装修公司财务分析.doc

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1、匚20%、亠八、 财务分析(一) 财务来源与用途1) .创业资金来源合伙人或职员入股根据每个同学的经济状况，首先由大家合资入股得到第一笔款项。第一笔款项大概能筹集到三十万，具体筹集情况如下表所示：苏涛 高泽栋 束迪-谢天娇 口冯佳伦陈辰、 李美花 李倩n梁建源2) .银行贷款为创业者提供小额创业担保贷款，是国家鼓励创业的主要政策之一。 针对大学毕业生自主创业，除了国家各地也有一些相关的扶持优惠政策，以鼓励高校毕业生自主创业。申请银行扶贫贷款35万元，五年期6为6.9%/12，建设期利息为64835.26 元。35万5年(60个月)月还款额：350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)八

2、60/(1+6.9%/12 )A60-1=6913.92元利息总额:6913.92*60-350000=64835.26 元3) .创业资金用途博客雅居装修公司开销预算表项目费用项目费用店面，加工 车间、工具 库、材料仓 库租金120000元/年打印机2台，3000元工作用车1 辆，30000 元广告，宣传费10000/月营业执照40000元店面装修和样板房装修200000元电脑4 台，35000 元传真机1台，1000元宽带费用600元/年水电费1500元/月备注：出于优化财务结构方面考虑，也可能采用租赁方式。.租赁可以减少税负，因为租金是作为成本费用,业的所得税；克服资金短缺问题，购买固定

3、资产需一次性支付，而采用租赁方式，租金分期支付，克服起步阶段资金紧张问题（二）流动资金流动资金十万，包括预付工作人员三个月工资，市场调研费，公关费用，以及水电费员工工资预算表部门名称人员薪酬水平总经理总经理1人3000/ 月设计部主管1人2500/ 月员工2人除提成外1200/月销售采购部主管1人2300/月业务员1人除提成外1200/月人力资源部主管1人2100/年财务部主管1人1500/ 月项目部主管1人1500/ 月未来一年的盈利预计（含具体的计算）10（三）经济概算按装修房屋所占比例，以每月装修完成 8套算出其平均利润：24万元/月经济效益预测表（按每平方米装修成本 500元成本计算，

4、即经济型）单位：元成本售价项目每平方米成本每平方米售价1总利润1设计费30300材料费38046080施工费9010010根据第一年的概算，本公司预计未来三年的盈利情况如下表:未来一年的盈利预计（元）时间承接项目数收入成本利润人工费宣传费水电费净利润第1个月32124001800003240015300200001000-3900第2个月4283200240000432001560015000110010600第3个月5354000300000540001580015000120022000第4个月7456000420000756001630013000140044900第5个月6428000

5、360000680001570013000130038000第6个月8566400480000864001610012000140056900第7个月9637200540000972001670012000150067000第8个月107080006000001080001685012000150077650第9个月9637200540000972001670012000140067100第10个117788006600001188001700010000150090300月第11个月1392040078000014040017300100001500111600第12个12849600720

6、00012960017000100001500101100月合计97683120058200001050800193635015400016300683250平均8569267485000087566.6716362.512833.331358.3356937.5年度：2012-2014 年单位：人民币元项目2012年2013年2014年一、营业收入720000770000800000减：营业成本305600282100300000营业税金及附加300050005500销售费用500060006000管理费用600065006500财务费用100001000010000资产减值损失000力卩：

7、公允值变动损益000投资收益000二、营业利润390400460400472000力卩：营业外收入200002500020000减：营业外支出150002000025000三、利润总额395400465400467000减：所得税费用98850116350116750四、净利润296550349050350250（四）流动性分析1）现金周转率年份2012年2013年2014年货币资金/总资74.73%81.49%87.13%产从上表中可以看出，从一开始我们公司现金周转率就超过了 50%因此不必担心我们公司的现金周转不灵问题，具有很高的流动性。因为刚成立的公司很难从银行借到足够的贷款，所以我们必

8、须用足 够的流动资金来保证企业的正常运行。当企业稳定发展之后，我们必将这丰富的流动资金用于投资其 他回报率高、风险低的投资项目，争取更高的收益。2）流动比率年份2012年2013年2014年流动资产/流动负1.271.912.13债从上表我们可以看出，我们公司的流动比率较高。对于债权人而言，尤其是供应商等短期债权人 而言，流动比率越高越好。作为一家刚起步的公司，很难从银行贷款以满足企业日常生产经营活动的 需要，因此这就需要公司用较高的资金来保证企业的正常运转，不至于陷入财务危机。（五）盈利能力分析1）销售净利率年份2012年2013年2014年净利润/销售收65%69.4%66.6%入从上表中

9、我们可以看出公司的销售净利率较高且保持相对稳定的发展，说明本公司获利情况很好, 可以为以后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴2）资产报酬率年份2012年2013年2014年净利润/总资产12.96%13.46%11.61%把企业一定期间的净利润与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。由上数据可以看出, 我企业的资产利用效率还是比较高。综上所述，可以看出我们公司的可持续增长能力很强，企业有长 期发展潜力，能够获取长期的高收益。（六）财务风险风险分析：考虑到运营初期需要的资金较大，我公司筹集到了 65万资金作为公司初期的投资使用，但是一段 时间过后可能会由于经营短期困难而陷入财务困境， 无法

10、继续经营而面临破产危机。 在公司运营后期， 企业可能过分依赖财务杠杆的效果而使用过多的负债筹资，增加企业资不抵债的风险。风险应对：我们在平时的财务工作中应注意做到充分利用自有资金，加强对自有资金的控管，对各种借支款 项要严格审批并及时催收，选择合理的资本结构，即债务资本和自有资本的比例要适当，选择总风险 较低的最佳融资组合，积极争取政策性扶持和资金贷款，签订合同规范，加强沟通，努力将融资风险 降到最低。同时做好资金来源、资金占用、资金分配和资金回收的测算和平衡。（七）涉及的税金应纳营业税税额 =应纳税营业额 * 适用税率，税率： 3%全年应纳税额=租金收入X 12%企业所得税征税范围：年度收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。年应纳所得税额 =年应纳税所得额 * 适用税率年应纳税所得额在 3万元（含 3万元）以下的，税率 18%;年应纳税所得额在 10万元（含10万元）以下至 3万元的，税率 27%;年应纳税所得额在 1 0万元以上的，税率 33%