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    装修公司财务分析.doc

    • 资源ID:131629       资源大小:182KB        全文页数:10页
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    装修公司财务分析.doc

    1、匚20%、亠八、 财务分析(一) 财务来源与用途1) .创业资金来源合伙人或职员入股根据每个同学的经济状况,首先由大家合资入股得到第一笔款项。第一笔款项大概能筹集到三十万,具体筹集情况如下表所示:苏涛 高泽栋 束迪-谢天娇 口冯佳伦陈辰、 李美花 李倩n梁建源2) .银行贷款为创业者提供小额创业担保贷款,是国家鼓励创业的主要政策之一。 针对大学毕业生自主创业,除了国家各地也有一些相关的扶持优惠政策,以鼓励高校毕业生自主创业。申请银行扶贫贷款35万元,五年期6为6.9%/12,建设期利息为64835.26 元。35万5年(60个月)月还款额:350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)八

    2、60/(1+6.9%/12 )A60-1=6913.92元利息总额:6913.92*60-350000=64835.26 元3) .创业资金用途博客雅居装修公司开销预算表项目费用项目费用店面,加工 车间、工具 库、材料仓 库租金120000元/年打印机2台,3000元工作用车1 辆,30000 元广告,宣传费10000/月营业执照40000元店面装修和样板房装修200000元电脑4 台,35000 元传真机1台,1000元宽带费用600元/年水电费1500元/月备注:出于优化财务结构方面考虑,也可能采用租赁方式。.租赁可以减少税负,因为租金是作为成本费用,业的所得税;克服资金短缺问题,购买固定

    3、资产需一次性支付,而采用租赁方式,租金分期支付,克服起步阶段资金紧张问题(二)流动资金流动资金十万,包括预付工作人员三个月工资,市场调研费,公关费用,以及水电费员工工资预算表部门名称人员薪酬水平总经理总经理1人3000/ 月设计部主管1人2500/ 月员工2人除提成外1200/月销售采购部主管1人2300/月业务员1人除提成外1200/月人力资源部主管1人2100/年财务部主管1人1500/ 月项目部主管1人1500/ 月未来一年的盈利预计(含具体的计算)10(三)经济概算按装修房屋所占比例,以每月装修完成 8套算出其平均利润:24万元/月经济效益预测表(按每平方米装修成本 500元成本计算,

    4、即经济型)单位:元成本售价项目每平方米成本每平方米售价1总利润1设计费30300材料费38046080施工费9010010根据第一年的概算,本公司预计未来三年的盈利情况如下表:未来一年的盈利预计(元)时间承接项目数收入成本利润人工费宣传费水电费净利润第1个月32124001800003240015300200001000-3900第2个月4283200240000432001560015000110010600第3个月5354000300000540001580015000120022000第4个月7456000420000756001630013000140044900第5个月6428000

    5、360000680001570013000130038000第6个月8566400480000864001610012000140056900第7个月9637200540000972001670012000150067000第8个月107080006000001080001685012000150077650第9个月9637200540000972001670012000140067100第10个117788006600001188001700010000150090300月第11个月1392040078000014040017300100001500111600第12个12849600720

    6、00012960017000100001500101100月合计97683120058200001050800193635015400016300683250平均8569267485000087566.6716362.512833.331358.3356937.5年度:2012-2014 年单位:人民币元项目2012年2013年2014年一、营业收入720000770000800000减:营业成本305600282100300000营业税金及附加300050005500销售费用500060006000管理费用600065006500财务费用100001000010000资产减值损失000力卩:

    7、公允值变动损益000投资收益000二、营业利润390400460400472000力卩:营业外收入200002500020000减:营业外支出150002000025000三、利润总额395400465400467000减:所得税费用98850116350116750四、净利润296550349050350250(四)流动性分析1)现金周转率年份2012年2013年2014年货币资金/总资74.73%81.49%87.13%产从上表中可以看出,从一开始我们公司现金周转率就超过了 50%因此不必担心我们公司的现金周转不灵问题,具有很高的流动性。因为刚成立的公司很难从银行借到足够的贷款,所以我们必

    8、须用足 够的流动资金来保证企业的正常运行。当企业稳定发展之后,我们必将这丰富的流动资金用于投资其 他回报率高、风险低的投资项目,争取更高的收益。2)流动比率年份2012年2013年2014年流动资产/流动负1.271.912.13债从上表我们可以看出,我们公司的流动比率较高。对于债权人而言,尤其是供应商等短期债权人 而言,流动比率越高越好。作为一家刚起步的公司,很难从银行贷款以满足企业日常生产经营活动的 需要,因此这就需要公司用较高的资金来保证企业的正常运转,不至于陷入财务危机。(五)盈利能力分析1)销售净利率年份2012年2013年2014年净利润/销售收65%69.4%66.6%入从上表中

    9、我们可以看出公司的销售净利率较高且保持相对稳定的发展,说明本公司获利情况很好, 可以为以后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴2)资产报酬率年份2012年2013年2014年净利润/总资产12.96%13.46%11.61%把企业一定期间的净利润与资产做比较,可反映企业资产利用的综合效果。由上数据可以看出, 我企业的资产利用效率还是比较高。综上所述,可以看出我们公司的可持续增长能力很强,企业有长 期发展潜力,能够获取长期的高收益。(六)财务风险风险分析:考虑到运营初期需要的资金较大,我公司筹集到了 65万资金作为公司初期的投资使用,但是一段 时间过后可能会由于经营短期困难而陷入财务困境, 无法

    10、继续经营而面临破产危机。 在公司运营后期, 企业可能过分依赖财务杠杆的效果而使用过多的负债筹资,增加企业资不抵债的风险。风险应对:我们在平时的财务工作中应注意做到充分利用自有资金,加强对自有资金的控管,对各种借支款 项要严格审批并及时催收,选择合理的资本结构,即债务资本和自有资本的比例要适当,选择总风险 较低的最佳融资组合,积极争取政策性扶持和资金贷款,签订合同规范,加强沟通,努力将融资风险 降到最低。同时做好资金来源、资金占用、资金分配和资金回收的测算和平衡。(七)涉及的税金应纳营业税税额 =应纳税营业额 * 适用税率,税率: 3%全年应纳税额=租金收入X 12%企业所得税征税范围:年度收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。年应纳所得税额 =年应纳税所得额 * 适用税率年应纳税所得额在 3万元(含 3万元)以下的,税率 18%;年应纳税所得额在 10万元(含10万元)以下至 3万元的,税率 27%;年应纳税所得额在 1 0万元以上的,税率 33%


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