1、社保退抵税项目的税收优惠政策社保退抵税项目自面世以来，为无数企业带来了实实在 在的政策支持，在企业降本增效方面独树一帜，特点就 是快捷、安全、高效，套用一句社会化语言就是简单 粗暴。重点群体：企业招用特定人群，与其签订1年以上期限劳动 合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会 保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增 值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企 业所得税优惠。特定人群是指：纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困 人口（需要在人力资源系统查询符合人员）（全国企业贫困 人口平均占比8%25%）一、适用客群（企业特征）：L企业社保人力在百人以上。因为符
2、合条件人员占比在8-25% 之间，社保人力基数越大，获得的政策支持力度越大，降本 增效效果越好。2、企业经营政策，有税收缴纳。因为政策给予的是退税和 抵税，只要企业政策纳税才有税可退可抵。3、企业管理团队有降本增效意识。不要嫌少也不要贪多， 少可以养成习惯，我们不缺项目支持；多可以支持发展，符 合政策才是王道。二、重点人群退税政策-Q&AL这个政策执行到什么时候？答：政策的有效期为2023年1月1日至2027年12月31 日（根据财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部 公告2023年第15号力2、重点群体（特定人群）有什么要求？答：劳动合同签订一年以上，正常交纳社保。特定人群是 指：纳入全
3、国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口（需要 在人力资源系统查询符合人员）3、政策抵税的标准是什么？答：每月500元/人，一年6000元/人，三年18000元/Ao部分城市上浮30% ,现行执行标准为每月650元/人。 根据社保缴纳情况，一名员工最高可以为企业申请到退税 或减税补贴23400元，也就是36个月。4、一般企业会有多大比例的员工符合重点人群 ?答：根据以往操作案例分析，一般生产制造业（劳动密集 型企业）员工符合贫困人口标准的比例在8%-25%左右。5、什么样的企业适合申报？答：企业拥有交纳社保的正式员工，且属于增值税纳税人 或企业所得税纳税人的企业。6、申报过程会产生额外费用吗？答：
4、申报过程没有额外费用,。7、扣减税收的顺序是怎样的？答：在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城 市维护建设税、教育附加税、地方教育附加和企业所得税。8、查询符合人员需要哪些材料？答：企业营业执照、企业2023年1月至今每月的员工社保 缴纳清单。9、企业如何得知具体有多少员工符合政策，具体有多少减 税金额？答：企业只需提供员工名册，我司会根据自主研发的筛查 系统进行核查，并按月计算出减税金额。10、企业可否自行申报？答：有一定难度，企业没有渠道查询这些员工是否属于贫困 地区人员，只有通过专业的查询系统才可以精准查询。IL企业认为自己的员工没有贫困地区人口？答：政策中的建档立卡贫困人口与
5、我们概念中的有相当大的 差异，与人员所在地区的人均收入、失业情况等因素有关， 有些地区看起来经济水平不低，但却属于贫困地区，所以 只有通过系统筛查才能精准比对。国务院扶贫办在每年1月15日前将建档立卡贫困人口名单 及相关信息提供给人力资源社会保障部、税务总局，税务 总局将相关信息转发给各省、自治区、直辖市税务部门，用 于政策执行时的核验。12、哪些企业不可以申请该政策？答：过往有严重偷漏税行为或收到过相关税务部门的行政处 罚且被当地市场监管部门纳入失信名单的企业不可申报。13、全国都可以申报吗？答：全国都可以申报。但执行标准可能不一样，经济发达的 地区标准650元/人/月，最多23400元/人
6、经济一般地区 标准500元/人/月，最多18000元/人。同时还需要企业 符合一定的标准。譬如：员工社保、劳动合同（一年以上）、 发薪同为一个主体、是否每月都有纳税结余等。14、企业可以先网上查询符合的名单答：人员筛查、全程协助申报、贫困人口证明（申报机构提供贫困人员数据名单，个别税局可能需要街道办盖章）、 后期人员数据的服务跟进。15s 一名员工最高可以为企业申请多少退税或减税？答：根据社保缴纳情况，一名员工最高可以为企业申请到 退税或减税补贴23400元，也就是36个月。16s本政策退税是由市局退还是区局执行？答：区局。17、如果一个员工在A企业已经享受过政策，到B企业 后是否可以继续享
7、受？答：一个员最多可以为企业申报36个月的补贴政策，如果 他在A企业未申报满36个月，可以在B企业继续申报完。18、企业前期合作获取了名单熟悉流程之后，后期企业不 想要合作（不想给服务费）怎么办？ 答：精准的数据是减退税的基础，如果没有准确的数据，很 有可能涉及到骗税问题进而引发税务稽查，企业得不偿失。 首先，我们需要按月帮助企业做人员的筛查，时刻关注已 享受政策员工的状态；其次，我们需要按月根据企业纳税情 况来提供相对应的名单，避免退减额度超过企业纳税额度; 最后的保障是大家共同对契约精神的遵守。三、举例：公司拥有IOOO名交纳社保的员工，其中筛查过往36个月 有100名贫困地区人口在职，按
8、最高650元/人/月计算，企 业可以获得多少减税额度？计算如下：A公司可申请的退税补贴为100人x650元x36个月=2,340,000元，总额234万元;2340000/1000=2340 元,企业人均 2340 元。关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告 财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告 2023年第15号为进一步支持重点群体创业就业，现将有关税收政策公告如 下：一、自2023年1月1日至2027年12月31日，脱贫人口 （含防止返贫监测对象，下同）、持就业创业证（注明自主创业税收政策或毕业年度内自主创业税收政策）或 就业失业登记证（注明自主创业税收政策）的人员,
9、从事个体经营的启办理个体工商户登记当月起,在3年（36 个月，下同）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年 实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方 教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20% ,各省、 自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内 确定具体限额标准。纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其 实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限 额为限。上述人员具体包括：1.纳入全国防止返贫监测和衔接推进乡 村振兴信息系统的脱贫人口 ； 2.在人力资源社会保障部门公 共就业服务机构登记失业半年以上的人员；3.零就业家庭、享受城市居民最低
10、生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人 员；4.毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学 历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生；毕 业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。二、自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用 脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构 登记失业半年以上且持就业创业证或就业失业登记证 （注明企业吸纳税收政策）的人员，与其签订1年以上 期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并 缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依 次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附 加和企业所得税优惠。定额标准
11、为每人每年6000元，最高 可上浮30% ,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区 实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、 教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠 政策前的增值税应纳税额。按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的 增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企 业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。本公告所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税 人的企业等单位。三、农业农村部（国家乡村振兴局人力资源社会保障部、 税务总局要实现脱贫人口身份信息数据共享，推动数据下沉。四、企业招用就业人员既可以适用本公告规定的税收优
12、惠政 策，又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的，企业可 以选择适用最优惠的政策，但不得重复享受。五、纳税人在2027年12月31日享受本公告规定的税收优 惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。本公告所 述人员，以前年度已享受重点群体创业就业税收优惠政策满 3年的，不得再享受本公告规定的税收优惠政策；以前年度 享受重点群体创业就业税收优惠政策未满3年且符合本公告 规定条件的，可按本公告规定享受优惠至3年期满。六、按本公告规定应予减征的税费，在本公告发布前已征收 的，可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布 之日前已办理注销的，不再追溯享受。特此公告。财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部 2023年8月2日
