科研经费使用与管理廉政风险防控.docx

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1、科研经费使用与管理廉政风险防控科研经费使用与管理廉政风险防控 2019/09/18 近年来，我国在聚焦完善科研管理、提升科研绩效等方面，出台了一系列政策，旨在赋予科研管理更大的自主权。但是“自主”并不意味着科研活动不需要监管，相反地，针对“放”就必然有与之相配套的“管”。文章对近年来高校违规使用科研经费案例及主要成因进行了分析，进而提出高校科研经费使用廉政风险的防控对策。高校教师；科研经费使用；廉政风险高校科研经费是指高校教师和其他科研工作人员在进行科学研究（课题研究）过程中需要使用的费用。目前，我国高校科研经费主要由横向科研经费和纵向科研经费两部分组成。横向科研经费主要是指高校受社会各企事业

2、单位委托进行的科学研究合作，横向科研经费也被称为高校自筹经费；纵向科研经费是由政府各级行政单位拨入高校的研究经费，主要为各级政府委托高校研究的相关课题。一、高校违规使用科研经费的典型类型建设创新型国家的战略提出以来，我国的科研经费投入的力度与强度不断提高。随之而来的是违规使用科研经费的现象频发，其类型也呈现多样性和复杂性的特点。申报立项环节的风险点主要表现为：课题组编造虚假申报材料、编造虚假预算、虚列支出名目或项目预算批复后再次利用虚假理由调整等骗取科研经费。伪造科研项目合同侵吞科研经费的典型方式一般有两种，一是通过伪造文件等形式，制造不实的虚假合同骗取学校科研经费；另一种是科研项目主持人将与

3、自己利益有关的科研公司列为项目或课题外协合作单位，通过虚假合同将科研经费进行转账套现。例如，浙江大学水环境研究院原院长陈英旭在2008年至2011年期间，以课题总负责人名义，违规将自己实际控制的两家公司列为课题外协单位，授意关联公司与课题合作高校签订项目任务合同书，开具虚假发票、编造虚假合同、编制虚假账目等，将1022.6646万元专项科研经费套取或者变现非法占为己有。项目实施环节的风险点主要表现为：课题组未按预算金额随意报销或支出科研经费，借科研协作之名将科研经费挪作他用或将科研项目或任务外包、转包他人，或者虚列、伪造名单冒领劳务费、专家咨询费等；报销与科研活动无关的设备和材料、报销与课题组

4、无关的人员费用等行为。例如，2011年，中科院原候选院士、中国科学院地球深部重点实验室原主任段振豪在审计中被发现，从2002年至2011年的9年间，他与其负责报销的行政秘书使用虚假票据报销差旅费、复印装订费，骗取科研经费共计124万余元。结题验收环节的风险点主要表现为：项目结余经费和间接费管理不规范以及课题组不按预算进行结题验收等。例如，天津大学滨海工业研究院原副院长丰红军2014年至2015年期间，三次申请到美国进行科研项目合作研究。2014年7月31至8月23日，丰红军因其配偶要去美国做访问学者，提前到美国办理租房、买车相关事项，未进行公务活动，回国后报销机票费用并领取差旅补助共计3.4万

5、元。2014年9月30日至10月10日，丰红军去美国合作研究期间，有4天未进行公务活动，回国后违规多领取差旅补助2487元。2015年2月6日至3月5日，丰红军去美国合作研究期间，有6天未进行公务活动，回国后违规多领取差旅补助3828元。丰红军受到党纪、政纪处分，责令退缴违规报销费用及差旅补贴。二、高校违规使用科研经费原因剖析1.主观原因（1）对科研经费的公有属性认识不够。相当一部分高校教师和科研工作人员都存在这样一个错误观点，认为“科研项目是我接来的，经费我想怎么花就怎么花，这钱是我自己的”，将科研经费视为自己的私产。但事实上，科研经费是具有公有属性的国有资源。教育部财政部关于加强中央部门所

6、属高校科研经费管理的意见（教财20127号）明确规定，要加强科研经费统一管理：“纵向科研经费和横向科研经费应当全部纳入学校财务统一管理，按照相关科研经费管理办法、委托方或科研合同的要求合理使用。”（2）纪律观念淡漠，存在从众心理、侥幸心理。部分高校教师和科研工作人员学习不够，规矩意识不强。有的虽然意识到自身行为不规范、不合理，但对违纪违法严肃性认识不足，对身边教师一些不合规行为不以为然，甚至还会效仿，以为只要将侵占资金归还后就可平安无事。2.客观原因（1）风险防控配套制度不够完备。目前，针对科研经费使用的廉政风险防控主要集中在对风险点的查找、风险等级及防控措施等，流程日渐完善但仍缺少相应的配套

7、制度。如部分高校没有针对性地出台与上级要求相匹配的科研经费使用和管理规定，导致科研经费使用廉政风险防控缺乏实效。（2）风险防控缺乏事前预警。目前大部分高校的科研管理部门和财务部门的信息系统尚未对接，无法实现数据交互和预算科目控制管理，缺乏对经费使用超额的预警，从而使得廉政风险防控只能事中控制和事后处理。（3）监督效果有待提高。高等学校科研经费管理廉政风险防控涉及科研管理的各个环节和领域，十分复杂。不少高校的纪检监察部门、审计部门和财务部门虽然会不定期对科研经费使用过程进行监督检查，但是监督效果十分有限，没有充分发挥纪检监察部门、审计和财务部门的合力作用，使得监督工作缺乏整体性。三、高校科研经费

8、使用廉政风险防控对策我国高校实行政府采购制度时间不长，仍需不断改革调整。2016年以来，我国陆续出台一系列科研经费管理改革意见与措施。在新的政策与制度环境下，要做好高等院校科研经费的采购工作，安全高效地使用科研经费，为科研工作提供有力保障，这对我国高等院校科研经费采购管理工作提出了更高的要求。1.完善科研经费使用廉政风险防控制度一是建立科研经费使用廉政风险防控联席会议制度。要引导各相关部门参加，包括纪检监察、科研管理、财务管理等职能部门，加强联系与沟通，通报风险防控情况，研判风险动态，解决教师和其他科研人员在使用科研经费时存在的实际困难。二是明确学校、院（系）、教研室（所）三级科研管理的监管责

9、任和主体责任。科研管理部门要逐步完善相关管理办法，切实加强对项目申报、立项到结项的全过程管理。财务管理部门要严格执行科研经费报销相关规定，对科研经费报销票据的真实性要严格审核，对课题费用支出要严格控制，强化经费管理。三是资产管理部门要定期对用于科研而购买的固定资产进行审核检查，对固定资产的使用效益进行评估，确保其使用的必要性和科学性。2.开展规范科研经费使用专题教育活动纪检监察部门可以协同财务部门、科研经费管理部门等职能部门，面向全校教师和科研管理人员召开规范科研经费使用专题教育活动。一是要增强教师和科研工作人员的责任意识，要让大家意识到科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人，要承担相关法律

10、责任；二是要增强法纪意识，要使教师和科研工作人员充分意识到科研经费作为国有资产的属性，套取科研经费是违纪违法的行为，要不为非利所动，不取不义之财，自觉抵制身边不正之风，依法依规使用好科研经费。3.加强科研经费使用监督，用好专项督查学校纪检监察、审计、科研管理、财务、资产管理等相关职能部门要强化监管职责，各负其责，协调联动。要加强对科研经费使用前、使用中的监督检查，使监督工作做到制度化和规范化。要以问题为导向，加强“点穴式”专项督查，重点对科研经费使用的关键环节风险点排查情况、防控措施制定及实施情况，以及相关制度建设及权力运行制约机制构建情况等方面进行专门检查，进而形成科研经费使用监管常态化，从

11、抽查项目暴露的问题倒逼学校建立健全机制制度，进一步完善科研经费使用体制机制。4.健全科研腐败行为的惩处机制健全科研腐败行为的惩处机制，严格落实责任追究制度，加大依法依规惩处力度。严查违规使用科研经费问题，建立科研诚信数据库，限制违规违纪人员申请课题，促进高校科研经费的管理规范，使用效率不断提高。新时代，高校应推动科研经费管理的廉政风险防控向纵深发展，促进我国高校科研事业健康发展。参考文献：1马海军.高校廉政建设研究M.北京：知识产权出版社，2016.2中共中央办公厅国务院办公厅印发关于进一步加强科研诚信建设的若干意见EB/OL.3彭波.科研经费不应成为“唐僧肉”N.人民日报，2015-02-12.4教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见EB/OL.5韩裙.我国高校科研经费管理廉政风险防控研究D.大连：大连海事大学，2016.6李骄阳.我国高等院校科研经费政府采购管理研究D.天津：天津大学，2017.