总账日常业务处理流程.ppt
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1、1、总账系统日常业务处理流程 2、凭证管理 3、凭证填制 4、凭证编辑 5、凭证审核、出纳签字 6、凭证的记帐 7、出纳管理 8、帐簿管理,PLAY,第三讲 总账日常业务处理流程,1 总账日常业务处理流程,2 凭证管理,一、凭证管理内容 凭证填制、凭证修改、凭证冲销、凭证 查询、凭证审核、凭证记帐、凭证汇总 二、记帐凭证 1、记帐凭证:总帐系统的唯一数据源 和登记帐簿的依据 2、凭证制作方法(含其他子系统) 前台处理:由原始凭证直接在计算机上填制, 适用于其他子系统、电算化水平较高企业 后台处理:手工制单后再录入,适用总账系统 人-机并行账务处理阶段(一般为一年期),三、记账凭证生成方法 1、
2、手工凭证(后台处理) 由原始凭证编制,在总账系统中录入 2、机制凭证 在其它子系统中录入原始单据后生成, 并自动传到总账中 3、派生凭证 可在各系统中产生,主要是期末时一些固 定业务的结转 如:汇兑损益、期间损益 的结转 期末时需将损益类科目的余额结转出去,自定义项,3 填制凭证,一、凭证头部分 1、凭证类别:收、付、转三种 现金与银行存款之间的划转业务为付款凭证 2、凭证编号:每月最多为9999张 采用了“制单序时控制”(后面的编号大) “凭证编号由系统编号”(非手工) 3、制单日期:不能在已有同类凭证之前 4、附单据数: 即原始单据的数目,可省略 5、自定义项:补充信息,最多为5个汉字,二
3、、凭证正文部分 1、摘要:不能为空 2、科目名称 可输入:科目编码、科目名称、助记码 必须输入最末级的科目 3、金额:红色表示为负 按=号可自动取当前借贷之差放在当前光 标处按空格键可将金额在借贷两方位移 4、备注:辅助核算内容信息显示 输入的科目为辅助核算时将有一信息输入窗口 三、凭证尾 为记帐、审核、出纳、制单操作员名 初始设置时须选中“打印凭证页脚姓名”,4 编辑凭证,一、修改凭证 1、只能修改未记帐的凭证 2、不能修改其它系统传来的凭证 3、审核及出纳签字取消后才能修改 4、凭证“保存”后不能修改类别和编号 二、(红字)冲销凭证 1、记帐后才能使用“冲销凭证”功能 2、冲销后再编制正确
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