1、创新型审计活动实施方案为深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示、全国审计工作会议精神和省委、市委审计委员会精神，深刻把握新形势新变化新要求，守正创新提高审计工作质量和效益，持续推动审计工作高质量发展，根据XX省审计厅关于印发推进四个机关”建设实施意见(X审发(2024)X号)，结合我局实际，制定创新型审计实施方案。一、指导思想坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记历次来X考察重要讲话重要指示精神和习近平总书记关于审计工作的重要论述，按照中央经济工作会议、全国、全省和全市审计工作会议、县委十八届六次全会暨县委经济工作会议部署
2、立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，以“围绕新要求、服务高质量、实现新作为”为主题，以推动审计工作高质量发展为主线，以深化审计管理创新为抓手，聚焦审计管理薄弱环节，创新审计管理机制方式，补齐审计工作各项短板，向管理要质量，以质量促发展，充分发挥审计监督在推进国家治理体系和治理能力现代化建设中的重要作用，不断推动审计工作实现新作为。二、总体目标坚持把审计技术创新作为推动审计发展变革的根本力量，把审计信息化建设作为促进审计技术创新的重要途径，牢固树立质量强审意识，在规范管理的基础上，不断加大审计创新力度，持续推动审计工作质量水平明显提高，审计管理体制机制更加科学，审计行政事务管理高效运转，审计人
3、员政治素质与业务能力全面提升，努力为新时代XX审计工作高质量发展提供坚实有力的保证。三、主要任务（一）围绕推进审计业务管理创新，着力提高审计项目质量。紧扣审计质量主线，从目标管理、组织管理、质量管理、成果利用管理等多维度出发，创新审计方式方法，加强审计质量控制，健全完善责任链条，加大检查考核力度，全面提升审计业务管理能力与水平。1.创新审计计划管理，强化源头管控。改进审计计划编制。围绕“国之大者”促进经济高质量发展、深化重点领域改革、持续有效防范化解重点领域风险、深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、切实保障和改善民生、推进党的自我革命等方面，科学制定审计项目计划，坚持在突出重点、保证质量的前提
4、下，实现应审尽审、全面覆盖。创新项目立项调研论证方式和组织方式，强化计划编制引领，从项目源头树立高质量目标和精品意识，加大审计资源、项目管理、组织实施、成果运用等统筹力度，加强中长期审计规划编制，推进实施滚动计划，增强审计计划的科学性、前瞻性和可行性。责任股室：综合股一一强化审计计划执行。统一项目实施，实行分类管理,对同类审计项目实行统一工作方案、统一审计重点、统一交流培训、统一处理口径、统一成果汇总。强化审计计划执行的约束性和责任性，建立项目跟踪管理制度，实行项目执行全过程动态监管。建立计划执行情况定期通报制度，对发现问题进行督促提醒，提高计划执行效率。牵头股室：综合股责任股室：各股室、各审
5、计组2 .创新审计现场管理，强化过程管控。改进审计现场组织管理。各分管领导要靠前指挥，股室负责人要坚守一线，审计组长要高度负责、严格管理、掌控全局，及时解决审计现场出现的各种新情况、新问题。建立完善审计组重大事项汇报制度和会议讨论制度，始终关注实施方案确定的审计目标实现情况，重点问题和疑点问题突破情况，适时调整审计策略。严格审计现场安全保密管理和各项审计纪律，严格考勤和考核制度，提升审计效能。责任股室：各股室、各审计组规范审计现场取证管理。坚持以审计实施方案为核心，在建立审计人员行为规范、作业技术规范的基础上，健全证据质量控制，避免证据冗余或过度取证，影响审计效率。坚持重要性原则，提高取证工作
6、的针对性，对涉及审计评价、各类违法违规、损失浪费问题以及其他重要事项，应当依照法定权限和程序获取审计证据，并保证证据充分、适当。坚持按照“三个区分开来的原则，历史、全面、客观地看待发展中出现的新问题，客观公允地作出审计评价和结论。牵头股室：法规股责任股室：各股室、各审计组一一创新审计技术手段。大力推进大数据审计，创新审计技术手段，加强大数据分析人员培养，拓展大数据技术运用，促进以大数据为核心的信息技术与审计业务深度融合，全面提高审计现场动态管理能力和水平，打造智慧审计新模式。牵头股室：计算机中心责任股室：各股室、各审计组严格审计工作量和审计时限双重管理。改进审计项目现场进度管理方式，审计组在审
7、计项目实施前，应当根据审计项目计划确定的现场实施时间和项目工作量，突出审计重点，倒排时间进度，确保审计项目按时完成，切实做到审结场清，提高审计工作质量和效率。牵头股室：综合股责任股室：各股室、各审计组一一强化审计现场人员管理。推行扁平化管理方式，建立分工明确、责任清晰的审计小组，把好现场质量关口，确保责任到人。加大对审计人员审计现场工作情况考核力度，奖勤罚懒、奖优罚劣，着力构建靠素质立身、凭实绩进步的良性竞争机制，充分调动审计人员的主动性、积极性和创造性。牵头股室：综合股责任股室：各股室、各审计组3 .创新质量检查机制，强化风险防控。强化审计项目审核、复核和审理。按照国家审计准则规定，切实发挥
8、逐级复核、分级负责作用，法规股要突出审理内容和重点，实行项目分类管理，积极发挥复核审理作用，突出审计业务会作用，强化业务指导和跟踪督查。责任股室：法规股推进审计质量检查全覆盖。修订完善质量考核、质量检查、责任追究相关办法，健全完善责任链条，形成制度管理闭环。创新审计质量检查模式，以质量检查为抓手，注重揭示质量控制薄弱环节和风险隐患，总结和探索加强审计项目质量管理的方法举措，推进审计质量检查全覆盖。强化审计质量检查结果运用，推进将质量检查结果纳入年度考核,并与下年度承担审计项目进行挂钩。责任股室：综合股一一建立审计数据统计制度。建立审计数据统计体系，实行项目审计统计数据填报制，审计项目完成后及时
9、对项目进行数据化统计，填报数据要确保真实准确，坚持审计情况统计报表通报制度，定期通报审计情况统计数据和信息。牵头股室：办公室责任股室：各股室、各审计组一一强化优秀项目评比工作。树立创先争优目标，不断改进优秀审计项目评选办法，致力打造审计精品，加大优秀审计项目的讲评、宣传和推广力度，发挥好优秀审计项目的示范引领作用。牵头股室：法规股责任股室：各股室、各审计组4 .创新审计成果运用，加大审计公开力度。积极推进审计结果公开。加大审计结果通报力度，切实发挥审计的警示作用，促使被审计单位及早发现、自觉纠正、主动预防问题，提高审计权威。健全完善审计结果公开工作机制，规范结果公开范围、公开方式、公开内容、公
10、开程序，全面提高审计结果公告质量。责任股室：各股室、各审计组加大审计整改力度。严格落实整改责任，建立完善审计整改跟踪检查机制，规范审计整改工作流程，落实对被审单位审计整改进行跟踪检杳和督促核实的主体责任，并将检查核实情况纳入审计机关内部的年度考核。牵头股室：项目监督股责任股室：各股室、各审计组强化审计成果运用。加大移送杳处力度，规范审计线索移送程序，依法及时移送有关部门和单位，定期跟踪查处结果。加大审计信息开发力度，强化审计成果之间的综合关联分析，深度挖掘、着力反映影响和阻碍改革、创新、发展的宏观性问题，切实提高审计成果利用的层次和水平，突出审计监督的建设性作用。牵头股室：项目监督股责任股室：
11、各股室、各审计组5 .强化指导和监督，提高内审工作质量。通过业务培训、经验交流、工作质量专项检查等方式，依法加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督，促进健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，有效利用内部审计成果，推动内部审计工作健康发展。责任股室：项目监督股（二）围绕推进审计行政事务管理创新，着力提升审计机关工作效能。坚持谋划从早、管理从严、服务从周、落实从细的要求，创新审计机关行政事务管理模式，健全完善内部管理程序，科学合理控制行政成本，优化整合办公资源,实现审计行政事务高效运转，机关效能稳步提升。6 .推进审计行政事务高效运转。切实做好审计行政公文与业务公文的拟制、办理、管理和保密审查
12、等工作，大力推行审计管理系统无纸化办公，提高公文办理的质量和效率。加强预算经费和资产管理，确保国有资产安全和有效使用。完善档案管理制度，提升档案管理水平。强化安全管理，建立健全网络安全管理相关机制，制定完善应急处置预案，严格落实值班、值守应急工作制度，切实提高后勤服务保障水平。责任股室：办公室7 .强化机关制度执行与跟踪问效。健全完善机关管理制度，重点检查制度的落实情况和执行效果。进一步加大对重大决策、党组会、办公会、业务会议审定事项以及局领导批示等落实情况的督查督办力度，健全完善反馈机制，加强跟踪调度，压实工作责任，确保政令畅通，推动工作落实，提高机关办事效率。责任股室：办公室8 .严格遵守
13、工作纪律。加强机关效能建设，严格办公秩序，严守工作纪律，严禁迟到、早退、无故旷工以及擅离岗位、擅离职守等违反工作纪律的行为，严禁工作中出现推诿扯皮、办事拖拉等现象，加大效能建设工作督查力度，严格实行效能问责。牵头股室：办公室责任股室：各股室9 .推动节约型审计机关建设。坚持厉行节约，精简会议和文件简报，规范机关公务接待管理，严格控制“三公经费，有效节约行政资源。完善机关节能降耗相关办法，提高现有设施设备利用率，着力建设节约型审计机关。牵头股室：办公室责任股室：各股室10 .健全工作协作机制。加强与巡察、纪检、财政、统计、公安、税务、市场监督、金融等部门的沟通联系，在情况通报、资料查询、调查取证
14、案件移送等方面建立健全相关协作机制。加强与各部门单位工作联系，动态掌握联系对象存在的风险隐患，及时提醒和制止，变事后监督为动态监督。积极邀请特约审计员参与审计项目、审计理论研讨等活动。责任股室：项目监督股11 .加大审计政务公开及宣传工作力度。进一步推进审计政务公开，及时发布相关信息，回应社会关切。加大审计宣传力度，拓宽审计宣传渠道，注重构建着眼全局、全员参与、全面开放的宣传工作格局，弘扬正能量，讲好审计故事,着力为审计工作高质量发展营造良好的舆论环境和社会环境。牵头股室：办公室责任股室：各股室（三）围绕推进干部管理创新，着力建设高素质专业化审计队伍。着眼新时代对审计干部队伍建设提出的新要求
15、不断增强全体审计人员的政治素质和综合业务水平，最大限度地激发审计干部队伍的内动力、凝聚力和创造力，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，为新时代审计工作高质量发展提供坚强保障。12 .强化审计委员会办公室作用。突出审计委员会对审计工作的绝对领导地位，严格落实重大事项请示报告制度，充分发挥审计办职能作用，主动服务审计委员会发挥牵头抓总、统筹协调作用，科学谋划落实上级党委审计办及本级党委审计委员会交办的审计任务，适时开展督察督办。严格落实重大事项请示报告制度，梳理规范请示、报告、报备工作流程，细化完善工作事项清单，确保重大事项不漏报、不虚报、不错报，不断提高请
16、示报告工作质量和规范化水平。责任股室：综合股13 .加强领导班子建设。注重强化局机关领导班子政治建设，局领导班子和领导干部要大兴调查研究之风，采取领导领题、股长点题、干部答题的形式开展调查研究活动，形成更高水平、更高质量、更高效果的调研报告，推进工作任务落实，不断提高谋全局、带队伍的能力素质。牵头股室：办公室责任股室：各股室14 .推进队伍专业化建设。认真落实新时期好干部标准,把“政治过硬”作为第一要求，着力打造专业化审计干部队伍，注重培养专业能力、专业精神，不断增强审计干部队伍适应新时代中国特色社会主义发展新要求的能力。加强年轻干部培养和储备，推行导师“传帮带”制度，坚持引进来和走出去相结合
17、畅通系统内学习交流渠道，推动横向交流,提升干部综合素质。责任股室：办公室15 .创新教育培训方式。科学制定教育培训计划，充分整合教育培训资源，健全教育培训体系，强化教育培训效果,实行案例教学和开放式教学，运用网络、视频等现代化手段,扩大培训覆盖面、提高培训效率。结合审计实践需要，持续开展“每周一讲二积极参加“审计大讲堂”学习，努力提升审计干部业务水平。牵头股室：办公室责任股室：各股室16 .优化人力资源调配。积极适应审计全覆盖要求，坚持全县审计“一盘棋”，充分发挥审计机关的整体合力。认真做好审计人力资源调配和管理工作，优化审计人才库和社会中介审计协审库建设，探索在信息技术、自然资源、环保以及
18、固定资产投资等方面建立政府购买服务平台，整合好国家审计、社会审计、内部审计和专业人才力量。责任股室：综合股（四）围绕推进机关党建工作举措创新，着力提升审计机关全面从严治党能力和水平。全面落实新时代党的建设总要求，坚持把党建工作与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，着力加强审计机关党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设，为全面提升局机关党建工作科学化水平、推动新时代审计工作迈上新台阶提供坚强政治保障。17 .推进基层党组织标准化建设。按期开展基层党组织换届、党费收缴工作，严格执行“三会一课”、民主生活会、组织生活会、谈心谈话、民主评议党员等党内生活制度。创新方式方法开展主题
19、党日、党员活动日、革命传统与警示教育等活动。切实加强审计组临时党支部规范化管理，确保党建工作与业务开展深度融合，充分发挥临时党支部的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。责任股室：党建办18 .深入推进党风廉政建设。全面落实党风廉政建设“一岗双责”要求，加强廉政风险防控，严格执行各项党纪党规和审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律，注重教育引导，强化制度约束，充分发挥审计组廉政监督员监督作用，用好监督执纪“四种形态”，持之以恒抓好中央八项规定及其实施细则精神有关要求，盯紧重要领域、重要节点，从严查处顶风违纪行为，加大审计项目廉政回访等监督检查力度，严肃查处违纪违规问题，确保审计干部能干事、干成事
20、不出事。责任股室：党建办四、保障措施（一）加强组织领导。成立工作领导小组，局长任组长，各分管局领导任副组长，各股室负责人为成员，负责创新型审计工作统筹协调、整体推进和各项任务落实。要坚持自上而下，调动全员力量，层层抓好落实，形成全局共同参与的工作格局，确保创新型审计工作取得实效。（二）精心谋划部署。创新型审计工作领导小组办公室要做好活动的总体部署和协调沟通工作。各股室要对标工作方案，创新工作举措，狠抓工作落实，确保将创新型审计工作落实落地，努力形成可复制可推广的审计创新成果。（三）注意统筹协调。各股室在扎实推进创新型审计的同时，要统筹兼顾，科学安排，既要完成好局机关安排的各项中心工作，又要结合实际，大胆实践，开拓创新，有针对性地加以突破，既相互融合又各有侧重，坚持以审计管理创新带动各项工作开创新局面，着力推进新时代审计工作高质量发展。
