质量管理体系作业文件DOC 236页.doc

Q/QHHSXXXX公司 企业标准 Q/QHHS 032004 质量管理体系作业文件汇 编版 次： A 版编 号：状 态： 20041228 发布 20040108 实施 XXXX公司发布质量管理体系作业文件目录01 Q/QHHS03-01-2004 质量成本科目的设置和核算 102 Q/QHHS03-02-2004 质量成本分析与报告 1603 Q/QHHS03-03-2004 质量成本控制 2104 Q/QHHS03-04-2004 新技术、新器材的采用 2405 Q/QHHS03-05-2004 设计文件的标准化检查 2706 Q/QHHS03-06-2004 工艺文件的标准化检查 3107 Q/QHHS03-07-2004 军品设计与生产定型前的公司鉴定 3408 Q/QHHS03-08-2004 工艺设计和工艺文件的编制 3809 Q/QHHS03-09-2004 标准化审查报告的编制 4210 Q/QHHS03-10-2004 技术文件的更改办法 4711 Q/QHHS03-11-2004 采购产品代用质量控制 5112 Q/QHHS03-12-2004 采购产品入库、保管和发放质量控制 5513 Q/QHHS03-13-2004 供方评定质量控制 59 14 Q/QHHS03-14-2004 工艺装备的质量控制 6915 Q/QHHS03-15-2004 首件二检制度 76 16 Q/QHHS03-16-2004 关键（重要）件（特性）的质量控制 8117 Q/QHHS03-17-2004 设备管理制度 85 18 Q/QHHS03-18-2004 理化分析检测工作质量控制 92 19 Q/QHHS03-19-2004 金属材料化学分析质量控制 9820 Q/QHHS03-20-2004 非金属材料化学分析质量控制 101 21 Q/QHHS03-21-2004 力学性能试验的质量控制 104质量管理体系作业文件目录22 Q/QHHS03-22-2004 “五品四数”管理制度 10823 Q/QHHS03-23-2004 计量管理制度11424 Q/QHHS03-24-2004 产品交接过程管理制度13225 Q/QHHS03-25-2004 库房管理制度13926 Q/QHHS03-26-2004 产品质量审核规定142 27 Q/QHHS03-27-2004 过程（工序）质量审核规定15428 Q/QHHS03-32-2004 不合格品审理人员的资格确认15629 Q/QHHS03-29-2004 各级各类人员职责15830 Q/QHHS03-30-2004 技术状态管理质量控制16631 Q/QHHS03-31-2004 设计和开发评审制度17032 Q/QHHS03-32-2004 设计和开发验证质量控制17433 Q/QHHS03-33-2004 军工产品定型（鉴定）质量控制17734 Q/QHHS03-34-2004 产品标识与可追溯性质量控制18435 Q/QHHS03-35-2004 批次管理质量控制18836 Q/QHHS03-36-2004 工艺评审质量控制19137 Q/QHHS03-37-2004 试制前准备状态检查质量控制19538 Q/QHHS03-38-2004 首件（批）鉴定质量控制19839 Q/QHHS03-39-2004 产品质量评审质量控制20940 Q/QHHS03-40-2004 质量信息管理制度22241 Q/QHHS03-41-2004 交付后的活动质量控制226 42 Q/QHHS03-42-2004 计算机软件管理制度229 XXXX公司企业标准 Q/QHHS 03-01-2004质量成本科目的设置和核算 代替 1 范围 本标准规定了质量科目的设置和核算的内容及方法。 本标准适用于本公司质量成本管理科目的设置和核算。2 引用文件 GB/T 19000-2000 质量管理体系 基础和术语（idt ISO 9000：2000） GJB/Z 4-88 质量成本管理指南 Q/QHHS 02-23-2004 质量成本管理程序3 定义 本标准采用GB/T 19000：2000-ISO 9000：2000中的术语和定义。为正确理解，特列出下列定义。3.1 质量成本 为了保证满意的质量所发生的费用及当未获得满意的质量时所导致的损失的总和。其中某些难以定量的损失如信誉等可以不计算在内。 一般包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本和外部损失成本。3.2 会计核算 对允许列入成本的质量费用（可计成本费用）根据原始凭证按照成本核算对象（产品）、项目（科目）和责任单位，通过会计科目进行质量成本归集、核算的方法。 3.3 统计核算 对不计入成本开支范围的质量费用（不可计成本质量费用）由职能部门用 XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -1- Q/QHHS 03012004 统计办法进行归集、核算，然后分配计入核算对象的质量成本核算方法。 4 目的 制定本标准是为了如实反映质量成本耗费情况，通过分析找出有关存在的问题，从而提出改进措施，达到提高产品质量、降低产品成本的目的。 5 职责 5.1 办公室负责设立“质量费用”科目，制定质量成本数据核算办法，收集核算和汇总质量成本数据。 5.2 各有关部门向办公室按季报送有关的质量成本报表。5.3 各生产单位按月向有关部门报送有关的质量成本报表。 6 工作要求 6.1 质量成本会计科目设置6.1.1 办公室按照GJB/Z4-88的要求，用统计的办法设立一级会计科目“质量费用”，下设二级科目“预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本”，并设置若干明细项目，详见附录A。 6.1.2 办公室根据与现行成本核算相一致的原则,确定质量成本核算对象、核算期、核算方法，并制定下列质量成本报表： a 质量成本综合分析（见表1）； b 鉴定成本统计表（见表2）； c 内部损失成本统计表（见表3）； d 外部损失成本统计表（见表4）； e 质量成本统计核算总表（见表5）； f 不可计成本质量费用统计表（见表6）； g 质量成本明细表（见表7）。6.2 质量费用的归集和填报 -2- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03012004 6.2.1 各有关单位,严格遵守质量成本开支范围,根据生产原始凭证和费用发生的原始凭证,按照成本核算对象(产品)、科目、项目、正确归集质量费用。 6.2.2 按照现行成本开支范围规定，允许列入成本的质量费用（可计成本质量费用），分别按表1-5项目进行填写，用会计核算的方法进行归集。 6.2.2.1 预防成本 质量监控部及其他有关单位发生的预防成本由费用发生单位向办公室报账，由办公室根据记账凭证直接登记“质量成本明细账”。6.2.2.2 鉴定成本 检测部门所发生的一切鉴定费用直接向办公室报账，由办公室根据会计凭证分项归集（要求检测部门在填写料单报销时，必须注明用途和理由，否则办公室拒绝受理）。6.2.2.3 内部损失成本 由各有关部门和生产单位根据凭证和资料计算并列入各产品质量成本，按季填制内部损失成本统计表报办公室。 废品损失、返修损失：由于半成品在各车间之间的转移是按公司内结算价格进行转账结算，因此，废品损失又可分为“外废”（外单位责任）和“内废”（本单位责任）。 “外废”：根据检验员签证认可的“返修通知单”按责任半成品的公司内结算价加本车间发生工费计算，废品责任单位根据返出单位的损失额计算。“内废”：根据检验员签证认可的“废品通知单”按本单位的材料费用加上本单位发生的加工费计算损失额。废品损失、返修损失每月由质量监控部以报表形式报办公室。6.2.2.4 外部损失成本 除产品降低折价损失通过统计核算反映,由市场部填报外,其他均由办公室根据材料费用发生的原始凭证填制会计凭证登记质量成本细帐。 XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -3- Q/QHHS 03012004 6.2.3 下列质量费用,填入不可计成本质量统计表（表6），用统计核算的方法进行归集。 a 不属于现行成本开支范围的质量费用（不可计成本质量费用），比如产品降级损失、降价损失等； b 虽属于现行成本开支范围，但不能用会计核算方法明确划入核算对象（产品）的质量费用。比如停工单位核算员根据停工工时和小时费用计算填报。6.2.4 各有关单位按质量成本核算方法，负责组织本单位的核算和填写各项报表，并于次季5日前报办公室。 6.3 质量费用的分配和质量成本核算 6.3.1 质量成本通过会计核算和统计核算方法归集后，由办公室进行汇总，并按科目、项目进行明细统计核算。 6.3.2 可计成本的质量费用按成本核算办法直接计入产品质量成本，如鉴定成本中的检测试验费、内部损失成本、外部损失成本（除外出技术服务人员的工资及福利外）可明确划分受益对象的均按发生对象直接计入各产品的质量成本。 6.3.3 不可计成本的质量费用和不能明确划分受益对象的可计成本质量费用，办公室在进行归集、汇总后，按受益原则在各产品之间进行分配。 6.3.3.1 本标准“外部损失成本”工资及福利费按各产品保修费的比例分配计入各产品的质量成本。 6.3.3.2 鉴定成本和预防成本根据质量监控部上报的产品检验工时或总成本的比例分配计入各产品的质量成本。 -4- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03012004 附加说明： 本标准由质量监控部提出 本标准由办公室归口并起草 本标准起草人：田长乐 本标准审核人：张 舸 本标准批准人：康 俊 XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -5- Q/QHHS 03012004 附录A（标准的附录） 质量成本项目A1 预防成本 指为了保证产品质量的稳定和提高，预防产生不合格品与故障而采取措施所发生的活动费用。A1.1 质量计划工作费用 指为制订质量政策、目标、质量计划，以及制订和贯彻各项质量改进措施计划，以达到提高产品质量，开展质量管理所发生的一切费用。包括编写质量管理体系文件、产品质量攻关所发生的费用。A1.2 质量培训费 指以达到质量要求或改进产品质量为目的而对职工进行质量意识教育和质量管理知识培训所支付的资料费、教育津贴费、场地设施费、办公费及公司外学习费等。 A1.3 质量评审费 指用于新产品在研制、开发设计过程中对研制方案及设计实施评审、试验的费用以及用于评价企业质量保证能力、工序能力、产品质量水平所支付的资料费、会议费和产品测试费、办公费等。A1.4 工资福利费及奖励费 包括质量管理人员的工资及按标准提取的福利费，以及用于质量奖励所支付的费用。 A1.5 劳动保护费 质量管理人员的劳保费用。A1.6 其他 质量管理人员发生的不属于上述具体项目的费用。 -6- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03012004 A2 鉴定成本 指检查材料、零部件和产品是否满足规定的质量要求所需的费用。 A2.1 检测试验费 对进公司器材、外购、外协件和半成品、 成品进行检验及计量、理化、测试所支付的试验费、材料费、资料费等。 A2.2 折旧费 用于质量检测方面的固定资产所发生的折旧费。A2.3 检测设备维护、校准费 指为保证产品质量对现有检测设备、房屋建筑物、计量器具及标准仪器、仪表进行保养、维护、检定所支付的材料费、运输费、修理费、校验费等。A2.4 工资及福利费 指从事检验、计量、测试、试验工作部门工作人员的工资及提取的福利费。A2.5 劳动保护费 指检验、计量、测试人员的劳保费用。 A2.6 其他 检验、计量、测试人员发生的不属于上述具体项目的其他费用。A3 内部损失成本 指企业内部在产品制造过程中，由于发生质量缺陷所造成的损失，以及为弥补这些缺陷而发生的各类费用之和。 A3.1 废品损失 指因产品存在无法修复或在经济上不值得修复的缺陷而报废所造成的损失。A3.2 返修损失 指为修复不合格品使用而发生的工时和材料损失费用。 XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -7- Q/QHHS 03012004 A3.3 停工损失 指由于质量事故而造成的停工检查分析的损失费用。A3.4 质量分析处理费 指由于处理有关的内部质量事故而发生的费用，包括评价事故损失，分析事故原因及事故处理过程所发生的费用。 A4 外部损失成本 指产品在用户使用中发现质量缺陷而发生的一切损失费用。A4.1 原始费用 指产品销售后，因产品质量缺陷，经用户提出申诉而进行索赔处理所支付的一切费用。A4.2 保修费用 指产品销售后，用户在规定的保修期内或根据合同规定对用户提供修理服务所发生的费用。 A4.3 产品降级、折价损失 指由于产品质量低于标准，经与用户协商同意降低和折价出售的损失以及由此损失所减少的收益。 A4.4 受理用户申诉费 指根据用户反馈的信息而开展的对用户的走访、调查、处理信息所支付的费用。A4.5 工资及福利费 指出公司排除故障、技术服务人员的工资及福利费。 -8- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03012004 表1（标准的附表） 年 季度质量成本综合分析序号成 本 项 目本期发生（元）占总质量成本比例%分项目全年计划（元）计划单发成本（元）实际单发成本（元）比较差（元）1预防费用2鉴定费用3内部损失成本4外部损失成本5总质量成本 XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -9- Q/QHHS 03012004 表2（标准的附表） 年 季度鉴定成本分析报表项 目计 划本 期 实 际本期累计实际计划单发成本（元）实际单发成本（元）比较差（元）全年（元）本期（元）金额（元）占本期计划（%）金额（元）占年计划（%）检测试验费检测设备维护校准费折旧费工资福利费劳动保护费其他合计附加说明：单位主管： 编制： 日期： XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -10- Q/QHHS 03012004 表3（标准的附表） （部门） 年 月份内部损失成本报表项 目计 划本 期 实 际本 期 累 计 实 际产 值 损 失 率备注年计划月计划金 额占本期计划%金 额占年计划%本 期上年同期与上年同期相比%（±） 主管单位: 编制: 日期： XXXX公司 2004-12-02发布 2004-08-08实施 -11- Q/QHHS 03012004 表4（标准的附表）月份外部损失成本统计表 年 月 单位：元 产品名称索赔费用保 修费 用产品降级折价损失受理用户申诉费工资及福利费合计填报单位： 单位主管： 填报人： -12- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03012004 表5（标准的附表） 季度质量成本统计核算总表 年 月 单位：元成 本 项 目本 月 成 本 项 目本 月与去年同期相比%金额占总额的百分比%金额占总额的百分比%预防成本返修损失质量计划工作费用停工损失质量培训费质量分析处理费质量评审费工资福利费奖励费外部损失成本劳动保护费索赔费用其他保修费用产品降级折价损失鉴定成本受理用户申诉费检测试验费工资及福利费折旧费检测设备维护校准费质量成本合计工资及福利费产值劳动保护费销售额其他产品总成本内部损失成本废品损失填报单位： 单位主管： 填报人： XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -13- Q/QHHS 03012004 表6（标准的附表）不可计成本质量费用统计表 年 月 单位：元项 目费 用 内 容金 额备 注填报单位： 单位主管： 填报人： -14- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03012004 表7（标准的附表） 质量成本明细表 年 月 单位：元成 本 项 目分 产 品 对 象合计预防成本质量计划工作费用质量培训费质量评审费工资福利费及奖励费劳动保护费其他小计鉴定成本检测试验费折旧费检测设备维护校准费用工资及福利费劳动保护费其他 小计内部损失成本废品损失返修损失停工损失质量分析处理费小计外部损失成本保修费用产品降级、折价损失受理用户申诉费工资及福利费索赔费用小计合计填报单位： 单位主管： 填报人： XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -15- XXXX公司企业标准 Q/QHHS 03-02-2004 质量成本分析与报告 代替 1 范围 本标准规定了质量成本分析与报告的内容、方法和要求。 本标准适用于质量成本的分析与报告。2 引用文件 GB/T 19000-2000 质量管理体系 基础和术语（idt ISO 9000：2000） Q/QHHS 02-23-2004 质量成本管理程序3 定义 本标准采用GB/T19000：2000ISO9000：2000的术语和定义。4 目的 通过对质量成本分析与报告实施控制，以便明确找到质量改进的措施及降低质量成本的途径。5 职责5.1 办公室负责质量成本经济分析。5.2 质量监控部负责根据质量成本分析，进行质量成本综合分析。5.3 各生产单位和有关单位负责进行本单位的质量成本分析，并向办公室和质量监控部提出报告。6 工作要求6.1.质量成本经济分析 办公室根据各有关单位上报资料，结合质量成本明细表和季度质 -16- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03022004 量成本统计核算总表，进行质量成本经济分析，通过分析找出控制和降低质量成本的途径。 6.2 质量成本分析6.2.1 各部门质量成本分析 采购部门按月负责分析内部损失成本各项费用的升降情况及原因，并对主要产品作重点分析；质量监控部按季负责分析鉴定成本各项费用的升降情况及原因；市场部按季负责分析外部损失成本各项费用的升降情况及原因；办公室按季根据各归口部门报送的质量成本报表进行汇总、分析。分析应尽量做到切合实际，资料完整、准确，有分析、有建议、有措施、有监督。6.2.2 质量成本指标分析 根据质量成本与总产值、销售收入、产品总成本等基数的比较，计算下列质量成本指标： 内部损失成本 a 产值内部损失成本率= -×100% 总产值 反映企业内部生产过程的质量管理不善造成的损失； 内部损失成本 b 销售收入内部损失