创业计划的财务预测.pdf

一、收入预测 第1年第2年第3年第4年第5年 销售量450060008000950011000 售价150150150150150 收入675000900000120000014250001650000 二、成本 -材料 第1年第2年第3年第4年第5年 销售量450060008000950011000 单位产品材料消 耗量 1010101010 材料消耗量45000600008000095000110000 单位材料价格44444 成本180000240000320000380000440000 三、费用：销售 费用、管理费用 、财务费用 第1年第2年第3年第4年第5年 销售费用： 广告费 50005000500050005000 职工薪酬 固定薪酬900900900900900 变动薪酬1350018000240002850033000 小计1940023900299003440038900 管理费用 折旧费200000200000200000200000200000 房租费5000050000500005000050000 职工薪酬 120000120000120000120000120000 水电费1000010000100001000010000 小计 380000380000380000380000380000 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 系列1 财务费用 借款利息3000030000300003000030000 期间费用合计429400433900439900444400448900 减：折旧200000200000200000200000200000 付现费用229400233900239900244400248900 4、税金：增值税 （工、商）、附 加 第1年第2年第3年第4年第5年 增值额（收入 -成 本） 49500066000088000010450001210000 增值税 =增值额 *0.17 84150112200149600177650205700 附加税 =增值税 *0.10 841511220149601776520570 5、利润表 第1年第2年第3年第4年第5年 收入675000900000120000014250001650000 减：成本180000240000320000380000440000 期间费用429400433900439900444400448900 税金（附加）841511220149601776520570 利润总额57185214880425140582835740530 减：所得税 25%1429653720106285145709185133 净利润 42889161160318855437126555398 四、项目可行性 评价 1、现金流 初始投资：垫支 流动资金： 5万元 购置 固定资产： 100万 元 终结阶段：收回 垫支流动资金： 5 万元 固定 资产残值： 10万 元 经营阶段： 第1年第2年第3年第4年第5年 收入675000900000120000014250001650000 成本180000240000320000380000440000 付现费用229400233900239900244400248900 付税金（增值税 、附加税、所得 税） 106861177140270845341124411403 经营现金流量合 计 158739248960369255459476549698 2、评价 第0年第1年第2年第3年第4年第5年 购置固定资产-1000000 垫支流动资金-50000 残值 100000 收回垫支流动资 金 50000 经营现金流 158739248960369255459476549698 合计-1050000158739248960369255459476699698 -891261-642301-273046186430 -0.59426 1 0.892857 0.7971940.71178 0.635518 0.567427 -1050000141731 198469.4 262828.4 292005.5 397027.2 242061.4 0 内含报酬率 IRR 19.02% 五、盈亏平衡 p150 b43 a415900 平衡点销售量3887 平衡点销售额583037.4 3.59年项目期 /2,不可行 投资回收期 净现值NPV