房地产企业政府性投资项目财务决算管理制度.docx

1、房地产企业政府性投资项目财务决算管理制度1、总则为加强政府性投资基本建设项目的财务管理，规范政府性投资基本建设项目竣工财务决算的编报，准确反映竣工项目的建设成果和新增固定资产价值，及时办理固定资产交付使用手续，特制定本制度。2、编制依据2.1、 对公司承接的政府性代建项目，依据相关规定进行基本建设项目的竣工财务决算工作。主要依据：2.1.1、 转发财政部关于印发基本建设财务管理规定的通知（浙财建字20032号）。2. 1.2、关于做好区本级政府投资的基本建设项目竣工财务决算编报工作的通知（区财基200316号）2.2、 基本建设项目的竣工财务决算编制依据以下内容：2.2.1、 可行性研究报告；

2、2.2.2、 初步或扩大初步设计：2.2.3、 概算调整及其批准文件，招投标文件（书）；2.2.4、 历年投资计划；2.2.5、 承包合同、经审计的工程结算等有关资料；2.2.6、 有关财务核算制度、办法；2.2.7、 其他有关资料。3、编制要求3. U严格执行国家有关基本建设财务管理的规定，遵守财经纪律，实事求是地编制基本建设项目竣工财务决算。3.2、 对国家规定不准在建投资中开支的各项费用，不能列入决算。财务决算要做到编报及时，数字准确，内容完整。3.3、 认真做好项目竣工财务决算前的各项清理工作：3.3.1、 主要包括基本建设项目档案资料的归集整理、帐务处理、财产物资的盘点核实及债权债务

3、的清偿，做到帐帐、帐证、帐实、帐表相符。3.3.2、 各种材料、设备、工具、器具等，要逐项盘点核实，填列清单，妥善保管，或按照国家规定进行处理，不得任意侵占、挪用。4、主要内容基本建设竣工财务决算编报内容主要包括竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书两部分：4.1、 竣工财务决算报表主要有：4.1.1、 建竣决表一：政府性投资基本建设项目竣工财务决算概况表；4.1.2、 建竣决表二：政府性投资基本建设项目收支情况表；4.1.3、 建竣决表三：政府性投资基本建设项目交付使用资产总表；4.1.4、 建竣决表四：政府性投资基本建设项目交付使用资产明细表；4.1.5、 建竣决表五：政府性投资基本建设项目竣工财务决算核定表：4.2、 竣工财务决算说明书：4.2.1、 基本建设项目概况：4.2.2、 工程价款结算、会计帐务处理、财产物资清理、债权债务清偿及扫尾工程情况；4.2.3、 基建收入、基建结余等情况；4.2.4、 主要技术经济指标的分析、计算情况：4.2.5、 基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议；4.2.6、 决算与概算的差异和原因分析：4.2.7、 需说明的其他事项。5、编制时间基本建设项目竣工财务决算，原则上应于竣工验收后一个月内编制完成，如确有困难，须报区财政局审批适当延长，但最迟不得超过三个月。