税收分析预警系统操作手册.doc

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1、税收分析预警和纳税评估系统操作培训教材湖南省国家税务局二九年十一月6目 录第一部分税收分析预警1 概述11.1开发背景11.2系统设计思路21.3功能模块结构介绍31.4基本操作方法42 基础数据录入82.1基础数据录入内容82.2基础数据录入模块介绍82.2.1指标预警值设置82.2.2地区税负分析预警基础数据表92.2.2.1税收收入类基础年表92.2.2.2税收收入类基础数据半年表102.2.2.3经济指标基础年表112.2.2.4经济指标基础半年表122.2.3增值税行业税负预警峰值设置132.2.4消费税税负预警峰值设置132.2.5消费税纳税人信息初始化设置143 税收分析预警15

2、3.1预警管理一户式查询153.2预警管理一局式查询163.3地区税负分析预警183.3.1地区税负预警分析表183.3.1.1全口径国税收入地区预警183.3.1.2全口径国税收入占二、三产业增加值比重表193.3.1.3剔除海关和车购税国税收入地区税负表203.3.1.4剔除海关和车购税国税收入占二、三产业增加值比重分析表213.3.1.5剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入地区税负分析表223.3.1.6剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入占二、三产业增加值比重分析表233.3.1.7剔除海关、车购税和消费税国税收入地区税负分析表243.3.1.8剔除海关、车购税和消费税国税收入占二、三产业

3、增加值比重分析表253.3.1.9工业增值税占工业增加值比重分析表263.3.1.10商业增值税占社零总额比重分析表273.3.1.11企业所得税占营业盈余比重分析表283.4行业税负分析预警293.4.1增值税行业税负分析预警293.4.1.1税负率差异幅度异常清册293.4.1.2行业税负率差异分地区统计表313.4.1.3分地区分规模增值税税负323.4.1.4分行业增值税税负与预警标准表333.4.2消费税行业税负分析预警343.4.2.1消费税企业预警情况表343.4.2.2消费税企业基本情况表353.5纳税人分析预警363.5.1增值税分析预警指标363.5.1.1增值税应税销售收

4、入变动率(有上年同期应税销售收入)363.5.1.2增值税应税销售收入变动率(没有上年同期应税销售收入)373.5.1.3增值税应税销售收入变动率异常情况统计表383.5.1.4当季增值税应税销售收入变动率与应纳税额变动率弹性系数393.5.1.5本年累计增值税应税销售收入变动率与应纳税额变动率弹性系数403.5.1.6增值税应税销售收入变动率与应纳税额变动率弹性系数异常统计表413.5.1.7增值税主营业务成本变动率与主营业务收入变动率配比值(有上年同期数据)423.5.1.8增值税主营业务成本变动率与主营业务收入变动率配比值(没有上年同期数据)433.5.1.9增值税主营业务成本变动率与主

5、营业务收入变动率异常统计表443.5.1.10增值税连续三个月申报异常统计表453.5.1.11运费与销售收入,购进货物配比分析463.5.1.12运费与销售收入,购进货物配比异常统计表483.5.1.13开具农产品收购发票及取得普通发票的农产品金额与销售收入、购进货物配比分析483.5.1.14开具农产品收购发票及取得普通发票的农产品金额与销售收入、购进货物配比异常统计表503.5.1.15增值税进项税额变动率分析表513.5.1.16增值税进项税额变动率异常统计表523.5.1.17四小票进项税额占全部进项税额变动率分析表523.5.1.18四小票进项税额占全部进项税额变动率异常统计表54

6、3.5.1.19税负率变动率与产品成本销售利润率变动率配比分析表543.5.1.20税负率变动率与产品成本销售利润率变动率配比异常统计表573.5.1.21法定代表人相同防伪税控企业清单583.5.1.22增值税一般纳税人开具增值税专用发票份数,金额变动率分析明细表583.5.1.23增值税一般纳税人开具增值税专用发票份数,金额变动分单位统计表593.5.1.24增值税一般纳税人开具增值税普通发票份数,金额变动率分析明细表613.5.1.25增值税一般纳税人开具增值税普通发票份数,金额变动分单位统计表623.5.2消费税分析预警指标633.5.2.1消费税纳税人税源变动预警表633.5.2.2

7、消费税纳税人税负变动预警633.5.2.3消费税应税销售收入变动率643.5.2.4消费税应税销售收入变动率与应纳税额变动率配比分析653.5.2.5消费税主营业务成本变动率与主营业务收入变动率配比分析673.5.2.6消费税纳税人连续三个月零申报预警683.5.3企业所得税分析预警指标693.5.3.1企业所得税营业收入变动率与营业利润变动率配比分析表693.5.3.2企业所得税营业收入变动率与营业成本变动率配比分析表703.5.3.3企业所得税营业收入变动率与期间费用变动率配比分析表713.5.3.4企业所得税营业成本变动率与营业利润变动率配比分析表733.5.4征管指标743.5.4.1

8、 实行建账管理的个体工商户低于建账标准的异常申报预警清册743.5.4.2小规模纳税人发票报验缴销预警清册753.5.5出口退税分析预警指标763.5.5.1出口未登记企业清册763.5.5.2(生产)出口离岸价格差异率773.5.5.3(生产)出口增长率783.5.5.4(生产)出口商品结构变动率793.5.5.5(生产)报关口岸出口变动率803.5.5.6(生产)应退税额比重率813.5.5.7(生产)申报超期813.5.5.8(生产)综合数据分析查询823.5.5.9(外贸)出口单价差异率823.5.5.10(外贸)进货单价差异率833.5.5.11(外贸)出口销售额增长率843.5.5

9、12(外贸)单位商品出口额增长率853.5.5.13(外贸)出口商品结构变动率853.5.5.14(外贸)出口口岸变动863.5.5.15(外贸)申报超期873.5.5.16(外贸)综合数据分析查询883.5.5.17(小规模)免税出口货物未申报清册883.5.5.18(小规模)免税出口货物已申报未核销清册893.5.5.19(小规模)综合数据分析查询893.5.6跨税种分析预警指标903.5.6.1年度增值税收入与所得税收入对比分析清册903.5.6.2增值税收入与所得税收入年度对比异常数据统计表903.5.6.3鞭炮烟花企业增值税申报收入与消费税申报收入对比分析表913.5.6.4鞭炮烟

10、花企业增值税收入与消费税收入对比异常数据统计表914 预警信息处理924.1纳税人预警信息处理944.2纳税人预警信息清册984.3预警信息处理情况统计994.4纳税评估疑点纳税人清册1004.5未列为纳税评估疑点纳税人清册101第二部分纳税评估1 纳税评估初始化设置1021.1用户权限设置1021.2纳税评估维护1031.2.1评估维护界面1031.2.2 纳税评估初始化设置流程1041.2.3 评估方法设置1051.2.4 评估指标设置1071.2.5 评估结果值名称设置1101.2.6 评估结果值计算公式设置1111.2.7 评估结果分析设置1131.2.8评估数据采集表模板维护1151

11、2.9评估疑点分析结果表模板维护1181.2.10行业与评估方法对应设置1221.2.11评估参数设置1231.2.12 产品设置1261.2.13 待评估纳税人维护1272 纳税评估业务操作1302.1纳税评估业务描述1302.2纳税评估工作任务业务处理1342.3纳税评估查询1452.3.1纳税评估情况统计查询1452.3.1.1正在执行评估任务纳税人清册1452.3.1.2已完成评估任务纳税人清册1472.3.1.3未下达评估任务纳税人清册1482.3.2纳税评估方法查询1492.3.3评估数据采集表查询1502.3.4评估疑点分析表查询1522.3.5评估案头分析表查询1542.3.

12、6产品对应参数查询1552.4常见问题及说明1562.5相关公式、设置及数据来源1572.5.1纳税评估指标自动取值函数1572.5.2纳税评估结果值计算公式设置1592.5.3纳税评估方法对应的数据采集表1613 增值税纳税评估方法1703.1业务描述1703.2具体评估方法1713.2.1增值税一般纳税人简易评估方法1713.2.2存货分析法1743.2.3投入产出法1763.2.4能耗测算法1793.2.5工时(工资)耗用法1813.2.6设备生产能力法1823.2.7税负率与产品成本销售利润率配比分析法1843.2.8毛利率法1873.2.9以进控销法1883.2.10费用倒挤法（保本

13、法）1913.3评估方法及结果值公式设置192附件：税收管理员平台新增和优化业务说明195第一部分税收分析预警1 概述1.1开发背景近几年来，随着我省“四位一体”互动协作机制的深入推进，全省各级国税机关利用数据分析指导税收征管的理念不断增强，“从宏观上找问题，微观上查原因”，“面线点”相结合查找税收征管薄弱环节和漏洞的税收分析思路和方法被广泛应用，税收分析在税收征管中的作用不断得到强化。但是，当前我省税收分析工作依然存在诸多不足和问题，主要表现在：一是税收分析部门多头，税收分析资源分散；二是税收分析信息聚合度不高，指向性不强，基层无所适从；三是税收分析信息化程度不高，没有建立统一的应用平台；四

14、是税收分析的数据来源单一，目前利用的往往局限在综合征管系统，对所得税汇算清缴系统、税收调查系统、金税工程、出口退税管理系统数据，以及外部门的第三方数据挖掘利用很不够，跨税种、跨部门大联合数据分析格局尚未完全形成；五是税收分析与纳税评估结合度不高，两者之间信息传递机制不够顺畅，税收分析指导纳税评估的有效性和预警功能还不强。为了切实解决以上问题，不断增强税收分析指导征管的针对性、有效性、时效性，迫切需要我们认真总结和吸取省内外开展税收分析的经验和做法，立足于长远发展和现实需求，建立一个适应现代税收征管要求，集分析、预警、评估三大功能于一体，全面、系统、高效的应用系统，达到共享资源、自动传递、固化机

15、制、适时考核、促进收入的目的，进一步深化税收分析。从理论上说，构建税收分析预警与评估系统，是充分发挥税收分析指导征管作用的技术支撑，是深入推动税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查、整章建制一体化税源管理互动机制的有力手段，是充分发挥“联析、联评、联查”模式效应的有效载体，也是税收分析资源开发应用工作追求的至高目标。从国际国内税收管理的发展现状看，将信息化手段充分应用于现代税收管理，也是大势所趋。根据我们的调查，我省基层税务机关渴望建立一个统一的税收分析应用平台的需求较强烈，各地不同程度都存在着开发有关税收分析应用系统的潜在冲动。我省起步较早且初步取得应用效果的主要有长沙、娄底、邵阳等3个地方

16、这三个地方开展数据分析应用各有特点，但设计思路、指标体系、功能模块、应用系统等又各不相同，难以进行有机整合。因此，构建一个适用于全省各级国税机关的数据分析应用系统，有必要由省局进行统一规划和建设。基于此，从2008年10月份开始，省局着眼于进一步深化税收分析，提高税收分析的信息化水平，正式开始规划建设税收分析预警与评估系统。1.2系统设计思路一、税收分析预警信息与纳税评估信息处理的总体思路以“不开发新的系统”为前提，分别对现有的税收综合管理系统与税收管理员工作平台进行功能改造和拓展，以满足税收分析预警及评估系统的业务需要。1、在全面清理原有监控分析指标的基础上，通过指标的增减、完善和整合，在

17、税收综合管理系统构建以“地区预警”和“纳税人预警”为主要内容的预警分析子系统，实现税收分析预警的“一局式”和“一户式”管理，为税源监控、纳税评估及领导决策提供参考依据。2、结合原有的纳税评估工作流程管理特点，在税收管理员工作平台增加分税种、分行业的纳税评估数学模型，为评估人员提供简便、实用、针对性强的评估工具，在一定程度上解决“如何评”的问题，促进评估工作质量的稳步提升。二、税收分析预警信息与纳税评估信息处理的流程1、通过省局自行开发的税收综合管理系统税收分析预警处理模块，定期自动产生税收分析预警信息。对税收分析预警信息的处理以县级国税机关为主，省级、市级国税机关可以根据工作需要实现对税收分析

18、预警信息的处理。相关税务机关通过系统自动生成或人工筛选的方式，确定产生纳税评估疑点户信息。纳税评估疑点户信息生成后，由税收综合管理系统自动传递到税收管理员工作平台，交给相关岗位进行纳税评估。2、税收管理员工作平台中对税收综合管理系统传递的纳税评估疑点户信息，按纳税评估的工作流程处理完毕后，自动将相关评估结果实时的反馈到税收综合管理系统税收分析预警处理模块中，从而形成一个完整的处理过程。三、税收分析预警与纳税评估系统和税收管理员平台的衔接处理1、预警信息处理税收分析预警与纳税评估系统每月定期按纳税人自动归集所有预警指标计算结果，产生预警信息待处理纳税人记录表。省、市州、县（市、区）三级税务机关根

19、据管理权限，在预警信息待处理纳税人清册进行预警信息处理，采取系统自动生成和人工筛选两种方式，确定本期纳税评估疑点纳税人清册，并自动导入税收管理员工作平台，由纳税人主管国税机关据以实施评估。2、评估结果反馈税收管理员工作平台纳税评估工作任务完成后（已审批），系统根据税管员填写的纳税评估结果分户录入表将相关评估结果实时反馈至税收分析预警与纳税评估系统纳税评估疑点纳税人清册中。1.3功能模块结构介绍税收分析预警业务功能模块构建于原税收综合管理系统，在税收综合管理系统一级菜单下增加 - 税收分析预警系统模块。税收分析预警系统模块包含两部分内容：税收分析预警（主要为预警功能模块）和税源分析（主要为分析功

20、能模块）。目前启用的为税收分析预警功能模块。 税收分析预警系统总结构图税收分析预警模块结构图1.4基本操作方法第一步：在结构树上选择指标模块。第二步：选择税务机关。根据用户操作权限选择税务机关，共有省、市（州）、县（区）、科（分局）四级。 第三步：选择查询时间。查询日期以月(预警周期为月，如小规模纳税人发票报验缴销预警清册)，季(预警周期为季，如增值税进项税额变动率分析表)，年(预警周期为年，如企业所得税主营业务收入变动率与主营业务利润变动率的配比)为基本周期。第四步：选择其他条件。有下拉菜单的，可点击进行选择；有输入框的，可输入数值。第五步：点击查询按钮，得到查询结果。第六步：打印和保存结果

21、1、点击“打印”按钮，出现如下页面：2、点击下图按钮，直接打印出查询结果。3、点击保存按钮，可以将查询结果保存为各种文档，文档类型可以为“报表文件（*.ipt）”、“网页（*.html）”、“Excel 工作薄（*.xls）”以及“Adobe PDF（*.pdf）”四种类型。2 基础数据录入2.1基础数据录入内容在正式生成税收分析预警信息前，为保证税收分析预警指标的准确性和正常运行，应录入和设置基础数据。目前主要包括以下内容：1、各项预警指标预警值设置；2、地区税负分析预警基础数据录入，含税收收入、经济指标等基础数据；3、增值税行业税负预警值设置；4、消费税税负预警值设置；5、消费税纳税人信

22、息初始化设置。2.2基础数据录入模块介绍2.2.1指标预警值设置一、业务功能描述设置系统内各指标预警值，设置停用或启用某指标。二、注意事项1、该模块由省级国税机关拥有系统维护权限的人员进行设置。2、预警指标值的格式为小数形式，如:20%为0.2。3、修改后的预警值将在下一预警期生效。三、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【指标预警值设置】的路径进入功能模块。2、“输入预警指标新值”栏中输入新的指标预警值。3、点击【保存新值】，保存已录入数据。4、点击【停用该指标】或【启用该指标】，设置停用或启用指标。2.2.2地区税负分析预警基础数据表2.2.2.1税收收入类基础年表一、

23、业务功能描述由各级按期间（上半年、年度）分别手工录入经济指标基础年表中的各栏数据，作为地区税负分析预警指标分析的数据来源。二、指标说明本模块均为年度数据。全口径国税收入、车辆购置税、增值税、消费税、卷烟税收(增值税、消费税、企业所得税)、工业税收收入、商业税收收入、工业增值税、商业增值税、企业所得税、工业企业所得税的年度数据系统可以自动从CTAIS中取数，前台操作修改审核功能，海关代征税收数据应根据政府统计部门数据手工录入系统。三、注意事项1、查询、录入数据以年为基本单位；2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级；3、提供增加、修改本级及下级基础数据的权限；4、提供数据记录删除复选框；5、提供修

24、改数据记录超链接；6、提供已录入年度数据记录的检查。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负分析预警基础数据表】-【税收收入类基础年表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、点击【录入数据】，选择年度。4、录入数据，点击【保存】，保存已录入数据。5、如已录入数据需要修改，则先选择已录入数据年度，点击【查询】，选择需要修改的税务机关链接（蓝色），进入修改界面进行数据修改。2.2.2.2税收收入类基础数据半年表一、业务功能描述将每个年度上半年置为期间，由各级按分别手工录入经济指标基础半年表中的各栏数据，作为地区税负分析预警指标分析的数据来

25、源。二、指标说明本模块均为半年数据。全口径国税收入、车辆购置税、增值税、消费税、卷烟税收(增值税、消费税、企业所得税)、工业税收收入、商业税收收入、工业增值税、商业增值税、企业所得税、工业企业所得税的上半年度数据系统可以自动从CTAIS中取数，前台具有修改审核功能，海关代征税收数据应根据政府统计部门数据手工录入系统。三、注意事项1、查询、录入数据以半年为基本单位； 2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级；3、提供增加、修改本级及下级基础数据的权限；4、提供数据记录删除复选框；5、提供修改数据记录超链接；6、提供已录入数据记录的检查。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【

26、地区税负分析预警】-【地区税负分析预警基础数据表】-【税收收入类基础半年表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、点击【录入数据】，选择年度。4、录入数据，点击【保存】，保存已录入数据。5、如已录入数据需要修改，则先选择已录入数据年度，点击【查询】，选择需要修改的税务机关链接（蓝色），进入修改界面进行数据修改。2.2.2.3经济指标基础年表一、业务功能描述由各级按年度分别手工录入经济指标基础年表中的各栏数据，作为地区税负分析预警指标分析的数据来源。二、指标说明本模块均为年度数据。地区GDP、第一产业增加值、第二产业增加值、第三产业增加值、工业增加值、社会商品零售总额、营业盈余均为从政府

27、统计部门取得的年度数据。三、注意事项1、查询、录入数据以年为基本单位； 2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级；3、提供增加、修改本级及下级基础数据的权限；4、提供数据记录删除复选框；5、提供修改数据记录超链接；6、提供已录入年度数据记录的检查。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负分析预警基础数据表】-【经济指标基础年表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、点击【录入数据】，选择年度。4、录入数据，点击【保存】，保存已录入数据。5、如已录入数据需要修改，则先选择已录入数据年度，点击【查询】，选择需要修改的税务机关链接（蓝色），进

28、入修改界面进行数据修改。2.2.2.4经济指标基础半年表一、业务功能描述将每个年度的上半年置为期间，分别手工录入经济指标基础半年表中的各栏数据，作为地区税负分析预警指标分析的数据来源。二、指标说明本模块均为每个年度上半年数据。地区GDP、第一产业增加值、第二产业增加值、第三产业增加值、工业增加值、社会商品零售总额均为从政府统计部门取得的上半年数据。三、注意事项1、查询、录入数据以上半年为基本单位； 2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级；3、提供增加、修改本级及下级基础数据的权限；4、提供数据记录删除复选框；5、提供修改数据记录超链接；6、提供已录入上半年数据记录的检查。四、操作流程1、按照【

29、税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负分析预警基础数据表】-【经济指标基础半年表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、点击【录入数据】，选择年度（系统自动定位为当年度上半年）。4、录入数据，点击【保存】，保存已录入数据。5、如已录入数据需要修改，则先选择已录入数据年度，点击【查询】，选择需要修改的税务机关链接（蓝色），进入修改界面进行数据修改。2.2.3增值税行业税负预警峰值设置一、业务功能描述可修改或删除各年度和各行业明细的预警峰值，并生成行业税负预警峰值设置。二、注意事项1、“设置峰值所属时期” 为必录项，必须进行选择，否则无法查询结果。2、设置峰

30、值所属时期：指峰值设置所属年度。3、修改或删除：可修改或删除各行业明细的预警峰值。4、所属门类、所属大类、行业代码、行业名称：均取值综合征管软件。5、本模块应适当分级赋权。三、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【行业税负分析预警】-【增值税行业税负分析预警】-【增值税行业税负预警峰值设置】的路径进入功能模块。2、直接点击进入。3、点击设置峰值所属时期，按【确定】后选择所属门类、所属大类、行业代码、行业名称。4、录入行业平均税负、行业平均税负正常预警峰值下限(%)，点击【增加】即可。2.2.4消费税税负预警峰值设置一、业务功能描述可修改或删除各年度和各税目的预警峰值。二、注

31、意事项1、“设置峰值所属时期” 为必录项，必须进行选择，否则无法查询结果。2、设置峰值所属时期：指峰值设置所属年度。3、修改或删除：可修改或删除各税目的预警峰值。4、本模块应适当分级赋权。三、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【行业税负分析预警】-【消费税行业税负分析预警】-【消费税税负预警峰值设置】的路径进入功能模块。2、选择查询时间。3、点击“确定”按钮即可得到查询结果。4、点击“修改或删除”按钮可修改或删除各税目的预警峰值。2.2.5消费税纳税人信息初始化设置一、业务功能描述可确认、修改或删除从综合征管软件中导入的消费税纳税人的税目。二、注意事项1、本系统上线时需对

32、本模块所有的消费税纳税人进行税目审核确认，今后，凡有新办的消费税纳税人均需进行税目审核确认，未确认，系统将按默认处理。2、确认、修改或删除：可确认、修改或删除各消费税纳税人的税目。三、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【行业税负分析预警】-【消费税行业税负分析预警】-【消费税纳税人信息初始化设置】的路径进入功能模块。2、选择税务机关。3、选择纳税人识别号、名称、税目。4、点击“确认、修改或删除”按钮可确认、修改或删除纳税人的税目。3 税收分析预警3.1预警管理一户式查询一、业务功能描述以纳税人为对象，对其在税收分析预警系统中提示的预警信息进行汇总查询。二、操作流程1、按照

33、税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【预警管理一户式查询】的路径进入功能模块。 2、选择查询税务机关。3、输入“纳税人识别号”后单击【回车键】，系统自动跳出“纳税人名称”、“纳税人所属税务机关”、“税收管理员”、“行业”信息。4、输入预警信息生成时期的起止日期，然后点击【查询】，可查询到该户纳税人全部预警指标，包括“预警指标名”、“指标情况描述”、“处理结果”等详细信息。5、点击【功能键/查看企业情况】，系统跳出纳税人基本情况表，可以查看该纳税人所属的“行业小类”、“应税销售收入”、“应纳增值税”、“应纳增值税税负”等基本信息。3.2预警管理一局式查询一、业务功能描述以省、市（州）、县（区

34、三级税务机关为查询主体，对税收预警分析系统形成的预警结果进行汇总查询。二、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【预警管理一局式查询】的路径进入功能模块。2、选择税务机关。只能以省、市（州）、县（区）三级税务机关为查询主体。3、查询页面分为三个独立的查询块，分别为地区分析预警结果查询（查询一）、行业分析预警结果查询（查询二和查询三）和纳税人分析预警结果查询（查询四）。查询四查询三查询二查询一4、地区分析预警结果查询方法：选择查询年度和预警指标选项，点击【查询】（查询一），如图所示。5、行业分析预警结果查询方法：选择预警区间、税种选项、规模选项、预警指标选项，点击【查询】（查

35、询二）则进行行业分析统计查询，点击【查询】（查询三）则进行行业分析预警查询，如图所示。6、纳税人分析预警结果查询方法：选择预警区间和预警指标选项，点击【查询】（查询四），如图所示。三、注意事项进行行业分析预警结果查询时，所对应“预警期间”选择必须为整季。3.3地区税负分析预警3.3.1地区税负预警分析表3.3.1.1全口径国税收入地区预警一、业务功能描述根据基础表计算所得的税负、弹性系数进行预警。二、预警分析指标说明 1、税负：是税收收入与GDP的百分比。计算公式：税负=(税收收入GDP)100%。2、弹性系数：为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。应考虑到分子分母任一

36、项为负数时不可比，则显示为“”。其公式为： ET(TT)(YY)100% 。公式中，ET为税收弹性，T为税收收入总量，T为税收收入增长量，Y代表GDP，Y代表其增量。其中增量为本年度相对于上一年度,税收收入总量、GDP为上年度。 3、预警线设置:当税负低于上年时,自动预警,当弹性系数低于0.8（默认，可修改）或高于1.2（默认，可修改）时进行预警。三、注意事项1、查询预警信息以年或上半年为基本单位。2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级。3、提供三种可选排序方式，即机构，税负/比重，弹性系数。4、以“湖南省国家税务局”为查询条件时，特别附加以下机构：长株潭地区：包括长沙市，株洲市，湘潭市；一点

37、一线：包括长株潭地区、岳阳市、衡阳市、郴州市；“3+5”地区:包括长株潭地区、岳阳市、常德市、益阳市、娄底市、衡阳市。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负预警分析表】-【全口径国税收入地区预警】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、选择年度，选择表类型，选择排序方式。4、点击【查询】按钮即可得到相关结果。3.3.1.2全口径国税收入占二、三产业增加值比重表一、业务功能描述根据基础表计算所得的比重、弹性系数进行预警。二、预警分析指标说明1、二、三产业增加值：为GDP类基础数据表(表2)中第二、第三产业之和。2、比重计算公式：(全口径

38、国税收入二、三产业增加值)100%。3、弹性系数：为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。应考虑到分子分母任一项为负数时不可比，则显示为“”。其公式为： ET(TT)(YY)100% 。公式中，ET为税收弹性，T为税收收入总量，T为税收收入增长量，Y代表GDP，Y代表其增量。其中增量为本年度相对于上一年度,税收收入总量、GDP为上年度。4、预警线设置:当税负低于上年时,自动预警,当弹性系数低于0.8（默认，可修改）或高于1.2（默认，可修改）时进行预警。三、注意事项1、查询预警信息以年为基本单位。 2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级。3、提供三种可选排序方式，即机构，

39、税负/比重，弹性系数。4、以“湖南省国家税务局”为查询条件时，特别附加以下机构：长株潭地区；一点一线；“3+5”地区。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负预警分析表】-【全口径国税收入占二、三产业增加值比重表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、选择年度，选择表类型，选择排序方式。4、点击【查询】按钮即可得到相关结果。3.3.1.3剔除海关和车购税国税收入地区税负表一、业务功能描述根据基础表计算所得的税负、弹性系数进行预警。二、预警分析指标说明1、税负：是税收收入与GDP的百分比。计算公式：税负=(剔除海关和车购税国税收入GDP

40、)100%。2、弹性系数：为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。应考虑到分子分母任一项为负数时不可比，则显示为“”。其公式为： ET(TT)(YY)100% 公式中，ET为税收弹性，T为税收收入总量，T为税收收入增长量，Y代表GDP，Y代表其增量。其中增量为本年度相对于上一年度,税收收入总量、GDP为上年度。3、预警线设置: 当税负低于当年度全省平均值时,自动预警,当弹性系数低于0.8（默认，可修改）或高于1.2（默认，可修改）时进行预警。三、注意事项1、查询预警信息以年为基本单位。2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级。3、提供三种可选排序方式，即机构，税负/比重，弹

41、性系数。4、以“湖南省国家税务局”为查询条件时，特别附加以下机构：长株潭地区；一点一线；“3+5”地区。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负预警分析表】-【剔除海关和车购税国税收入地区税负表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、选择年度，选择表类型，选择排序方式。4、点击【查询】按钮即可得到相关结果。3.3.1.4剔除海关和车购税国税收入占二、三产业增加值比重分析表一、业务功能描述根据基础表计算所得的比重、弹性系数进行预警。二、预警分析指标说明1、二、三产业增加值：为GDP类基础数据表中第二、第三产业之和。2、比重计算公式：(剔

42、除海关和车购税国税收入二、三产业增加值)100%。3、弹性系数：为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。应考虑到分子分母任一项为负数时不可比，则显示为“”。其公式为： ET(TT)(YY)100% 公式中，ET为税收弹性，T为税收收入总量，T为税收收入增长量，Y代表GDP，Y代表其增量。其中增量为本年度相对于上一年度,税收收入总量、GDP为上年度。4、预警线设置:当税负低于上年时,自动预警,当弹性系数低于0.8（默认，可修改）或高于1.2（默认，可修改）时进行预警。三、注意事项1、查询预警信息以年为基本单位。2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级。3、提供三种可选排序方式

43、即机构，税负/比重，弹性系数。4、以“湖南省国家税务局”为查询条件时，特别附加以下机构：长株潭地区；一点一线；“3+5”地区。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负预警分析表】-【剔除海关和车购税国税收入占二、三产业增加值比重分析表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、选择年度，选择表类型，选择排序方式。4、点击【查询】按钮即可得到相关结果。3.3.1.5剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入地区税负分析表一、业务功能描述根据基础表计算所得的税负、弹性系数进行预警。二、预警分析指标说明1、税负：是税收收入与GDP的百分比。计算公式：

44、税负=(剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入GDP)100%。2、弹性系数：为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。应考虑到分子分母任一项为负数时不可比，则显示为“”。其公式为： ET(TT)(YY)100% 公式中，ET为税收弹性，T为税收收入总量，T为税收收入增长量，Y代表GDP，Y代表其增量。其中增量为本年度相对于上一年度,税收收入总量、GDP为上年度。3、税负与上年同比：为本年税负减去上年税负。4、预警线设置: 当税负低于当年度全省平均值时,自动预警,当弹性系数低于0.8（默认，可修改）或高于1.2（默认，可修改）时进行预警。三、注意事项1、查询预警信息以年为基本单

45、位。2、纳税人所属税务机关：省、市、县三级。3、提供三种可选排序方式，即机构，税负/比重，弹性系数。4、以“湖南省国家税务局”为查询条件时，特别附加以下机构：长株潭地区；一点一线；“3+5”地区。四、操作流程1、按照【税收分析预警系统】-【税收分析预警】-【地区税负分析预警】-【地区税负预警分析表】-【剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入地区税负分析表】的路径进入功能模块。2、选择查询税务机关。3、选择年度，选择表类型，选择排序方式。4、点击【查询】按钮即可得到相关结果。3.3.1.6剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入占二、三产业增加值比重分析表一、业务功能描述根据基础表计算所得的比重、弹性系数进行预警。二、预警分析指标说明1、二、三产业增加值：为GDP类基础数据表中第二、第三产业之和。2、比重计算公式：(剔除海关、车购税和卷烟税收国税收入二、三产业增加值)100%。3、弹性系数：为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。应考虑到分