“社保退抵税”项目的税收优惠政策.docx
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1、社保退抵税项目的税收优惠政策社保退抵税项目自面世以来,为无数企业带来了实实在 在的政策支持,在企业降本增效方面独树一帜,特点就 是快捷、安全、高效,套用一句社会化语言就是简单 粗暴。重点群体:企业招用特定人群,与其签订1年以上期限劳动 合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会 保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增 值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企 业所得税优惠。特定人群是指:纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困 人口(需要在人力资源系统查询符合人员)(全国企业贫困 人口平均占比8%25%)一、适用客群(企业特征):L企业社保人力在百人以上。因为符
2、合条件人员占比在8-25% 之间,社保人力基数越大,获得的政策支持力度越大,降本 增效效果越好。2、企业经营政策,有税收缴纳。因为政策给予的是退税和 抵税,只要企业政策纳税才有税可退可抵。3、企业管理团队有降本增效意识。不要嫌少也不要贪多, 少可以养成习惯,我们不缺项目支持;多可以支持发展,符 合政策才是王道。二、重点人群退税政策-Q&AL这个政策执行到什么时候?答:政策的有效期为2023年1月1日至2027年12月31 日(根据财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部 公告2023年第15号力2、重点群体(特定人群)有什么要求?答:劳动合同签订一年以上,正常交纳社保。特定人群是 指:纳入全
3、国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口(需要 在人力资源系统查询符合人员)3、政策抵税的标准是什么?答:每月500元/人,一年6000元/人,三年18000元/Ao部分城市上浮30% ,现行执行标准为每月650元/人。 根据社保缴纳情况,一名员工最高可以为企业申请到退税 或减税补贴23400元,也就是36个月。4、一般企业会有多大比例的员工符合重点人群 ?答:根据以往操作案例分析,一般生产制造业(劳动密集 型企业)员工符合贫困人口标准的比例在8%-25%左右。5、什么样的企业适合申报?答:企业拥有交纳社保的正式员工,且属于增值税纳税人 或企业所得税纳税人的企业。6、申报过程会产生额外费用吗?答:
4、申报过程没有额外费用,。7、扣减税收的顺序是怎样的?答:在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城 市维护建设税、教育附加税、地方教育附加和企业所得税。8、查询符合人员需要哪些材料?答:企业营业执照、企业2023年1月至今每月的员工社保 缴纳清单。9、企业如何得知具体有多少员工符合政策,具体有多少减 税金额?答:企业只需提供员工名册,我司会根据自主研发的筛查 系统进行核查,并按月计算出减税金额。10、企业可否自行申报?答:有一定难度,企业没有渠道查询这些员工是否属于贫困 地区人员,只有通过专业的查询系统才可以精准查询。IL企业认为自己的员工没有贫困地区人口?答:政策中的建档立卡贫困人口与
5、我们概念中的有相当大的 差异,与人员所在地区的人均收入、失业情况等因素有关, 有些地区看起来经济水平不低,但却属于贫困地区,所以 只有通过系统筛查才能精准比对。国务院扶贫办在每年1月15日前将建档立卡贫困人口名单 及相关信息提供给人力资源社会保障部、税务总局,税务 总局将相关信息转发给各省、自治区、直辖市税务部门,用 于政策执行时的核验。12、哪些企业不可以申请该政策?答:过往有严重偷漏税行为或收到过相关税务部门的行政处 罚且被当地市场监管部门纳入失信名单的企业不可申报。13、全国都可以申报吗?答:全国都可以申报。但执行标准可能不一样,经济发达的 地区标准650元/人/月,最多23400元/人
6、经济一般地区 标准500元/人/月,最多18000元/人。同时还需要企业 符合一定的标准。譬如:员工社保、劳动合同(一年以上)、 发薪同为一个主体、是否每月都有纳税结余等。14、企业可以先网上查询符合的名单答:人员筛查、全程协助申报、贫困人口证明(申报机构提供贫困人员数据名单,个别税局可能需要街道办盖章)、 后期人员数据的服务跟进。15s 一名员工最高可以为企业申请多少退税或减税?答:根据社保缴纳情况,一名员工最高可以为企业申请到 退税或减税补贴23400元,也就是36个月。16s本政策退税是由市局退还是区局执行?答:区局。17、如果一个员工在A企业已经享受过政策,到B企业 后是否可以继续享
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