货币银行学课件——第六章 商业银行.ppt
2019/9/25,浙江工商大学金融学院,1,第六章,商业银行,2,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,本章目录,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的主要业务 第三节 商业银行的经营管理,3,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,本章学习目标,1.理解和掌握商业银行基本概念、性质与职能； 2.熟悉商业银行的类型和组织结构； 3.掌握商业银行的各项业务及其构成； 4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则。,4,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,第一节 商业银行概述,一、商业银行的概念 二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的类型 四、商业银行的组织结构,5,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,一、商业银行概念,1995年中华人民共和国商业银行法： “商业银行是依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。” 现代商业银行的三大基本特征： 设立的合法性（必须依法成立） 业务的特殊性（特定的银行业务） 组织的法律性（必须是企业法人）,6,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,二、商业银行的性质和职能,（一）商业银行的性质： 以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能的金融企业 1、具有一般工商企业的基本特征 2、特殊企业（分配环节） 3、特殊的金融企业：区别于其它银行,7,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（二）商业银行的职能,信用中介： 支付中介： 信用创造： 金融服务： 以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。,8,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,三、商业银行的类型,职能分工型商业银行-英美模式 全能型商业银行-德国模式,9,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,职能分工型含义,职能分工，业务分离 银行业务和证券业务、信托业务等分离，不得兼营 防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall) 真实票据论短期自偿性贷款 -英国 1933年G-S法案投资银行-美国,10,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,全能型含义,银行可以经营全部金融业务 （德国、瑞士、奥地利） 金融百货公司 全能型优点： 提供最佳投资机会和最广泛金融服务 增加银行和客户联系 业务风险分散，储蓄和投资之间转化,11,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,未来趋势：全能型,英国1986年，金融服务法案 日本1998年，“金融体系改革一揽子法” 美国1999年，金融服务现代化法案 1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河，为当时世界最大的金融兼并行动。,12,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,四、商业银行的组织结构,商业银行的组织结构，是一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。 单一银行制 分支行制 银行持股公司制 连锁银行制,13,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（一）单一银行制,单一银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的组织形式。（美式） 优点： 能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则 单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务 单一制银行规模小，管理层次少，组织比较严密，易于管理 缺点： 与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发展和金融创新受到限制 银行业务集中，易受经济发展状况波动的影响，风险集中 银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益,14,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（二）分支行制,分支行制又称总行分制，是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。（英式） 优点： 风险易于分散，提高了银行经营的安全性 经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的成本 分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率 有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务 分支行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理 缺点 形成金融垄断，妨碍竞争 规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大,15,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（三）持股公司制,银行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。 变相的分支行制 美国迅猛发展，突破法律的限制 优点： 有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争； 集单元制和分行制的优点于一身,16,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（四）连锁银行制,连锁银行制又称联合银行制，是指由某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。,17,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,金融控股公司结构示意图,18,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,第二节 商业银行的主要业务,一、商业银行资产负债表 二、负债业务 三、资产业务 四、中间业务or表外业务,19,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,一、商业银行资产负债表,商业银行银行资产负债表是银行的资金来源（负债）和资金运用（资产）的列表，是商业银行的总账单。 商业银行银行资产负债表采取复式记账，资产负债表是平衡的，即银行总资产等于银行总负债与银行资本之和。,20,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,二、商业银行的负债业务,（一）自有资本(本钱) （二）存款业务 （三）借款业务 其它,21,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（一）自有资本,资 本,核心资本50%,附属资本50%,公积金,股本金,未分配利润,重估储备,一般准备,投资风险准备,长期次级债务,22,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,1、资本性质,特殊的”负债” (视同负债) 是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。,23,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,2、资本的作用：,一定量的资本，是设立审批时必备的条件； 购置营业用固定资产的“专项资金”； 抵御风险损失、维护债权人信心的基础；,24,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,3、资本充足与否的国际标准：,国际权威巴塞尔银行监管委员会1988年,“资本充足率8%”,“核心资本充足率4%”,“附属资本充足率8%”,25,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（二）存款业务,是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来。 按支取特征，基本的存款账户有三类：,活期存款,储蓄存款,定期存款,存款账户,26,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,1活期存款,无约定期限，通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，通常称为支票存款，交易存款 资金稳定性差，经营成本高； 往往不付利息； 即通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。,曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。,27,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,2定期存款,各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限，利息较高。 需要注意两点： 存在的形式：一般发给客户存单（CD）. 可提前支取：若提前支取，需事先通知银行并付罚金，不能签发支票.,28,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,3储蓄存款,主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。 储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。,29,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,*能否签支票：存款流动性的重要标志,如果一种存款能签发支票，则代表它具有极高的流动性从而成为现实的货币。,30,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,存款业务创新,创新动机: 增强存款产品的吸引力 创新的思路： 推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品” 定期存款保本基础上，利息完全浮动结构性存款例 “大面额可转让定期存单” NOW账户 ,31,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（三）借款业务,主动性的负债业务 借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。 使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。,借款业务图示：,货币 市场,资本市场,2 同业拆入,5 发行金融债券 发行中长期CDs 发行可转债券,1 向中央银行 借款,3 国际金融 市场借款,4 卖出回购交易 发行短期CDs市场,短期 借款,长期 借款,33,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,三、商业银行的资产业务,商业银行的资产业务是其资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以应用获取收益的业务。 银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱，该如何安排资产运用呢? 现金资产 贷款 贴现 证券投资,34,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,商业银行资产配置图,存款业务 借款业务 其它业务,货币资金池,现金资产,贷 款,较长期投资,其它资产,保证支付，最优先项目,35,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（一）现金资产的构成,36,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（二）贷款业务,商业银行最主要的资产业务 收益较高，缺乏流动性，信用风险突出 贷款种类很多,38,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,贷款五级分类法,已 发 放 的 贷 款,据照还本 付息能力,正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款,不 良 贷 款,39,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,担保贷款,担保贷款： 指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款 抵押贷款： 借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物 质押贷款： 借款人的动产和权利为质押物,40,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,抵押贷款和质押贷款的区别： 占有方式不同； 担保标的物范围不同； 担保的效力范围不同； 债权人收担保物所生孳息的条件不同,41,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（三）贴现业务,贴现是银行应客户的要求，买进未到期的票据。 贴现业务和普通贷款不同之处： （1）收取利息的时间和方式不同 （2）信贷期限不同 （3）当事人不同 （4）利率不同,42,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（四）证券投资（较长期）,较长期投资,债 券 投 资,股权投资,国 债,金 融 债,央行票据,公 司 债,占绝 大部分,作用： 分散风险； 保持流动性； 合理避税； 提高收益,43,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,四、中间业务or表外业务,（一）含义 （二）中间业务 （三）表外业务,44,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（一）含义,（2001）： “指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。” OBS（Off-Balance Sheet activities）： “不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。,45,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,巴塞尔对表外业务概念的区分,广义： 指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。,狭义： 指或有债权、或有债务类表外业务。,金融服务类表外业务 指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。,或有债权、或有债务表外业务 指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。,46,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,我国界定,巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国规定定义的中间业务内容基本一致。 我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务； 而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。,47,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（二）中间业务,结算类中间业务 信托类 银行卡业务 代理类中间业务 租赁类 信息咨询顾问类业务 其他类,48,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（三）表外业务,）担保类 履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证 ）承诺类 票据发行便利、贷款承诺业务 ）金融衍生类表外业务 金融期货、期权、互换、远期合约,49,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,商业银行业务彼此之间的关系 负债业务是前提条件，是基础 资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障 中间业务和表外业务是必要的辅助业务,50,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,第三节 商业银行经营管理,一、经营目标及管理原则 二、商业银行管理理论,51,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,一、经营目标及管理原则,（一）经营目标-利润最大化 （二）管理原则 安全性、流动性、盈利性 2004y新的商业银行法第四条： 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 三原则之间的关系： 对立与统一的关系,52,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,1、安全性原则,指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。 风险管理,53,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,2、流动性原则,指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。 资产的流动性资产的变现能力 负债的流动性较多的融资渠道和较强的融资能力,54,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,3、盈利性原则,商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。 在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。 是评价商业银行经营水平的核心指标 是商业银行最终效益的体现,55,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,4、三性原则的关系,三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面 流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的； 但它们和赢利性之间都是矛盾的 从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。 从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。 从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。 兼顾，相机抉择,56,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,二、商业银行管理理论,理论演变 第一阶段：资产管理 第二阶段：负债管理 第三阶段：资产负债综合管理 商业银行经营理论的新发展： 80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。,57,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,20c60年代之前， 主要在承认现有的 负债结构和水平， 通过资产负债表的 资产方项目来实现 三大经营方针。,20c60-70年代， 按照既定的目标 资产增长和发展 战略， 银行通过 调整负债方项目 来经营。,20c70年代， 策略性地利用对 利率变化敏感的 资金，协调资金 来源和资金运用 的关系。,58,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（一）资产管理理论：,商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论） 短期贷款有保障的贷款 资产转移理论（可转换理论） 投资于变现能力强的资产：有价证券 预期收入理论（资产投向选择理论） 未来预期收入为基础，中长期贷款 理论特点： 偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取,59,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（二）负债管理理论,存款理论 等客户存款，被动 购买理论主动 银行购买资金，以增强流动性 销售理论营销理念 推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求 理论特点： 被动型负债转向主动型负债 从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾 但较多依赖外部条件，经营风险加大,60,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（三）资产负债综合管理理论,是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。 （三性原则结合的运用） 基本特点：综合性和适应性 基本原则： 总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则 方法： 缺口管理法、利差管理法和系统管理法,61,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,了解,缺口管理法： 利率敏感性缺口管理法 持续期缺口管理法 利差管理法： 控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标。,62,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,（四）理论的新发展：,资产负债外管理理论 提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。 全方位满意管理理论 全面质量管理为基础理念。 强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。,63,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,本章思考与练习,关键词 商业银行 职能分工型 全能型 分支行制度 负债业务 资产业务 中间业务 表外业务 资产负债管理,64,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,思考题,1商业银行的性质和职能是什么？ 2探讨我国商业银行经营模式的选择？ 3单一银行制和分支行制各有何优缺点？ 4商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？ 5目前我们商业银行从事的中间业务主要有哪些？ 6简述商业银行表外业务的构成及主要内容。 7商业银行经营管理的原则及其相互关系。 8试述商业银行经营管理理论的发展脉络。,65,2019/9/25,浙江工商大学金融学院,预习第七章 中央银行,为什么需要中央银行 中央银行的性质（与商业银行的区别） 中央银行的职能和业务有哪些,
