年税政管理工作总结情况暨2021年工作计划税政工作计划.doc

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1、2021年税政管理工作总结情况暨2021年工作计划 税政工作计划二五年税政管理工作在市局党组和省局流转税处、所得税处的正确领导下，按照市局“和谐国税构建年”的工作规划，紧紧围绕“双基、双保、双优”的工作思路，认真贯彻落实国家税收政策，努力提高税政管理工作的质量，取得了一定的成绩，现将二五年的工作情况和二六年的工作计划汇报如下：一、_年五年税政管理工作的完成情况二五年的税政管理工作，按照精细化、科学化管理要求，围绕贯彻政策，抓好收入，规范征管的目标，从以下几个方面开展了工作。（一）以制度建设为抓手，促进了税收管理工作进一步规范。今年以来，为了规范税收管理，按照“三化”工作要求，出台了三项管理制度

2、一是为了加强对纳税评估工作的指导，根据省局纳税评估工作规程，和所得税、增值税的纳税评估指导意见，制定了宿迁市国家税务局纳税评估实施意见（试行）；二是针对我市所得税纳税人亏损面较大，为了规范核定征收的操作，制定了宿迁市国家税务局核定征收企业所得税实施办法；三是为了推进网上认证工作的开展，加强网上认证工作的管理，出台了宿迁市国家税务局增值税专用发票网上认证系统管理暂行办法。四是出台宿迁市国家税务局税收优惠政策及所得税税前扣除项目审批管理办法，规范税收优惠政策及所得税税前扣除项目审批管理工作。（二）以流转税管理为龙头，加大了税政管理工作的深度。流转税管理是税政管理工作的重点内容，今年以来，我们围绕

3、贯彻政策、跟踪管理、纠偏堵漏的各个环节，加大了流转税管理工作的深度。1、开展业务培训，提高业务水平。一是为了提高申报水平和全国税收资料调查的工作质量，与外税处一道开展了全国税收资料调查的业务培训，确保了全国税收资料调查的工作的高质量完成；二是配合信息中心，开展了网上申报业务的培训，为网上申报工作的升级，确保“一户式”资料的准确完整奠定了基础；三是开展了成品油纳税评估软件应用的培训，促进了成品油纳税评估工作顺利开展; 四是为了进一步加强车购税的征管，对全市车购税征收人员开展了车辆购置税征收管理办法的培训。2、认真落实增值税专用发票和其他抵扣凭证的审核检查工作，积极做好专用发票及其他抵扣凭证的审核

4、检查。一是按时接收并下发抵扣凭证异常信息，在每月的月底和月初，每天至少一次登录省局四小票下发站点，确保及时接收省局下发的四小票比对信息；二是认真开展异常信息审核检查，对省局下发的所有比对异常信息均按要求进行审核检查，对属于异地票的及时移交稽查部门发函协查，并建立相应的审核检查工作台帐，使抵扣凭证审核检查工作规范运行；三是认真进行四小票审核检查情况汇总上报，按照规定时间对各地检查情况进行统计汇总，及时上报统计表和审核检查工作报告；四是加强抵扣凭证审核检查工作的监督指导，促进抵扣凭证审核检查的规范运行，通过对各地抵扣凭证审核检查落实情况的监督检查，对各地在审核检查过程中存在的问题及时进行纠正，保证

5、了抵扣凭证审核检查工作的正常开展。3、结合市局的执法检查，重点对总局37号明传电报关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知执行情况的检查，即对新办小型商贸企业辅导期一般纳税人“先比对、后抵扣”的管理规定执行情况和“四小票”审核检查工作落实情况的检查，努力促进各项税收政策和管理措施的落实到位。4、对全市一般纳税人进行了年审。根据省局关于增值税一般纳税人年审工作有关事项的通知精神，正确把握政策，坚持标准对全市符合年检条件的423户企业进行了年检,并按规定对因销售额未达标准、无固定场所、会计核算方面不符合要求的67户一般纳税人企业取消资格。5、做好管理软件信息的增值运用，认真服务基层。充

6、分利用7.0管理软件的数据资，认真开展工作研究，并要求基层单位不断加强征管信息的基础数据维护管理,我处多次发布一般纳税人企业税务登记中行业认定错误、税种认定错误、税目认定错误等信息，要求各县区局进行纠正，取得了较好效果。6、认真落实废旧物资经营单位的免税资格认证，加强废旧物资经营行业管理。全市共对176户废旧物资经营企业进行了免税资格认证，审核后保留免税资格169户，取消7户。（三）以所得税管理为重点，提高了所得税管理工作的质量。二五年我市所得税征管户数已达到2900余户，税收管理的任务越来越大，针对税收管理薄弱环节，我们在具体工作中做了这样几项工作：一抓所得税业务的宣传培训工作。由于税制改革

7、不断深入，对税务管理人员业务上也提出了更高的要求，新政策、新规定、新办法要及时的使企业办税人员掌握并运用，这就要求我们做好业务培训工作，提高征纳双方的业务素质。今年我们重点开展了企业所得税汇算清缴的培训工作，对全市所有所得税纳税人普遍的进行了一次业务培训。据统计今年上半年全市共开展培训14场，参加培训1097人次，提高了纳税人依法纳税的政策业务技能。二抓所得税汇缴期的辅导性检查。针对我市所得税管理工作深度不够的现实状况，为了有效提高所得税管理水平，在实践中掌握税收规定和财务知识，我们把辅导和检查工作联系起来，组织对全市就地纳税企业进行辅导性检查工作，全市共辅导性检查123户。共调增应纳税所得额

8、1544万元。三抓所得税汇算清缴。按照“明确主体、规范程序、优化服务、提高质量”的要求，紧紧围绕税前扣除的审批、后续管理和优惠政策的落实，扎实的开展了所得税汇缴工作。所得税的税前扣除的审批和备案牵涉到企业的切身利益，所得税审批权限下放以及审批项目取消后，许多管理工作都落实到了基层，为解决审批权下放后“疏于管理、淡化责任”的情形，我们从税收服务入手，加大力度强化取消审批后的企业备案管理。一是完善台帐管理，建立健全减免税、税前扣除、亏损及亏损弥补、计提和使用效益工资、时间性差异管理等基础性台帐，及时登记台帐，做到时时维护，实行动态管理。二是有重点地开展备案管理，我们除做好工效挂钩、广告费调整等备案

9、项目的审核，把主要精力放在亏损及亏损弥补项目，对当年亏损或弥补亏损10万元以上或连续3年亏损的企业实地检查，详细说明企业亏损原因，以及企业的税务处理情况，税务机关的查补情况，及时调减亏损、补交税款，对涉嫌偷税的企业及时移交稽查部门进行查处。三是及时审批减免税和税前扣除项目，保证企业准时、完整申报。四抓事业单位、非企业性单位、社会团体管理等三类企业的清理，堵塞征管漏洞。上半年我们为了完善所得税管理，对不属于工商登记范围的事业单位、非企业性单位、社会团体三类企业与市人事局、民政局进行联系，取得三类企业的基础资料，及时通知各地，通知三类企业办理税务登记，努力提高税收管理工作水平。（四）以纳税评估为手

10、段，对税实施了有效的监控。二五年, 我们以贯彻省局纳税评估工作规程，和所得税、增值税的纳税评估指导意见，以及宿迁市国家税务局纳税评估实施意见（试行）为契机，健全评估岗位、扩大评估面，提高评估质量，充分发挥纳税评估在实施税收管理科学化、精细化的作用。一年来，我市共评估489户次,经评估有问题户140户次,补申报税款114万元,调减留抵税额70万元,加收滞纳金3万元,调增应纳税所得额1500多万元，调补入库企业所得税400多万元。经评估为稽查提供案48户次。1、科学的做好纳税评估选户工作，增强选户工作的针对性。今年，我们充分发挥市局在纳税评估工作中的作用，认真做好纳税评估的选户和指标参数的下发，实

11、施市、县（区）增值税业务部门根据各自管理重点共同选户，优势互补，确保纳税评估选户工作的科学性。我们根据纳税人的全年申报情况，科学地统计和分析p 、比对企业的申报情况，共选择两批356户为增值税评估对象，选择123户为所得税纳税评估对象。 2、积极做好纳税评估指标参数的发布工作，指导评估工作的开展针对当前“一户式”查询信息量不大的问题，根据基层为做好税监控及管理工作的需要,方便基层能够宏观且直观了解县（区）域及市域范围内重点税或同行业的一般纳税人企业的申报情况,我处按月发布一般纳税人企业的增值税纳税申报数据，并按单位、行业、销售额、税额、税负率等进行排序，供基层分析p 应用、监控，为纳税评估工作

12、提供评估参数。3、认真做好专项评估工作。根据省局要求，分别对市域范围内的制药、造纸、纺织、房地产等行业进行纳税评估，取得了显著的收获。在评估中，了解了该行业的行业特点及工艺流程，测算了该行业的税负率、用废率、物耗能耗比率，堵塞了征管上的漏洞，强化了对企业加强财务核算的要求，并为分行业一般纳税人的税务管理作出了有益的探索。特别是通过对房地产企业的纳税评估，起到了税法政策宣传、规范企业经营管理、建立健全财务制度的作用，同时及时地调增了纳税所得额，堵塞了税款流失的漏洞。（五）以金税工程工作为依托，堵塞了税收管理工作的漏洞。金税工程工作围绕市局年初工作要求，重点做好以下几项工作：1、坚持金税工程长效管

13、理，确保金税工程各系统稳定运行。一是提高认识，长抓不懈，全力保持金税工程高质量运行。始终把金税工程工作作为一项重要工作来抓，始终保持高度的责任心，经常对金税岗位人员敲警钟，克服松懈麻痹思想。二是狠抓金税工程各项管理制度的落实，严格执行数据采集规定，规范操作。做到各职责明确，责任到人，不断强化责任意识、规范意识，扎扎实实做好数据采集的基础工作。目前纳入防伪税控开票系统的一般纳税人共1732户。全市共采集存根联发票21万份，同比增长30，涉及金额126亿元，税额21亿元；认证专用发票抵扣联19万份，同比增长18，涉及金额130亿元，税额20亿元。三是加强与各单位、各部门的协调，积极采取有效措施及时

14、消除隐患。如城区一户企业因内部矛盾到申报期快结束时仍未进行抄报税，我们及时与一、二分局联系，迅速采取措施，促使该户企业的及时进行报税，保证了报税面和存根联数据采集率。四是按月进行总结考评，扬长避短，不断提高金税工程运行质量。对金税工程运行中出现的隐患和存在的问题及时进行总结，认真分析p 问题出现的原因，针对问题提出整改意见，坚决避免类似问题的再次发生。五是对相关数据进行监控，采取措施提高数据质量，如发票作废率，抵扣联人工干预率等一度处于全省较高位置，我们认真进行了调查分析p ，提出了加强对纳税人宣传培训、及时对认证设备进行维护更新等整改措施，有效地降低了发票作废率和抵扣联人工干预率等重要指标。

15、2、积极做好新版稽核系统的试运行工作，及时向省局上报新旧版系统的差异性分析p 。根据省局要求，从今年5月份起将金税工程稽核系统进行升级，将稽核系统三级比对改为二级比对，进一步提高专用发票比对的时效性。新版系统起用的同时，旧版稽核系统同时运行。由于新版稽核系统仍处于试行阶段，我们及时将新版系统运行结果与老版系统进行比较，提出差异性分析p 报告及时上报省局，为新版稽核系统的进一步完善提出建议。3、加强代开增值税专用发票管理，将代开发票纳入防伪税控系统，进一步扩大金税工程管理的监控范围。为保证1月1日增值税专用发票代开系统的如期运行，我们对各县区代开岗位操作人员进行了培训，使相关人员迅速掌握代开系统

16、的操作要领，及时下发代开设备并派专人进行安装调试，保证了代开系统的正常运行。4、认真做好网上认证系统服务器维护工作，进一步扩大网上认证系统覆盖面。网上认证可以使企业足不出户完成抵扣联的认证，同时也可减轻税务机关大厅认证的工作压力。去年年底由于网上认证服务器故障，致使网上认证工作一度处于停滞状态，为了使网上认证工作正常开展，市局重新配置了2台网上认证专用服务器，我们多次与北京航信公司联系网上认证服务器维护事宜，航信公司派专人上门进行安装调试，经过多方努力，我市网上认证工作从4月底恢复运行。截止11月底，我市网上认证企业达68户，每月网上认证专用发票抵扣联已占全部认证专用发票抵扣联的近18。5、严

17、格按照行政许可法和管理规程的要求，认真做好增值税防伪税控系统百万元最大开票限额的行政许可审批工作。为纳税人提供优质高效的税收服务，我们把增值税专用发票最大开票限额的审批工作作为一项重要工作来抓，在审批工作中做到规范服务：许可事项和要求公开，受理资料要求一次性到位，许可与否及时办理，最大限度的为纳税人提供优质服务。在审批工作中坚持标准、严格要求，符合条件的及时办理，不符合许可标准的耐心向纳税人解释不予许可的理由。今年共对25户企业进行了审批，其中22户作出了许可决定，3户作出不予许可决定。同时注意行政许可的公开透明，及时在内外网站公布审批结果。7、为了规范一窗式管理，提高征收服务厅的工作效率，通

18、过提高发行级别，将市区范围内1000余户的税控企业的进行整合，实现“全市通”。（六）全面落实税收优惠政策，为服务经济发展注入新的活力。今年来，我们积极兑现税收优惠政策，努力促进地方经济发展。一是为保护残疾人的合法权益，促进民政福利企业的健康发展，共为社会福利企业办理退税821万元；二是认真落实资综合利用产品的税收优惠政策，共办理资综合利用产品 “即征即退” 增值税730万元，促进了我市重点产业的发展。四是做好企业所得税的减免税审批工作，共审批减免企业所得税5946万元，五是审批企业所得税税前扣除项目1、8亿元。六是备案管理免税销售额17、5亿元，其中：饲料产品1、3亿元，国有粮食购销企业4、3

19、亿元，废旧物资经营6、3亿元，农业生产资料免税5、6亿元。上半年的税政管理工作取得了一些成绩，但是也有许多不足，开拓创新的力度还不大，各项管理工作还不深不细，调查研究工作还不深入，等等，都是我们在今后的工作中加以改进的。二、二六年工作计划围绕市局二六年“和谐国税建设年”工作规划，根据全国所得税工作会议精神以及流转税管理工作要求，二六年重点做好以下几项工作：(一)认真开展税调查，挖掘税收增收的潜力，确保流转税收入和所得税收入稳步增长。要及时掌握各税种收入、重点行业、重点地区与重点企业的收入情况，加强税收收入分析p 工作，为组织收入、完善政策、加强管理提供服务与支持。要密切关注本地经济发展形势，做

20、好税收收入与GDP关系的分析p 研究。对各税种分地区、分行业税负率进行分析p 测算，掌握加强管理的潜力和重点，继续做好重点税的监控工作。(二)加强税收政策跟踪管理，强化税政工作，努力使各项税收政策和各项管理措施落实到位。一是要加强对税收政策运行情况的跟踪管理，全面掌握政策运行情况和效果，及时完善管理措施；二是对布置的工作和政策执行情况定期进行检查，及时发现存在的问题，纠正各类违规行为；三是要进一步规范上请下达制度，对下级的请示报告及时答复，及时解决政策执行中的疑难问题；四是认真开展税收调研，积极解决税收政策和管理措施中的问题，不断提高税收管理工作质量。(三) 抓住管理重点，解决管理难点，不断提

21、高税收管理工作的效能。一是以贯彻国家税务总局新的“一窗式”税收管理工作规程（国税发20561号）为契机，规范与完善增值税纳税申报“一窗式”管理办法，使“一窗式”管理制度化、规范化，进一步落实“票、表、税” 稽核工作，实现运输发票、废旧物资、海关完税凭证和为小规模纳税人代开专用发票的全面计算机比对，提高纳税申报的质量。二是继续加强“四小票”的管理，认真落实增值税专用发票和其他抵扣凭证审核检查的相关规定，做好“四小票” 抵扣凭证的信息采集、上传和审核检查工作，提高“四小票”管理工作水平。三是加强对废旧物资经营单位的税收管理，坚决打击虚开发票虚列抵扣的税收违法犯罪行为。四是加强福利企业的审批和先征后

22、退管理的监管工作，严防利用福利企业政策骗取税收优惠和虚开增值税专用发票。(四)注重业务培训，开展工作交流，全面提高纳税评估工作质量。一是要采取以会代训的形式，召开纳税评估工作案例交流会，对纳税评估业务进行专门培训，展示各地纳税评估资料，取长补短，互相借荐，促进纳税评估工作质量的提高。二是建立科学、实用的纳税评估的指标体系，要按照税种管理的基本规律，按照行业的正常允许指标范围，按照方便取数的原则，通过掌握的各种信息资料，合理确定纳税评估的指标体系，运用科学的分析p 方法，对企业纳税申报的真实性、准确性做出判断，切实提高征管水平。三是要认真抓好专项评估工作，主要是围绕医药、造纸及纸制品、纺织及房地

23、产行业的纳税评估，探索行业纳税评估的新思路。四是进一步落实成品油管理措施，充分发挥成品油纳税评估软件的作用，加强成品油税收管理。(五) 健全规章制度，强化监督检查，提高所得税管理水平。今年总局召开了全国所得税管理工作会议，根据谢旭人局长提出的“核实税基、完善汇缴、强化评估、分类管理”的工作要求，具体来说，就是做好以下工作：一要做好所得税政策业务的辅导宣传，不断提高纳税人所得税政策业务水平。二要积极探索实施分类管理，结合实际对不同类型纳税人实行分类管理的方式，提高所得税管理的针对性和有效性。三要针对我市企业亏损面较大和“长亏不倒户”的现状，强化核定征收企业所得税的管理，扩大核定征收企业所得税的面

24、四要加大力度努力做好审批项目取消后的后续管理工作，确保各项税收扣除的准确性。五要做好企业所得税的减免审批工作和税前列支项目的管理工作，规范汇缴企业所得税的管理。六是继续开展所得税辅导性检查，优化税收服务，提高所得税汇算清缴工作质量。 (六)促进工作创新，严格操作规范，积极稳妥的做好金税工程管理工作。一是认真做好“一机多票”的推行工作，确保明年六月底前除商贸企业外的所有企业纳入“一机多票”管理，完善税收监控手段。二是扩大网上认证的企业范围，为纳税人提供优质服务。三是加强金税工程各环节的管理，重点是设备管理，确保万无一失，实现全年金税工程工作实现“三率”100。四是认真落实工作要求，优质高效地做好最大开票限额行政许可的审批工作。第 10 页 共 10 页