财务审批及报销制度.doc
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1、文件编号版次:共6页第1页主题财务审批及报销制度编制日期修改日期内容1、目的:为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率,特制定本制度。2、范围:适用于公司所有的涉及报销、借支、付款等经营活动。3、费用报销管理办法3.1、招待费:指销售部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用,其内容包括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等。3.1.1业务招待应事先申请并取得总经理同意,原则上不允许先斩后奏。3.1.2传统节日(端午、中秋、春节)的招待由公司领导统一安排,可选择性安排娱乐活动。3.1.3招待费必须取得发票,不能取得发票的也要求取得支付凭证,支付凭证必须要有证明人签字。注:1、接
2、待报销表须注明接待对象、单位、接待原因、参与人数、日期及地点。2、与公司业务无关的讨论或谈判不予报销。3.2、通讯费3.2.1各部门所属的直拨电话、传真机应明确管理责任人,常用业务电话实行通话备案制度,严禁公话私用。3.2.2手机费按公司规定内执行。3.3、办公费3.3.1办公费主要指销售部门用的办公文具、办公通讯器材、易耗材料等的购置费用。各区域负责人须在每月25日前报计划给销售内勤,销售部部集中采购,凭计划发放。3.3.2销售内勤负责领用和发放办公用品。3.3.3办公文具费用标准。办公文具指办公用的计算器、电池、笔(芯)、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便
3、笺、复印等,按每年度每个管理人员人民币240元(平均每月20元)核定。4、出差及差旅费报销管理办法4.1、出差要求:4.1.1出差前,员工本人必须提前两天办理出差申请并按要求填写出差申请单,经销售总监审批后方可出差办事。4.1.2员工出差要有预见性、目的性,要进行有计划的工作及行程安排,未经批准私自外出者按旷工处理。4.1.3出差人员应及时认真地完成公司安排的出差任务,如遇问题应主动与公司以电话、传真、电子邮件等 方式联系;4.1.4商丘周边范围内当天能返回的出差业务,一般情况下有公司安排车辆,如遇紧急事件,在销售总监的批准下可乘坐出租车或其他交通工具。文件编号版次:共6页第2页主题财务审批及
4、报销制度编制日期修改日期内容4.1.5出差期间4.1.5.1员工应严格执行本公司的日常办公纪律,出差时间属工作时间,应提高效率,以最短的时间处理公务;4.1.5.2出差人员要对其出差期间的工作有详细的出差小结和报告,且出差期间不得从事与工作无关的商业行为。4.1.5.3出差人员必须对所有费用支出索取凭证(指有效发票等票据)。4.1.5.4出差人员返回公司后必须在返回当天通知销售内勤,并确保在3日内完成差旅费报销手续,报销差旅费时必须附上出差小结或报告;未附出差工作报告的,不予报销差旅费。4.1.5.5因公出差人员差旅费按职别及出差目的地消费标准的差异分等级报销。4.2、差旅费包括:4.2.1交
5、通费:公司员工出差一般乘坐火车、长途汽车、或轮船,火车路程时间超过8小时可以乘坐卧铺。乘坐火车、长途汽车或轮船所产生的交通费采取实报实销原则,一般情况下,飞机票、火车软卧票等均不在报销之列,特殊情况下需经总经理批准。4.2.2省级经理及其以上职务:可报销客运大巴票、火车硬卧票、高铁二等座票。4.2.3区域经理及以下职务:可报销客运大巴票、轮渡票、火车座位票(8小时车程内)、火车卧铺票(车程超过8小时)、高铁二等座票。4.2.4出差费用包干标准:(含住宿费、伙食费、市内交通费) 职别报销标准城市类销售总监省区经理区域经理省会城市及沿海城市240160140地级城市200140120县级城市180
6、120100备注:职员出差,当地有接待单位安排住宿、用餐得不予以报销住宿费、伙食费用。文件编号版次:共6页第3页主题财务审批及报销制度编制日期修改日期内容4.2.6补充规定4.2.6.1营销职员回公司开会、培训、述职,由销售部统一安排住宿,在公司宿舍不能满足的前提下,按120元/间的标准报销住宿费。4.2.6.2在公司服务满一年后的驻外营销人员回家探亲,每年享受两次往返交通补贴,探亲假每次7天,跨年无效。4.2.7省内当天往返的出差:4.2.7.1公司未安排车辆的报销往返车费及伙食补助40元;4.2.7.2公司安排车辆的报销伙食补助40元;4.2.7.3有招待费用报销的,不予报销伙食补助。4.
7、3、出差费用借支制度:4.3.1根据工作需要,销售人员出差可预先向公司借支差旅费,借支额度根据员工职别确定,3000元以内(含3000元)的费用借支办理流程如下:出差人员填写借支单并签字确认销售总监审核签字财务部门审批总经理审批出纳付款,特殊情况,超过2000元的费用借支需经总经理审批。4.3.2出差人员借支标准(最高限额)员工职别销售总监省区经理区域经理借支标准3000元2000元1000元4.4、出差相关费用的说明:4.4.1所有出差人员遇特殊的杂项开支可根据具体情况报上级领导同意进行酌情处理。4.4.2两人以上同性别员工同行必须同住,按照两人一组中出差包干标准较高的一个全额报销,另外一个
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