会责任与申报用税、资源税和环境保护8.资源税会计核算与申报基本掌握资源税会计核算与申报关税的
31、纳税申报表，正确进行纳税申报。生态平衡节能减排9.关税会计核算与重点掌握我国口岸到岸价格(CIF).思政案例二：展示：不同关税分类下，各关税的概申报境外口岸离岸价(FOB)关税的计算忠、O提出问题：如何理解加重关税？案例引入：中美贸易战事件一华为5G案例，讨论分析。引导：爱国主义兼容并蓄创新精神制度自信工作任务讲解小税种、关税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。教学条件线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通教学重点、难点重点：（1）土地增值税的计算与核算；（2）印花税的计算与核算；（3）资源税的计算与核算；（4）城市维护建设税的计算与核算；（5）我国口岸到岸价格（CIF）.境外口
32、岸离岸价（FOB）关税的计算。难点：（1）土地增值税的计算与核算；（2）印花税的计算与核算；育人案例引用案例1：触目惊心一一现在的北极熊太可怜了案例2：中美贸易战事件一一华为5G案例教学方法项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实训作业法等。教学策略从生态环境破坏的案例引入，引起学生兴趣，教师深入解读绿色税种的税收力量，进行逐级提问，深入思政，课堂讨论，达到共鸣，携手共建生态良好的地球美好家园。引入中美贸易战一一华为5G案例，使学生们了解中国的“一带一路”政策与美国的霸权主义的差异，在学习关税相关政策的同时，引导学生更加坚定改革开放信念教育，全面认识改革开放的宝贵经验和伟大成
33、就，解放思想、与时俱进、开放包容、合作共赢，坚定坚持改革开放信念，不断提升“制度自信”。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证的育人要求。5 .教学考核评价本课程采用知识考核与能力测试相结合，要求过程考核与结果考核相结合；理论与实践相结合；课堂参与和课前准备相结合，思政融入考核涵盖学习实施全过程。考核评价方式结合课程特色，选用笔试、机试、项目考核、顶岗操作考核、以证代考、职业技能大赛能力测试等多种考评方式。教学评价的对象应包括学生知识掌握情况、实践操作能力、学习态度和基本职业素质等方面，强调“做中学、做中教、做中考”，注重对职业能力的考核和综合素质的评价；引入小组评分、
34、第三方评分、用人单位评分等多元化的考核评价机制，完善教学评价体系。5.1 课程考核成绩构成本课程为会计学院各专业的专业核心课，考核形式为考试课，考核内容以职业岗位能力为重点，以职业资格认证为参照标准，以知识、能力、素质考核并重为原则，体现过程性考核和终结性考核的统一，注重对学生能力的考核。考核的内容包括学生的知识掌握情况、实践操作能力、学习态度和基本职业素质。课程考核成绩构成表考核形式课程类型理实一体化课程成绩类别（分值比例）序号考核项目分值成绩占比平时(60%)1出勤情况1005%2课堂表现10015%3在线学习1005%4作业完成情况10015%5单元检测10010%6上机实训10040%
35、7思政表现10010%期末(40%)1闭卷笔试100100%5.2 平时成绩考核内容及评分标准平时成绩考核内容及评分标准序号考核项目与形式考核要求评分标准1出勤情况要求学生按时上课，保证出勤率满勤5分缺勤1次扣1分，分数扣至O者不能参加期末考试2课堂表现要求学生上课认真听讲，积极与老师互动，与同伴合作完成课堂任务优秀15分/良好10分/一般5分/差0分3在线学习要求学生按照老师要求完成在线学习，包括观看视频、完成随堂练习和课后作业以及小组讨论等任务5个任务，每完成1个任务得1分，上限5分4作业完成情况要求学生完成老师布置的作业，以及完成小组的任务设计优秀15分/良好10分/一般5分/差0分5单
36、元检测要求学生按时参加单元检测内容，巩固所学知识，阶段性反馈学习成果优秀10分/良好8分/一般5分/差0分6上机实训实训出勤情况、实务上机操作情况根据实训出勤、财务软件技能操作成绩评定。7思政表现思想正确，态度积极优秀10分/良好8分/中等6分/及格4分/差。分5.3期末考核成绩内容及评分标准期末考核成绩内容及评分标准考核形式试卷（笔试或上机）题号题型总分考核知识点评分标准一单项选择题201.税务会计基础正确理解2.涉税事务登记正确理解3.账证管理正确理解4.各税种纳税人和征税范围的确定正确理解纳税人及征税对象范围5.关税、小税种的计算、会计核算及纳税申报正确理解与计算多项选择题20L税务会计
37、基础正确理解2.涉税事务登记正确理解3.账证管理正确理解4.各税种纳税人和征税范围的确定正确理解纳税人及征税对象范围5.关税、小税种的计算、会计核算及纳税申报正确理解与计算判断题101.税务会计基础正确理解2.涉税事务登记正确理解3.账证管理正确理解4.各税种纳税人和征税范围的确定正确理解纳税人及征税对象范围5.关税、小税种的计算、会计核算及纳税申报正确理解四计算题20L增值税的计算正确理解与计算2.消费税的计算正确理解与计算3.个人所得税的计算正确理解与计算4.企业所得税的计算正确理解与计算五案例分析301.增值税的会计核算与申报正确核算与申报2.企业所得税会计核算与申报正确核算与申报备注：
38、实训考核没有单独列表。原因：1.实训考核占平时成绩考核内容的比重较大；2.期末上机考试的案例分析中涉及实训操作纳税申报的内容。6.课程团队6.1课程标准开发团队姓名学位职称职责6.2授课教师团队本课程现有专任教师5人，其中教授1人，副教授1人，讲师2人，助教1人，具有高级职称的教师占比40%；所有教师均获为硕士毕业；4人为省级双师，具有双师资格的教师占比80%；多位教师具有企业实务经验，教师团队具有合理的职称结构、学历结构、双师结构，能够满足本课程的教学要求。7.实践条件7.1 校内实践条件会计学院拥有财务云共享中心、智慧财务跨专业综合服务中心、VBSE跨专业综合实验室、会计职业能力拓展中心、
39、企业会计、资产评估、审计等多个设备先进、软件先进、功能齐全的校内实验室，生均实训设备充裕，实训耗材有充分保障。现有财务会计单项实训平台、成本会计实训平台、财税一体化实训平台、智能财税单项基础实训平台、管理会计实践教学系统、用友ERP-U8V10.IX跨专业综合VBSE实训、财务共享中心业务处理、审计单项实训等教学软件。使学生掌握与实际工作岗位相同的操作技能，满足不同岗位应具备的核心专业技能需要。7 .2校外实践条件会计学院具有稳定的校外实习基地，与27家企业合作，为学生提供会计核算与管理、会计监督、大型企业大数据分析、数字化管理及财务共享服务中心等实习岗位，满足专业群学生跟岗实习、顶岗实习教学
40、活动。8 .教学资源8.1 教材资源本课程通过多渠道开展校企合作、工学结合的教材开发，鼓励教师编写课程讲义、开发相关配套课程资源，并在此基础上形成数字化课程同步网站。教材选用职业教育新形态财会名师系列教材，保证教材的质量。本书根据高等职业院校培养高技能人才为主的教学目标，按照工作过程，以项目导向、任务驱动来设计体例和安排教学内容。全书共分7个项目，以企业税务会计实务操作为主线，从纳税人和征税范围的确定、应纳税额的计算、会计处理和纳税申报4个方面，对现行的13个主要税种进行了全面的阐述。增值税、个人所得税、企业所得税等税法的修改内容已经体现在本书之中。为方便教学和自学，每个学习任务之后都附有“职
41、业能力判断与选择”，项目结束还附有“项目综合评价”。这些设计贯彻了“教学做一体化、理实合一”的高职教学理念。本书结构清晰，内容全面，有很强的实用性。8 .2信息化资源目前本课程已建成慕课平台，供学生线上学习使用；授课教师使用“学习通”进行课堂签到、抢答、测评等环节，学生参与度高，得到师生好评。9 .其他说明在学院领导的支持下，本课程已经完成慕课建设，并进一步建设成为在线精品开放课程，并且第一轮课程思政建设已经完成。随着国家职业教育改革方案和职教20条的颁布，“1+X”职业技能等级证书的第二批专业试点包括智能财税专业，课程的进一步改革方向为“1+X”智能财税职业技能等级证书的标准与原有课程标准相融合，即参考面向工作岗位（群）的初级（15个工作领域，50个典型工作任务）和中级职业技能等级标准（18个工作领域，69个典型工作任务）的进行融合，在本标准第4部分中即有所体现，实现“课证融通”，并取得显著成效。学院教学团队结合智能财税1+X证书标准对20212022学年第一学期的人才培养方案进行全方位修订。学院已完成2次“1+X”智能财税职业技能等级证书（初级）考试工作，共有68名同学获得证书；完成1次“1+X”智能财税职业技能等级证书（中级）考试工作，共有29名同学获得证书。
