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第 1 页 财政局 20XX 年上半年全区经济形势分析会发言稿 特征码 MmItAfWMtSItRySyFdmY 财政局 20XX 年上半年全区经济形势分析会发言稿 上半年，全区财税部门克服经济运行下行压力及减税清费等不 利因素，积极采取有效措施，开辟财源，强化征管，实现了财 政收入的半年预期目标。 一、上半年全区财政收支完成情况 上半年，全区一般公共预算收入完成 101318 万元，为年度预算 的 71.54%，同比增长 25.5%，总税比 38.6%，同比提高 6.8 个 百分点；全区地方财政收入完成 88344 万元，为年度预算的 74.32%，同比增长 24.96%；全区一般公共预算支出完成 137376 万元，为年度预算的 68.19%，同比增长 28.8%。 上半年全区财政运行主要呈现以下特点： 1.财税收入增长较快。上半年，全区一般公共预算收入完成 101318 万元，为年度预算的 71.54%，较上年同期增速加快 12.7%，全区地方财政收入 88344 万元，同比增长 24.96%。完 成税收总收入 39062 万元，同比增长 52.4%，分别高出全市增 长率 42.5 个百分点和县市区平均增长率 45.6 个百分点；地方 税收收入完成 26088 万元，同比增长 67.23%，分别高出全市增 第 2 页 长率 55.3 个百分点和县市区平均增长率 55.6 个百分点。总税 收占比高于 11 个县市区平均税比 2.2 个百分点。 2.收入入库超序时进度。上半年，地税部门完成年度收入预算 的 61.28%，超序时进度 11.28 个百分点；区国税部门完成年度 收入预算的 52.42%，超序时进度 2.42 个百分点；区财政部门 完成年度收入预算的 79.04%，超序时进度 29.04 个百分点。 3.民生民本保障有力。上半年，一般公共预算支出完成 137376 万元，同比增长 28.8%，其中用于一般公共服务 23385 万元， 增长 16.5%；教育 37478 万元，增长 40.8%；文化体育与传媒 3340 万元，增长 14.5%；社会保障和就业 23899 万元，增长 21.6%；医疗卫生 12919 万元、增长 61.7%；农林水事务 10031 万元，增长 35.7%，民生领域的支出占一般公共预算支出的比 重达 82.8%，重点保障了民生民本支出及行政运行、绩效考核 奖的发放等支出。 二、存在的主要问题和困难 1.收入增收后劲不足。受“营改增”政策实施的影响，全区税 务部门加大欠税的清缴力度，很多欠税被收缴入库，1-6 月营 业税完成 8877 万元，较去年同期 5030 万元增长 3847 万元，城 镇土地使用税完成 641 万元，较去年同期 168 万元增长 473 万 元，其增幅都较大，形成了翘尾效应，受宏观经济形势依然严 峻的影响，企业生产经营仍然较为困难，依靠加大征管力度促 进税收大幅增长的态势难以为继；受房地产行业发展前景不明 第 3 页 朗的影响，今年上半年以来，我区土地招拍挂市场不景气，新 增出让土地几乎为零，预计下半年“两税”收入有限。综合以 上因素分析，下半年税收增幅将大幅收窄，全年呈现前高后低 趋势。 2.减收政策效应明显。xx 区处在退二进三的产业结构调整关键 期，工业制造类企业极少，以建筑业、房地产业、金融业、生 活服务业四大行业为支撑的 xx 区财税收入， “营改增”后我区 将出现明显的减税效应。受“营改增”政策效应影响，我区 1- 6 月份我区完成个人所得税 415 万元，较去年同期 775 万元减 收 360 万元，下降 46.45%。经测算，今年因营改增因素影响预 计税收减少 2 亿元左右。一是原营业税所有行业和企业税收绝 对下降（如生活服务业中的娱乐业，原营业税率为 20%，现增 值税一般纳税人税率为 6%） ，光建筑业就有可能减收 5728 万元。 二是因改征增值税相对应原营业税总量将减少导致相应的附加 税收减收。三是四大行业和企业增值税税率虽较原营业税税率 有所上升，但由于增值税可以进项抵扣，实际缴纳的税收将下 降。四是因企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，所以生 产性新增不动产税收贡献为零。五是原增值税所有行业和企业 因增加抵扣项目税收相对下降。六是营改增后企业确认的收入 因价税分离而变小，导致企业所得税减收。七是营改征后，企 业的跨区域经营的常态、各税种征管方式和征收程序上的改变， 都会为纳税人的税收申报打开一个很大的浮动空间，无形之中 第 4 页 减少了税基。 3.收入质量仍处相对低位。上半年，区级财税收入形势总体向 好，但总税收占比和地方税收占比仍分别为 38.6%、29.5%，在 全省仍处相对低位。按照省、市新的小康财政指标统计口径测 算，与总税收占比 85%的要求相差 26.46 个百分点，与人均财 政总收入达 12000 元/人.年要求相差 4295 元/人.年，与 20XX 年底全面建成小康社会的财政考评指标差距较大。 三、下半年形势分析 从当前财政经济运行情况来看，下阶段我区财政工作既有不少 有利条件和重大机遇，也面临许多困难和挑战。 从有利因素来看：一是上半年财政收入进度创历史新高，为完 成全年收入任务打下了坚实的基础。二是随着友阿国际广场、 步步高置业新天地、美美世界等大型商业综合体和万华机电市 场等 5 大专业市场相继开业，一批重大产业财源项目的加速建 设和投产，将为财政持续增收创造有利条件。三是随着供给侧 结构改革的深入推进，新的发展动能进一步增强，如烟叶复烤 厂新生产线、南方石墨精深加工研发中心等一批产业升级项目 投产，以及大力推进城市棚户区改造，推行“货币化”安置， 推进房地产去库存，将带来一定的增量税收。 从不利因素来看：1.减收因素较多。一是我区处在退二进三的 产业结构调整关键期，新增工业制造类企业较少，以建筑业、 房地产业、金融业、生活服务业四大行业为支撑的 xx 区财税收 第 5 页 入，后段时期将出现明显的减税效应。经测算，今年因营改增 因素影响预计税收减少 2 亿元左右。二是中央深入推进简政放 权，取消或暂停部分非税收入征管项目，市、区两级非税收入 征管秩序尚未完全理顺，非税收入征收难度增大，征缴空间呈 萎缩态势。2.资金缺口大。经测算：如下半年完成全年支出预 算，我区财政还需筹集资金约 12 亿元，其中：一般公共预算支 出需 6.5 亿元、拨付上级指标需 5.5 亿元；而目前预计可筹集 的资金约 6.7 亿元，其中：完成全年收入可产生调度资金约 1.7 亿元、预计市级可调度资金 3 亿元、土地挂牌收入可产生 调度资金约 2 亿元。收支相抵，下半年财政资金调度缺口将达 5.3 亿元以上，区级财政支出预算执行将非常困难。因此，为 消化收入及财力缺口，需全力以赴加强争资立项、税收征管、 土地挂牌出让、融资和资产资源清收、盘活等工作。 四、全面完成全年财政工作任务的主要措施 1.抓实产业壮大项目，支持市场主体做大做强。一是重点支持 发展现代服务业，支持加快城市经济扩容增量。以友阿国际广 场等城市综合体、高璧综合大市场等专业市场和金煌物流等现 代物流项目建设为带动，优化商业业态结构。支持发展文化旅 游业，以承办“中国湖南（郴州）首届国际美丽乡村生态旅游 节”为契机，大力实施景区创建工作，打造旅游精品工程。二 是加快现代工业转型提质增效。利用郴州经开区创建国家级经 济开发区机遇，进一步理顺“区区合一”体制，着力引进一批 第 6 页 重大产业项目，促进园区经济提档升级。三是助推发展现代农 业。以郴州大道统筹城乡示范带和西河生态休闲风光带为轴心， 全力抓好现代庄园经济、家庭农场建设。四是支持扩大开放合 作和做实投融资工作。抓好园区平台建设，完善对外开放平台， 积极支持湘南国际物流园创建省级重点示范物流园区，引导物 流企业向园区集聚。加大资产注入工作力度，整合好各方资源， 继续支持做大做强百福（集团）公司。抓好 PPN 和中期票据发 行工作，加大政府和社会资本合作力度，做好 PPP 示范项目上 报和已批项目的实质运作，破解项目建设资金瓶颈。五是积极 争资立项。认真研究财税体制改革、 “十三五”规划，精准扶贫 攻坚、县域经济发展等政策，精心包装项目，主动作为，加强 向上对接与协调，力争“政策性”财源；争取更多的项目纳入 中央、省、市政策资金支持。 2.优化财税征管机制，强化收入征管统筹协调。一是优化税收 征管机制。认真研究全面“营改增”和资源税改革后我区稳定 和拓宽税源的具体措施，切实防止税收外流。同时，突出征管 工作重点，对 xx 区辖区内的重点工业企业、优势行业、新兴产 业等税源状况进行联合调查摸底，找准加强财税征管的重点和 新的增长点。二是优化收入分析监控机制。强化财税部门信息 共享联动机制，加强对涉税信息单位报送质量的监督管理，利 用综合治税平台的信息，实现对税源的有效管理。三是优化综 合治税机制。进一步完善综合治税信息管理平台，建立健全部 第 7 页 门配合、信息共享、联合管控的长效机制。 3.着力优化支出结构，支持民生民本等事业发展。一是加大民 生投入力度。把保障和改善民生摆在财政工作更加突出的位置， 牢固树立民生意识，优先筹集资金保障民生民本支出。二是创 新民生保障方式。改变过去对社会事务统包统揽的做法，引入 市场机制，采取政府购买公共服务或公私合作的方式，将公共 服务的提供方式社会化，加快形成改善公共服务的合力。三是 突出民生保障重点。推进覆盖城乡的养老保障体系建设，完善 城乡社会救助体系，提高城乡居民基础养老金标准和城乡低保 对象补助标准，构建统筹城乡的基本医疗保险制度。重点加大 对“三农” 、教育、医疗卫生、科技文化体育、生态文明等方面 的投入，保障“民生 100 工程”项目建设。四是盘活财政存量 资金。通过清理一般公共预算结转结余资金、加强转移支付结 转结余资金管理、加强部门预算结转结余资金管理、编制 xx 区 权责发生制综合财务报告、规范财政专户管理等举措，督促预 算单位加快项目建设和支出预算执行进度，提高财政资金使用 效益。目前，按照上级要求，区财政部门对 20XX 年的财政专户 资金进行全面清理。五是从紧从严控制一般性支出。继续落实 好“三公”经费只减不增政策，切实降低行政成本；加强公务 用车管理，加快推进公车改革，节约财政资金，腾出更多财力 用于改善和保障民生。 4.统筹推进财税改革，提升精细化管理绩效。一是深化预算管 第 8 页 理改革。认真贯彻执行新预算法 ，构建完整透明的预算管理 机制，完善全口径政府预算体系，加大四本预算间的统筹力度。 全面推进预决算和“三公”经费向社会公开，建立公开透明预 算。二是紧密跟进税制改革。密切关注中央、省税收制度改革 动向，加快跟进生活服务业、建筑业、房地产业、金融保险业 “营改增”改革步伐，积极应对增值税、消费税分享比例调整 改革，切实维护我区利益。三是深化部门预算编制和国库集中 收付制度改革。将部门的所有收支全部纳入部门综合预算管理， 探索建立分类分项的项目支出定额标准体系，推进项目预算滚 动编制。进一步完善公务卡结算制度，加强国库现金管理。全 面推进乡镇（街道）国库集中收付制度改革，规范乡镇（街道） 理财行为。四是深化债务管理改革。规范政府性债务管理，编 制政府债务预算，对政府性债务实行规模控制和预算管理；加 强债务风险防控，严格政府债务举借审批程序，严控新增债务， 按照要求做好存量债务清理甄别后的置换工作。