xx公司财务部工作制度.doc

一、财务部工作制度 在*公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。 1、资金预算制度 （1）根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。 （2）协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。 2、资金控制制度 根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。 3、财务控制制度 （1）应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。 （2）各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。 应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。 财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。 定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。 财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。 4、财务内部稽核制度 （1）中心主任或部主任指定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 （2）稽核人员对所审核的事项负责任应保守秘密写出稽核报告呈各有关领导。 （3）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 （4）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。 （5）其他稽核按相关规定进行。 5、采购物料付款制度（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（或订单）”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。（2）如果属分批验收的，财务部在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。（3）对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。（4）短交应补足者，财务部门依照实收数量给予付款。（5）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。（6）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。6、会计档案管理制度（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。（2）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。（3）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经中心主任批准。