和晶科技:审计报告.pdf
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1、 1 / 39 审计报告 审计报告 苏公苏公 W2014E1232 号号 无锡和晶科技股份有限公司全体股东无锡和晶科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的无锡和晶科技股份有限公司(以下简称“和晶科 技” ) 按照后附的备考合并财务报表附注3所述的编制基础编制的备考合 并财务报表,包括2014年3月31日、2013年12月31日的备考合并资产负 债表,2014年1-3 月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报 表附注。 一、管理层对备考合并财务报表的责任 编制和公允列报备考合并财务报表是和晶科技管理层的责任, 这种 责任包括: (1)按照备考合并财务报表附注3所述的编制基础编制备考
2、 合并财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内 部控制,以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表 审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关备考合并财务报表金额和 披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由 于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。
3、 在进行风 险评估时, 注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的 江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants , SGP 中国中国 . 江苏江苏 . 无锡无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机总机:86(510)85888988 Tel:86(510)85888988 传真传真:86(510)85885275 Fax:86(510)85885275 电子信箱电子信箱: E-mail: 2 / 39 内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性
4、发 表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 和晶科技备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合 并财务报表附注3所述的编制基础编制,公允反映了和晶科技 2014年3 月31日、2013年12月31日的备考合并财务状况以及 2014年1-3月、2013 年度的备考合并经营成果。 四、使用限制 本报告仅供和晶科技向中国证券监督管理委员会申报发行股份购 买资产并募集配套资金之目的使用,不得用作任何其他目的。 江苏公证天业会计师
5、事务所 中国注册会计师 柏凌菁 (特殊普通合伙) 中国无锡 中国注册会计师 刘大荣 二一四年六月九日 3 / 39 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 资资 产产附注附注2014年年3月月31日日2013年年12月月31日日负债及所有者权益负债及所有者权益附注附注2014年年3月月31日日2013年年12月月31日日 流动资产: 流动资产: 流动负债: 流动负债: 货币资金 7-1124,533,736.77 107,344,124.78 短期借款 7-1774,152,100.00 53,000,000.00 结算备付金 - - 向中央银行借款 - - 拆出资金 - - 吸收存款及同业存放
6、 - - 交易性金融资产 - - 拆入资金 - - 应收票据 7-259,068,945.34 74,552,797.12 交易性金融负债 - - 应收账款 7-3110,186,964.66 93,452,962.96 应付票据 7-1856,114,608.86 62,586,294.04 预付款项 7-48,721,853.92 9,739,807.99 应付账款 7-19142,319,042.48 140,295,838.86 应收保费 - - 预收款项 7-207,996,982.99 9,129,214.89 应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - - 应收分保合同准备金
7、- - 应付手续费及佣金 - - 应收利息 7-5196,641.75 1,647,145.88 应付职工薪酬 7-215,770,149.49 8,942,994.69 应收股利 91,933.69 应交税费 7-223,281,559.29 7,421,496.66 其他应收款 7-68,346,475.02 31,571,214.26 应付利息 7-23135,762.79 102,800.00 买入返售金融资产 - - 应付股利 - 1,340,995.83 存货 7-7214,529,498.85 194,902,529.63 其他应付款 7-2465,670,752.18 66,7
8、40,742.61 一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 - - 其他流动资产 7-81,080,198.90 1,388,829.50 保险合同准备金 - - 流动资产合计 流动资产合计 526,664,315.21 514,691,345.81 代理买卖证券款 - - 非流动资产: 非流动资产: 代理承销证券款 - - 发放长期贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 - - 可供出售金融资产 - - 其他流动负债 - - 持有至到期投资 - - 流动负债合计 流动负债合计 355,440,958.08 349,560,377.58 长期应收款 - - 非流动负债: 非流动负债:
9、 长期股权投资 - 294,399.19 长期借款 - - 投资性房地产 - - 应付债券 - - 固定资产 7-9100,324,291.40 100,695,629.91 长期应付款 - - 在建工程 1,857,592.04 121,282.05 专项应付款 - - 工程物资 - - 预计负债 - - 固定资产清理 - - 递延所得税负债 7-25400,239.84 400,239.84 生产性生物资产 - - 其他非流动负债 7-266,116,208.12 6,164,532.50 油气资产 - - 长期负债合计 长期负债合计 6,516,447.96 6,564,772.34 无
10、形资产 7-1044,291,386.89 45,806,602.48 负债合计 负债合计 361,957,406.04 356,125,149.92 开发支出 7-116,832,839.17 4,720,914.10 所有者权益: 所有者权益: 商誉 7-12181,227,043.10 181,227,043.10 股本 7-27128,909,089.00 128,909,089.00 长期待摊费用 7-133,735,355.58 3,693,738.41 资本公积 7-28274,048,415.27 274,048,415.27 递延所得税资产 7-143,182,187.50
11、3,644,025.52 减:库存股 - - 其他非流动资产 7-152,761,353.35 - 盈余公积 7-299,656,556.14 9,656,556.14 长期资产合计 长期资产合计 344,212,049.03 340,203,634.76 一般风险准备 - - 未分配利润 7-3099,735,117.99 91,487,816.54 外币报表折算差额 -3,430,260.00 -5,332,086.33 归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者权益合计 508,918,918.40 498,769,790.62 少数股东权益 39.80 40.03 所有者权益合计
12、所有者权益合计 508,918,958.20 498,769,830.65 资产总计资产总计 870,876,364.24 854,894,980.57 负债及所有者权益总计 负债及所有者权益总计 870,876,364.24 854,894,980.57 备考合并资产负债表备考合并资产负债表 编制单位:无锡和晶科技股份有限公司编制单位:无锡和晶科技股份有限公司 法定代表人:陈柏林 法定代表人:陈柏林 主管会计工作负责人:王大鹏主管会计工作负责人:王大鹏 会计机构负责人:朱健 会计机构负责人:朱健 所附附注为此财务报表的组成部分所附附注为此财务报表的组成部分 4 / 39 编制单位:无锡和晶科
13、技股份有限公司编制单位:无锡和晶科技股份有限公司 项 目项 目附注附注 2014年年1-3月月2013年度年度 一、营业总收入一、营业总收入 144,922,708.26 594,955,329.02 其中:营业收入 其中:营业收入7-31 144,922,708.26 594,955,329.02 利息收入 利息收入 - 已赚保费 已赚保费 - 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本二、营业总成本 135,588,842.46 561,570,381.26 其中:营业成本 其中:营业成本7-31 123,592,950.91 501,023,311.19 利息支出 利息支出
14、- 手续费及佣金支出 手续费及佣金支出 - 退保金 退保金 - 赔付支出净额 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 保单红利支出 - 分保费用 分保费用 - 营业税金及附加 营业税金及附加7-32 255,014.73 1,605,259.39 销售费用 销售费用7-33 3,101,472.52 11,507,568.34 管理费用 管理费用7-34 9,577,465.12 42,312,219.22 财务费用 财务费用7-35 -244,365.59 2,425,925.75 资产减值损失 资产减值损失7-36 -693,695.23 2,6
15、96,097.37 加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) -24,399.19 748.72 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - 748.72 汇兑收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,309,466.61 33,385,696.48 加:营业外收入 加:营业外收入7-37 1,435,641.00 3,869,096.10
16、减:营业外支出 减:营业外支出7-38 95,648.51 655,318.31 其中:非流动资产处置损失 其中:非流动资产处置损失 19,579.77 1,068.23 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,649,459.10 36,599,474.27 减:所得税费用 减:所得税费用7-39 2,402,157.88 7,063,919.54 五、净利润(净亏损以“-”号填列)五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,247,301.22 29,535,554.73 归属于母公司所有者的净利润 归属于母公司所有者的净利润 8,247,301.4
17、5 29,535,556.59 少数股东损益 少数股东损益 -0.23 -1.86 六、每股收益:六、每股收益: - (一)基本每股收益 (一)基本每股收益7-40 0.06 0.23 (二)稀释每股收益 (二)稀释每股收益7-40 0.06 0.23 七、其他综合收益七、其他综合收益7-41 1,901,826.33 -4,797,170.84 八、综合收益总额八、综合收益总额 10,149,127.55 24,738,383.89 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 10,149,127.78 24,738,385.88 归属于少数股东的综合收益总额归属于少数
18、股东的综合收益总额-0.23 -1.99 法定代表人:陈柏林法定代表人:陈柏林 主管会计工作负责人:王大鹏主管会计工作负责人:王大鹏 会计机构负责人:朱健会计机构负责人:朱健 备考合并利润表备考合并利润表 所附附注为此财务报表的组成部分所附附注为此财务报表的组成部分 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 5 / 39 备考合并财务报表附注备考合并财务报表附注 附 注附 注 1:公 司基本情况:公 司基本情况 1、公司的历史沿革、公司的历史沿革 无锡和晶科技股份有限公司(前身为“无锡和晶科技有限公司” ,以下简称“本公司”或“公 司” )于 2009 年 10 月经公司股东会决议由无锡和晶科技有
19、限公司整体变更设立股份有限公司,以 2009 年 7 月 31 日经审计的净资产 30,612,096.27 元折股,其中股本为 30,000,000 股,每股面值人 民币 1 元,其余计入资本公积 612,096.27 元。公司于 2009 年 10 月在江苏省无锡工商行政管理局 办理了股份有限公司设立登记。公司整体变更为股份有限公司,经江苏公证天业会计师事务所有 限公司验证,并出具了苏公 W2009B075 号验资报告。 2009 年 11 月,公司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过以增资扩股的方式引进先锋电器 集团有限公司及熊洁作为公司新股东,其中先锋电器集团有限公司认购 2,0
20、00,000 元;熊洁认购 700,000 元。该次增资经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证,并出具了苏公 W2009B0101 号验资报告。公司注册资本由 30,000,000 元变更为 32,700,000 元。 2010 年 8 月,公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过新增注册资本人民币 2,900,000 元, 其中先锋电器集团有限公司认缴人民币 500,000 元,熊洁认缴人民币 800,000 元,应炎平认缴人民 币 670,000 元,张晨阳认缴人民币 600,000 元,徐宏斌认缴人民币 230,000 元,周伟力认缴人民币 60,000 元,吴坚认缴人民币 20,0
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