1、 如何湖南湖南撰写授信调查报告 一、撰写调查报告的目的二、撰写调查报告的基本程序三、撰写调查报告的一般要求四、常用技巧五、对格式调查报告的理解六、业务申报过程中的注意事项基本思路一、撰写调查报告的目的界定调查尽职与责任豁免的法律依据行内授信审查审议提供决策参考外部监管的基本信贷档案贷后管理的重要参照依据客户关系管理、行业分析的重要资料1.1界定尽职调查与责任豁免的法律依据 调查的深度和客观程度与责任豁免成正比例关系，作为信贷人员要有高度的责任意识和风险意识。高度重视信贷调查的重要性。计划调查环节务必进行充分的分析和准备工作，深入了解客户所处的行业，客户经营的主要业务，以及客户的经营模式。现场调
2、查阶段要策略性地获得需要了解的信息。如：六国化工（富矿、贫矿），口子酒（原酒、曲酒、调味酒）,如：索取经营计划（咱们公司管理水平非常高，每年是否编制年度经营计划？现在或者方便的时候提供一下，我们希望与贵公司建立一个长期的合作管理，不仅关注现在，也非常愿意参与到公司的未来的发展。）1.2行内授信审查审议提供决策参考 审查审议阶段主要是非现场的资料审核，资料的完整性与调查报告披露的充分性直接影响决策的及时性与准确性。审查与调查是一把扇子的正反两面。立场不同，但目的相同。（复印一份资料的时间？审阅一份资料的时间？）1.3外部监管的基本信贷档案 监管成本是银行经营成本的一部分，经营策略与监管政策不完全
3、吻合，如助学贷款、支农贷款。调查报告作为基本信贷档案是监管检查必看的资料，调查报告要合理地揭示政策要求与合规经营的需要。如：授信环节授信调查报告注明某资料（环评）正在办理中，申请有条件授信。出账环节的信贷业务调查报告仍注明某资料（环评）正在办理中。结果?信用追加质押、政府高度重视1.4贷后管理的重要参照依据 贷前调查所揭示的风险分析是贷后管理需要关注的重要方面，前中后台的紧密联系是授信业务健康发展的保证。需要注意的是既不能披露无风险，也不能盲目罗列风险，要揭示关联度最高或影响最大的主要风险，并合理计划风险控制措施。贷后管理的内容是次年授信需要重点关注的方面。1.5客户关系管理、行业分析的重要资
4、料 客户关系管理的水平取决于对客户的了解程度，形式上表现为对客户档案的健全程度。行业分析或供应链分析是实现客户复制或批量开发重要基础，也是指导市场人员开发市场的重要手段。二、撰写调查报告的基本程序整理、编制工作底稿、分析授信方案的可行性授信方案的设计、沟通与调整撰写初稿、深入分析打印校对组织讨论、修改定稿装订附件、提交审查2.12.1整理、编制工作底稿、分析授信方案的可行性整理、编制工作底稿、分析授信方案的可行性整理、编制工作底稿、分析授信方案的可行性整理、编制工作底稿、分析授信方案的可行性 整理现场调查的工作底稿，对照计划调查阶段确定的重点范围，分析是否遗漏应了解的重要信息。形成对客户的基本
5、判断。编制财务分析工作底稿，分析比较财务状况和信用能力。对照信贷政策，分析初步计划授信方案的可行性。可行？不具备可行性？2.2授信方案的设计、沟通与调整授信方案的设计、沟通与调整 对于初步计划授信的授信方案不可行，怎么办？拒绝客户？报告直接领导？忽悠客户？如果是综合效益较差的客户，可以在与经营行、直接领导沟通后拒绝客户（提着一打脑袋）。反之，应当通过积极的沟通（包括客户的沟通、经营行、部门），调整、优化授信方案，使得风险与收益配比。如信用结构的调整（追加担保、抵押份额）、还款来源的引入、回款路径的引导或控制、定价水平的调整、其他结构性设计。2.3撰写初稿、深入分析撰写初稿、深入分析完成格式调查
6、报告的基本内容要求；结合客户自身特点深入分析；（学校、仓储产能）结合同行业的重点企业（如上市公司）、平均 水平比较分析（滨江与马鞍山）；结合客户的上下游、以及终端市场分析揭示客 户的行业生态环境及发展趋势，给报告使用人 以感性认识（中间体与涂料）。注意任何分析均建立在一定的基础或依据之上。（如果别人认同或无法否定你的依据，则无法不认同你的结论。）2.4打印校对打印校对 特别重要！错字过多=工作不严谨=调查人不可靠!(章盖与骑缝)(个性化签名与工作身份)(误差1个零,信任少10份!)细节决定质量!2.5组织讨论、修改定稿 （集思广益）行内：部门之间在职责上相互约束，交叉补缺，实现必要的制衡。这是
7、管理的需要。行外：部门之间须保持高度的一致，及时沟通，实现团队的效能。这是经营的需要。方法：组织各部门业务骨干讨论、修改调查报告或调整授信方案。疑难问题向专家请教、向总行咨询。2.6装订附件、提交审查整理、复印附件资料；与基本资料清单逐一勾对（缺失资料说明）；按照基本资料清单的顺序装订；复核资料的有效性与证明性（不仅仅是盖“与原件核对无误章”）。（附件=论据+职业态度）（资料留档 档案编号 责任界定）（被要求补充客户基本资料是低级错误！）（复印资料的工作做不好，无法胜任资料审核！）三、撰写调查报告的一般要求遵循格式、灵活运用措辞严谨、要素齐全客观表达、深入分析删繁就简、突出要点把握政策、确保合
8、规3.1遵循格式、灵活运用u遵循格式：总、分行的制度，是最基本的工作规范和技术要求。其有效贯彻是执行力的体现。u灵活运用：遵循格式但不拘泥于形势，理解基本格式的实质要求，灵活深入报告业务信息。如：调查报告“五、客户负债情况、银企关系”要求披露客户对外提供担保情况。对并表客户需要区分对外与对内，本部与非本部，票据质押与其他。如：客户概况介绍。对于新成立的客户侧重介绍其股东背景，对有一定经营历史的客户简要披露历史沿革，并侧重介绍发展过程与经营成绩。3.2措辞严谨、要素齐全 措辞严谨：调查报告作为内部管理、外部监管、中介机构审计的要件资料，具有较强的法律文件属性。其措词可能被作为信用评审、合规管理、
9、资产质量认定、不良资产清理时的责任认定等依据。对其措辞要求不亚于法律文书。要素齐全：名称、利率、币种 如：马钢合钢、天工置业修改批复。无“市”惹“事”、无“责任”担“责任”、无“（）”无“客户”。3.3客观表达、深入分析如：某客户信用报告显示有10笔信用证逾期记录、3笔不良贷款未偿还。由于客户实际体现的信用状况较好，信贷经理决口不提其逾期记录。实际的情况是：信用证结算金额低于开证金额，由于获得的授信规模高，未作减额处理。改制前3笔银行债务按照改制方案应由财政兜底（由该市工业投资公司在5年内分期偿还），但人行证信系统未作变更。3.4删繁就简、突出要点 调查报告的质量与字数篇幅无关，长篇累牍的无关
10、信息扰乱视听，给人的感觉是抓不住重点。如：法人代表简介，侧重商业经历及个人信用。罗列履历表式的描述过于臃肿。企业经营范围，不能罗列营业执照上所有的经营品种，而应突出主业，与同业比较。对调查获得的有用信息应进行加工整理、按重点归类披露，较多的数字信息可以通过编制一览表列示。3.5把握政策、确保合规 对于“行业政策管理要求、银行监管的要点、行内政策的原则要求”。应积极落实、主动披露、重点分析、不能回避。即使蒙混过关，行内、行外的检查审计将带来合规风险，或者形成经营风险。如：房地产开发贷款的资本金与四证、化工企业的污染物排放许可证（或其他环保证明文件）、工业企业的工业品生产许可证、规划准入标准的基本
11、要求、信用等级的风险管理要求、产业政策调控要求。四、常用技巧突出风险与效益的比较分析换位思考、立体描述条旨清晰、合理表达 1、文档结构图 2、图片格式与断表的排版 3、目录的编制 4、脚注的应用、字体及段落的调整 5、联系电话及联系人 6、组织结构图的绘制五、对格式调查报告的理解六、注意事项1、借鉴或沿用调查报告容易出现的问题：主体出错、评价出错、财务指标出错、等等（可以借鉴，但决不可以在原稿上改）2、签名、联系电话、页码。3、上会注意事项：认真准备、思路清晰、重点突出支持理由与风险控制措施。计划可能需要进一步讨论的问题（委员处于不同的部门、非专职）。结束语撰写技巧只能用来精确的表达，不能用于精心的包装。
