武汉华大新型电机科技股份有限公司审计报告.pdf
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1、 地址:武昌区东湖路 169 号知音集团办公区 3 号楼 邮编:430077 电话:027 85826771 传真:027 85424329 审审 计计 报报 告告 众环审字(2012)1253 号 武汉华大新型电机科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的武汉华大新型电机科技股份有限公司(以下简称“华大公司”)财务报表, 包括 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 5 月 31 日的资产负债表,2010 年度、2011 年度、2012 年 1- 5 月的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务一、管理层对财务 报表的
2、责任报表的责任 编制和公允列报财务报表是华阳煤业公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会
3、计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为,华大公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华 大公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 5 月 31 日的财务状况以及 2010 年
4、度、 2011 年度、2012 年 1- 5 月的经营成果和现金流量。 众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吴杰 中国注册会计师 付平 中国 武汉 2012 年 8 月 7 日 本报告书共47页第1页 会企01 表 编制单位:武汉华大新型电机科技股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注2012年5月31日2011年12月31日2010年12月31日 流动资产: 货币资金 (四)13,963,485.323,934,003.9110,043,518.20 交易性金融资产 应收票据(四)27,944,895.1617,041,816.3624,296,708.75 应收账款(四)362
5、,569,926.6940,912,412.8234,493,993.30 预付款项 (四)4617,986.32590,987.7712,583,052.86 应收利息 应收股利 其他应收款 (四)5296,919.45137,329.16400,521.54 存货 (四)618,110,762.1719,458,499.8310,855,615.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 93,503,975.1182,075,049.8592,673,409.76 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (四)7、822,036,975.4
6、822,057,500.5717,948,798.41 投资性房地产 固定资产(四)934,383,199.909,725,649.346,204,944.78 在建工程(四)1024,090,451.5412,048,560.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (四)116,246,382.006,302,554.506,437,368.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产(四)121,311,839.411,137,794.53437,700.86 其他非流动资产 非流动资产合计 63,978,396.7963,313,950.4843,077,
7、373.17 资产总计 157,482,371.90145,389,000.33135,750,782.93 法定代表人: 李娟 主管会计工作负责人: 程长文 会计机构负责人: 凃德盛 资产负债表(资产)资产负债表(资产) 本报告书共47页第2页 会企01 表 编制单位:武汉华大新型电机科技股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益附注2012年5月31日2011年12月31日2010年12月31日 流动负债: 短期借款(四)1415,000,000.0015,000,000.0011,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款(四)1531,809,352.4124,106,
8、800.8829,912,612.64 预收款项(四)161,466,156.111,919,425.723,495,915.91 应付职工薪酬(四)17821,603.26729,933.42694,329.05 应交税费(四)185,522,455.613,365,807.354,718,825.31 应付利息 应付股利(四)1915,615,894.7419,392,804.40 其他应付款(四)203,552,785.97431,468.58274,900.28 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计73,788,248.1064,946,240.3550,096,583.
9、19 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计73,788,248.1064,946,240.3550,096,583.19 股东权益: 股本(四)2131,000,000.0031,000,000.0031,000,000.00 资本公积(四)224,000,000.404,000,000.404,000,000.40 减:库存股 专项储备 盈余公积(四)239,630,624.599,630,624.597,671,768.57 未分配利润(四)2439,063,498.8135,812,134.9942,
10、982,430.77 股东权益合计 83,694,123.8080,442,759.9885,654,199.74 负债和股东权益总计 157,482,371.90145,389,000.33135,750,782.93 法定代表人: 李娟 主管会计工作负责人: 程长文 会计机构负责人: 凃德盛 资产负债表(负债及股东权益)资产负债表(负债及股东权益) 本报告书共47页第3页 会企02 表 编制单位:武汉华大新型电机科技股份有限公司单位:人民币元 项 目附注2012年1-5月2011年度2010年度 一、营业收入(四)2547,305,597.45180,186,555.88165,368,4
11、93.08 减:营业成本(四)2538,466,795.98140,823,301.99121,683,534.08 营业税金及附加(四)26423,258.20699,325.441,162,554.23 销售费用(四)271,226,486.623,446,018.713,549,320.82 管理费用(四)281,663,562.2711,824,077.7810,295,004.26 财务费用(四)29467,794.25936,824.79126,784.58 资产减值损失(四)301,160,299.224,667,291.15553,293.51 加:公允价值变动净收益(损失以“
12、-”号填列)(四)31-8,009.28 投资收益(损失以“-”号填列)(四)32-20,525.095,331,647.924,836,233.16 其中:对联营企业和合营企业的投资收益-20,525.095,331,647.924,765,128.53 二、营业利润(亏损以“-”号填列)3,876,875.8223,121,363.9432,826,225.48 加:营业外收入(四)3317,067.181,054,000.00 减:营业外支出(四)3440,350.87 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,836,524.9523,138,431.1233
13、,880,225.48 减:所得税费用(四)35585,161.133,549,870.894,393,185.03 四、净利润(净亏损以“-”号填列)3,251,363.8319,588,560.2429,487,040.45 五、每股收益: (一)基本每股收益(元/股)(四)360.100.630.95 (二)稀释每股收益(元/股)(四)360.100.630.95 六、其他综合收益 七、综合收益总额3,251,363.8319,588,560.2429,487,040.45 法定代表人: 李娟 主管会计工作负责人: 程长文 会计机构负责人: 凃德盛 利润表利润表 本报告书共47页第4页
14、会企03表 编制单位:武汉华大新型电机科技股份有限公司单位:人民币元 项 目附注2012年1-5月2011年度2010年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金41,160,353.07210,733,084.4763,753,390.25 收到的税费返还17,067.18 收到的其他与经营活动有关的现金(四)37(1)2,980,819.98177,326.63927,125.23 经营活动现金流入小计44,141,173.05210,927,478.2864,680,515.48 购买商品、接受劳务支付的现金28,967,822.96177,895,649.5829,0
15、85,772.61 支付给职工以及为职工支付的现金5,242,533.3911,107,398.627,455,890.85 支付的各项税费2,772,677.4410,369,403.8211,825,404.49 支付的其他与经营活动有关的现金(四)37(2)1,516,231.266,582,780.061,256,354.42 经营活动现金流出小计38,499,265.05205,955,232.0849,623,422.37 经营活动产生的现金流量净额5,641,908.004,972,246.2015,057,093.11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金650,8
16、11.02 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额2,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计653,611.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,101,856.138,740,479.4719,700,889.98 投资所支付的现金515,555.67 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计1,101,856.138,740,479.4720,216,445.65 投资活动产生的现金流量净额-1,101,856.
17、13-8,740,479.47-19,562,834.63 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金15,000,000.0011,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计15,000,000.0011,000,000.00 偿还债务所支付的现金11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4,510,570.466,341,281.029,249,987.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计4,510,570.4617,341,281.029,249,987.73 筹资活动产生的现金流量净额
18、-4,510,570.46-2,341,281.021,750,012.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额29,481.41-6,109,514.29-2,755,729.25 加:期初现金及现金等价物余额3,934,003.9110,043,518.2012,799,247.45 六、期末现金及现金等价物余额3,963,485.323,934,003.9110,043,518.20 法定代表人: 李娟 主管会计工作负责人: 程长文 会计机构负责人: 凃德盛 现现 金金 流流 量量 表表 本报告书共47页第5页 会企04表 编制单位:武汉华大新型电机科技股
19、份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额31,000,000.004,000,000.409,630,624.5935,812,134.9980,442,759.98 加: 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额31,000,000.004,000,000.409,630,624.5935,812,134.9980,442,759.98 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)3,251,363.833,251,363.83 (一)净利润3,251,363.833,251,363.83 (二)其他综合收
20、益 上述(一)和(二)小计3,251,363.833,251,363.83 (三)所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1、本期计提 2、本期使用 四、本年年末余额31,000,000.004,000,000.409,630,624.5939,063,498.8183,694,123.80 法定代表人: 李娟 主管会计工作负责人: 程长文 会计机构负责人: 凃德盛 股
21、东权益变动表股东权益变动表 项 目 2012年1-5月 本报告书共47页第6页 会企04表 编制单位:武汉华大新型电机科技股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额31,000,000.004,000,000.407,671,768.5742,982,430.7785,654,199.74 加: 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额31,000,000.004,000,000.407,671,768.5742,982,430.7785,654,199.74 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)1,
22、958,856.02-7,170,295.79-5,211,439.77 (一)净利润19,588,560.2419,588,560.24 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计19,588,560.2419,588,560.24 (三)所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配1,958,856.02-26,758,856.02-24,800,000.00 1.提取盈余公积1,958,856.02-1,958,856.02 2.对股东的分配-24,800,000.00-24,800,000.00 3.其他 (五)所有者权益内部结
23、转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1、本期计提 2、本期使用 四、本年年末余额31,000,000.004,000,000.409,630,624.5935,812,134.9980,442,759.98 法定代表人: 李娟 主管会计工作负责人: 程长文 会计机构负责人: 凃德盛 股东权益变动表股东权益变动表 项 目 2011年度 本报告书共47页第7页 会企04表 编制单位:武汉华大新型电机科技股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额31,000,000.004,
24、000,000.404,723,064.5219,544,094.3759,267,159.29 加: 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额31,000,000.004,000,000.404,723,064.5219,544,094.3759,267,159.29 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)2,948,704.0523,438,336.4026,387,040.45 (一)净利润29,487,040.4529,487,040.45 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计29,487,040.4529,487,040.45 (三)所有者投入和减少资
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