银行存款、现金管理制度.doc

生动性和实效性。2、树立以人为本的学生观生的品德形成和社会性发展源于他们对生活的体验、认知和感悟，我们引导他们区关注生活，珍视学生独特的生活经验，强调体验式、探究式和研讨式等学习方式，帮助他们尝试着自己区解决生活中的问题；我们要关注学生的健康成长，就要尊重他你说： “ 信念能在我遇到挫折和困难时激励我，鼓励我，永远在心中跳动、呼喊。 ” 虽然你很平凡，不违反纪律，老师跟你说话你说的是 “ 哦 ” ，但从普通的眼神，平时的点滴中，老师看出了你的坚强，挫折面前默默承受，默默起航！性情泼辣，热情大方的你，让我想到一句歌词： “ 该出手时就出手，风风火火闯九州。 ” 大有巾帼不让须眉的气势。思维活跃，创造力强，对于任何的挑战都能主动出击，把握住每一次机会，虽每一次未必都能成功，但你挫折打不倒你 “ 我永远是最棒的 ” 的信心，你总能调整前进的步伐，不断进取。现金及有价证券控制制度一、总则 1、凡学院及所属机构现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的规定办理。2、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇票、支票等。3、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券及股票等。4、现金及有价证券的出纳保管、转移与登记等业务，均应由财务部门办理。5、学院所属机构银行存款户的开立或变更，应将帐号及存款性质报学院备查。6、学院所属机构的库存现金、备用金、外币和有价证券应由财务部门负责随时或定期派员抽查盘点。7、出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。8、学院所属机构银行存款印鉴规定如下： （1）学院财务专用章和财务处长、院长或副院长其中至少一人之印鉴。 （2）所属机构的财务专用章和会计、厂长、经理或指定之副职至少一人之印鉴。 （3）留存印鉴的保管不得少于两人以上。9、出纳人员应遵循下列规定： （1）不得由临时工或非专业人员充任。 （2）不得兼任其他机构在关会计财务职务。 （3）不得对外作在关财务方面的保证二、银行存款管理的管理1 按照银行帐户管理办法，申请开立或变更银行帐户，并把帐号报学院备查。2 银行存款帐户分为基本存款帐户、专用存款帐户、二级核算存款帐户。3 严格按照支付结算办法的有关规定，办理有关存款、取款和转帐结算业务，保证银行收支业务的真实性和合法性。4 不得出租、出借银行帐户。5 不准签发空头支票。6 出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项。7 留存银行的印鉴的保管不得少于两人。二、 现金管理的规定1、严格执行现金管理条例和现金管理条例实施细则。2、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。3、由开户银行按照学院的经济业务需要，依35天的零星开支核定学院库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。4、严禁坐支现金。5、本院采用电算化管理，出纳必须每天打印出现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。6、支付现金超过1000元（含1000元）的付款业务，一般要签发现金支票到银行提款。7、每月至少由会计主人员或稽核人员抽查一次库存现金，并登记“现金抽查情况表”，及时处理抽查结果。8、收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开标票，一经发现按不开票收费的金额处以五倍以上的罚款，情节严重者给予行政处分。9、为了确保安全，向银行提取现金或存入现金时，应当配备两名人员同行；提取工资、奖金等大额现金时，应由工资核算员协助，必须派专车、由保卫部门人员护送。10、对保险箱的密码要绝对保密，钥匙要妥善保管，不得丢失，不得随意交给他人。11、不得将现金出纳工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时，须由会计主管人员指派他人代管，但应办理交接手续。12、出纳内所使用的各种专用章，应妥善保管，支票印鉴章应由主管或专人负责保管。13、学院内各单位或部门经济核算需要互相结算款项，不能使用现金，必须使用内部转帐结算。14、现金结算的范围包括如下内容：（1）、职工工资、津贴；（2）、个人劳务报酬、包括稿费和讲课以及其它专门工作报酬；（3）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各种奖金；（4）、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）、向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）、出差人员必须随身携带的差旅费；（7）、结算起点以下的零星支出；（8）、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。