第5商业银行贷款业务经营管理商业银行贷款程序及政策.ppt
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1、2019/2/11,1,第5章 商业银行贷款业务经营管理 5.1 商业银行贷款程序及政策,发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求,从而促进经济发展。,资本市场发达国家:金融脱媒,银行业务综合化 资本市场不发达国家:贷款对经济的影响明显,disintermediation,直接融资为主,2019/2/11,2,对于我国国内商业银行而言,贷款活动占到银行总资产的三分之二以上,带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。 同样,银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此,银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。,2019/2/11,3,2019/
2、2/11,4,5.1.1 商业银行贷款程序 1、贷款申请:借款申请书 2、贷款调查 3、信用评价 4、贷款审批:审贷分离、分级审批 5、签订贷款合同 6、贷后检查 7、贷款收回,“6C”原则,2019/2/11,5,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则,即“6C”原则,2019/2/11,6,综合分析,提出贷款 结构方案,确定贷款结构,与客户 谈判,贷款能否满足 银行与客户的需要,拒绝 贷款,完成贷 款文件,发 放贷款,Y,N,贷款的决策程序,2019/2/11,7,5.1.2 贷款政策 贷款政策:银行指导和规范贷款业务,管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 银行从事贷款业务的准
3、则,1、制定贷款政策应考虑的因素 (1)有关法律、条例及政府的货币政策和财政政策 (2)银行的资本金状况以及负债结构 (3)经济发展状况和经济周期 (4)银行工作人员的能力和经验,2019/2/11,8,2、贷款政策的内容 (1)贷款的目标:获利?增加流动性?降低风险资产? (2)贷款地区 (3)贷款规模和比率的控制,贷款/存款比率 不得超过75% 贷款/资本比率 对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15% 最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%,2019/2/11,9,(1)关系人:商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属,以及上述人员投资或担任高级管理职务的公
4、司、企业和其他经济组织。 (2)信用贷款:禁止 担保贷款:贷款条件不得优于其他借款人同类的贷款条件。,关系人贷款,2019/2/11,10,银行向一个或一组关系密切的借款人发放的,未经特别批准的、金额超过资本金一定比例(25)的贷款。,对特定借款人贷款金额过大 贷款抵押品单一 贷款集中于某一行业 贷款集中于某一类贷款,房地产贷款,威胁银行经营安全,信贷集中,2019/2/11,11,资料一 韩国报告说,韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大,韩国也存在爆发次贷危机的风险。 2001年以后,韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长,房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达47
5、,高于20世纪90年代日本房地产泡沫破裂前的23到26。 资料二 近几年,我国银行业房地产贷款集中度逐步提高,银行商业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20%左右,部分银行高达30%以上。,2019/2/11,12,截至到2008年6月30日,工商银行个人住房贷款高达5757亿元,建设银行为5841亿元,中国银行也达到6181亿元,仅此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿元。 而资料显示:日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额35.5%,1990年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为41.5%,1996年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20%,1998
6、年新加坡地产危机时这一比例为30%-40%。相比这一水平,我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。,2019/2/11,13,(4)贷款种类:多样化 增加利润,分散风险 (5)贷款担保,明确担保方式:保证人担保、 抵押、质押、留置、定金 规定担保品的鉴定、评估方法和程序 确定贷款与抵押品(质押品)价值的比率 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序,2019/2/11,14,(6)贷款的定价:确定贷款利率及非利率因素,包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费,确定向借款人收取的最低利率 确保达到目标利润率,(7)贷款的授权:确定每位贷款人员的最高贷款额度,一般信贷员:部门经理 贷款委员
7、会或高级管理层 董事会,各级不得越权发放贷款,三大层次,2019/2/11,15,(8)贷款档案管理政策,贷款档案结构:法律文件、信贷文件、还款记录 对所缺内容及原因做书面记录 明确保管地点 明确贷款档案存档、借阅和检查制度,内容,(9)贷款的日常管理和催收,2019/2/11,16,5.2 商业银行贷款的种类与创新 5.2.1 贷款种类,1、按贷款期限 (1)活期贷款:又称通知贷款,偿还期限不固定(通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来) (2)定期贷款:固定偿还期限,短期贷款:1年以内,盈利资产和优质资产 中期贷款:1-5年 长期贷款:5年以上,风险大,(
8、3)透支:活期存款户按照合同向银行透支的款项,2019/2/11,17,2、按贷款保障方式 (1)信用贷款:凭借款人信用,利息高,风险大 (2)担保贷款:由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款,保证贷款:第三方以书面保证形式,向贷款人保证,当借款 人不能偿还,由其承担本金和利息 抵押贷款:以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权 为抵押 质押贷款:以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品,2019/2/11,18,担保法规定,可作为质押的财产权利包括:,第一,汇票、本票、支票、债券、存款单、提单 第二,依法可以转让的股份、股票 第三,依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权,2019/2/1
9、1,19,个人质押贷款是否可以使用储蓄国债作为质押物? 个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工商银行自2007年6月28日起个人网上质押贷款单笔额度调高为100万元。,2019/2/11,20,(3)票据贴现 银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。,A拥有一张金额10万,3个月到期的票据,急需现金,BANK,贴现,扣除利息,¥,2019/2/11,21,1、某企业持有一张2009年2月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为( )。 A、5月28日 B、5月29日 C、5月30日 D、5月31日,D,2、某企业持有一张2009
10、年3月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为( )。 A、6月28日 B、6月29日 C、6月30日 D、6月31日,A,2019/2/11,22,3、4月6日签发的90天到期票据,到期日是多少?,4月:30天624天(不算头) 5月:31天 6月:30天 7月:5天(算尾),7月5日,如果贴现日是6月4日,贴现天数是多少呢?,6月:30426天(不算头) 7月:5天(算尾),31天,算尾不算头,2019/2/11,23,4月:30天6+125天(算头) 5月:31天 6月:30天 7月:4天(不算尾),如果贴现日是6月4日,贴现天数是多少呢?,6月:304+127天(算头)
11、 7月:4天(不算尾),31天,7月4日为第90天,则7月5日为到期日,算头不算尾,4、4月6日签发的90天到期票据,到期日是多少?,2019/2/11,24,5、 2009年4月30日以4月15日签发60天到期、票面利率为10,票据面值为600000元的带息应收票据向银行贴现,贴现率为16.请分别计算: (1)票据到期值,6000006000001036060=610000(元),(2)计算票据到期日,4月:3015=15天 (不算头) 5月:31天 6月:14天 (算尾),到期日为6月14日,2019/2/11,25,(3)计算贴现天数,从贴现日4月30日至到期日6月14日,45天,4月:
12、3030=0天(不算头) 5月:31天 6月:14天(算尾) 合计:45天,(4)计算贴现利息,6100001636045=12200(元),2019/2/11,26,(5)计算贴现金额,61000012200=597800(元),2019/2/11,27,3、按贷款偿还方式 (1)一次性偿还贷款 (2)分期偿还贷款 4、按贷款对象 (1)消费者贷款:金额小、分散、管理成本高、利率较高 (2)工商业贷款:短期,占贷款总额1/3 (3)农业贷款:政府给与优惠和支持 (4)金融机构贷款,2019/2/11,28,5、按银行发放贷款的自主程度 (1)自营贷款:银行以合法方式筹集资金自主发放贷款(主要
13、贷款,贷款风险及本金和利息的回收责任由银行承担) (2)委托贷款:由政府部分、企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额等代为发放,监督使用并协助回收贷款。(银行不承担风险,只收取手续费) (3)特定贷款:国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后,责成国用商业银行发放的贷款。,2019/2/11,29,6、按贷款质量(风险程度) (1)正常贷款:不需要损失准备 (2)关注贷款:借款人目前有能力偿还本息,但存在一些不利因素(逾期90-180天,5%的损失准备) (3)次级贷款:借款人还款能力出现明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息
14、(逾期181-360天,20%的损失准备) (4)可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定有损失(逾期361-720天,50%的损失准备) (5)损失贷款:采取一切措施后,本息仍然无法收回。(逾期720天以上,100%的损失准备),2019/2/11,30,5.2.2 贷款业务的创新 1、贷款承诺:银行承诺客户在未来一定时期内,按照双方事先确定的条件,应客户的要求,随时提供不超过一定限额的贷款。,利率、期限、用途,信用额度:非正式协议,银行以规定利率及其他条件向客户提 供不超过额度范围的贷款 备用信用额度:不可撤销的正式协议。规定了额度、时间、贷 款利率及贷款清算 循环信用
15、额度:不可撤销的正式协议,客户可多次使用贷款,2019/2/11,31,2、票据发行便利(Note Issuance Facilities,NIFs ):一种中期的(5-7年)具有法律约束力的循环融资承诺。 客户(借款人)可在协议期内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据(3-6个月) 银行承诺购买未售出的票据或直接提供贷款,3、贷款合同转让:银行把已发放的贷款合同转让给其他银行,提前收回贷款。 提高资产流动性,改善资产结构,2019/2/11,32,4、贷款证券化:商业银行或其他金融机构将性质相同、未来有稳定现金流的各种贷款汇集,以其为担保发行证券出售给投资者,从而实现贷款的流动性和
16、市场化。,2019/2/11,33,CDO:Collateralized Debt Obligation,2019/2/11,34,2019/2/11,35,5、保理业务(Factoring):商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款,并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。,有追索权保理:银行不审核销售商资信、不确定赊销额度、不提供坏帐担保,仅提供贸易融资、账户管理和债款回收 无追索权保理:银行放弃对销售商的追索权,承担被拒付的风险。 银行确定销售商赊销额度,2019/2/11,36,5.3 商业银行对不同贷款掌握的要点,信用贷款掌握的要点 保证贷款掌握的要点 抵押贷款掌握的要点 质
17、押贷款掌握的要点 票据贴现掌握的要点 消费贷款掌握的要点,2019/2/11,37,5.4 商业银行贷款信用分析 5.4.1 信用分析的作用和目的 信用分析:商业银行为保证贷款的安全与盈利,在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。,保障安全性、流动性的前提下,为贷款决策提供科学依据,实现最佳盈利,2019/2/11,38,借款企业的信用分析(发现问题贷款),影响企业 还款能力,第一还款来源,非财务因素,第二还款来源,财务分析,现金流量分析 分析,信用支持,行业 风险,经营 风险,偿债能力,营运能力,盈利能力,担 保,经营活动现 金净流量,投资活动现金净流量,筹资活动 现金净流量,抵押,201
18、9/2/11,39,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则,即“6C”原则,5.4.2 信用分析的主要内容,2019/2/11,40,1、品德(character):借款人偿还贷款的意愿和诚意,根据过去的借款人履约或违约记录 向其他债权人了解其还债态度 客户的信用评级,途径,社会保险号SSN,Social Security Number,个人信用局(Credit Bureau):专门对消费者个人信用进行评估机构,负责收集消费者个人信用记录,合法地制作消费者个人信用调查报告,并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。 美国全国性信用局主要有三家: Experian 、 Equifax 和 Trans
19、 Union,2019/2/11,41,2、能力(capacity) 包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强, 风险越低。 3、资本(capital) 客户的财务实力和财务状况,影响借款者偿债能力的重要 因素。 4、担保(collateral) 抵押品质量、流动性、价值稳定性,2019/2/11,42,5、经营环境(condition ) 借款人自身的经营环境和外部经营环境 6、连续性(continuity) 客户持续经营的可能性,从客户内部的财务状况、产品更新换代,以及科学技术发展情况等综合评价。,2019/2/11,43,5.4.3 财务分析,信用分析的方法,定量分析:财务分析
20、定性分析:根据有关借款客户的资信情况和 档案资料进行判断,财务报表分析 财务比率分析,财务分析,2019/2/11,44,1、财务报表分析,资产负债表分析:资产、负债、所有者权益 损益表分析:反映企业的盈利状况和盈利能力 现金流量分析,考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性,考察损益表中其他收益、成本等因素,比较分析,得出结论,现金净流量=现金流入量现金流出量,P109,2019/2/11,45,2019/2/11,46,2、财务比率分析,流动性比率 管理负债比例 资产管理比率 盈利能力比率,P113,2019/2/11,47,5.4.4 非财务分析,2019/2/
21、11,48,5.5 商业银行贷款定价 贷款定价:商业银行根据其经营成本和信贷风险,综合考虑贷款收益,与借款人协商确定贷款价格的过程。 5.5.1 贷款定价的原则,利润最大化原则 风险防范原则 扩大市场份额原则 保持现金流量原则,2019/2/11,49,5.5.2 贷款价格的构成,贷款利率:贷款利息/贷款本金(主要内容) 承诺费:银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用。 补偿余额:在银行要求下,借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款。 (如果不保留,银行收取手续费) 隐含价格:贷款定价中的一些非货币性内容(附加条款),2019/2/11,
22、50,应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费 = ( 贷款承诺额 费率 ) 360,例: 某企业于8月10日与银行签定400万元的贷款承诺协议,规定承诺期限为1个月,从9月1日起计收承诺费,费率为0.5%, 该企业于9月6日提了100万元, 9月12日提了200万元, 9月28日提了100万元, 总承诺费是多少? 总承诺费 = 4000.5% 5 / 360 + 3000.5% 6 / 360 +100 0.5% 16 / 360 = 0.075(万元),承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。,2019/2/11,51,例:某企业
23、需要9万美元1年期的资金,银行贷款名义利率为11%,贷款补偿金额比例为10%,存款利率为3%,问企业的贷款金额是多少?承担的实际利率又是多少?,10 11% 10 10% 3% 9,= 11.89%,=,2019/2/11,52,5.5.3 影响商业银行贷款定价的因素,资金成本(借入资金的成本) 贷款的风险程度 贷款的费用 (信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等) 目标收益率 借款人其他筹资途径资金成本,2019/2/11,53,1、成本相加定价模式 贷款价格 = 资金成本 + 贷款费用 + 风险补偿费+目标利润 目前我国各商业银行大多数采用这种定价方法。其中
24、,管理费一般为贷款金额的0.5%,目标利润率大多数在1.5% - 2.5%,5.5.4 贷款定价的主要模式,成本导向型,适用于居于垄断地位的商业银行,适用于处于贷款需求旺盛时期的商业银行,2019/2/11,54,某商业银行以8%的利率吸收了一笔200万元的存款,准备把这笔资金贷放出去.银行经营成本为2%,该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润率为2%.若使用成本加成贷款定价法,试计算该笔贷款的利率,贷款价格 = 资金成本 + 贷款费用 + 风险补偿费+目标利润 =200 (8%+2%+2%+2%) =28万,贷款利率=28200=14%,2019/2/11,55,2、基准利率加
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