银行等级管理办法.docx

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1、江苏省农村商业银行等级管理办法为健全和完善全行业经营管理评价体系，按照分类指导 的原则，深入推进经营机制转换，不断提升经营管理水平、 风险防范能力和综合发展实力，实现稳步健康发展，依据银 监会下发的银行业金融机构绩效考评监管指引（银监发201234号），结合全行业改革发展实际，制定本办法。一、等级管理的指导思想、原则农村商业银行等级管理，旨在采取定性、定量的考核方 法，对全行业的业务发展情况、经营管理水平、金融服务质 量、风险抵御能力以及综合发展实力等进行全面考核与评定， 确定相应等级进行分类指导，促进各单位不断加强和改善经 营管理，提高风险防范处置能力和综合发展实力，实现长期 稳步健康发展。

2、等级管理的考核评定对象为各农村商业银行。等级管理主要遵循以下原则：（一）突出重点，全面考核根据阶段性经营发展重点和长效发展的目标要求，设置 评价考核指标体系，实行定性指标与定量指标相结合的考核 方式。（二）明确标准，综合评价以全行业经营管理实际和银行业监管标准为基本依据， 按照正态分布的基本要求，设置各项指标评价标准参数值， 科学进行综合考核和评价。（三）实事求是，客观公正坚持正确核算、真实反映的基本要求，以年度会计、监 管统计报表为基础，结合有关检查及工作中反映暴露出的问 题，进行严格考核评价，客观公正反映经营管理水平和等级 状况。（四）分类指导，奖优罚劣根据不同的经营管理水平和等级状况，对

3、全行业实行分 类指导，评定结果与领导班子的年度考核及员工的经济利益 相挂钩，奖优罚劣。二、等级管理的指标设置等级管理考核由资本充足、经营发展、信贷风险控制、 成本效益、综合管理等五大类指标构成，根据全行业经营发 展实际，对照银行业监管要求适时调整。（一）资本充足类指标（100分）资本充足率类指标设置资本充足率、核心资本充足率等2 项指标。具体考核内容如下：1. 资本充足率（标准分60分）资本充足率达到或者高于12.5%得标准分，每低1个百分 点扣减10分，低于10.5%部分每1个百分点扣15分，扣减分 值最多不超过标准分（下同）。考核口径为：资本充足率二（资本净额：应用资本底线后的风险加权资

4、产）X 100%数据来源于非现场监管报表中的G41资本充足率汇总 表2. 核心资本充足率（标准分40分）核心资本充足率达到或高于8.5%得标准分，每低1个百 分点扣减8分。考核口径为：核心资本充足率二核心资本净额：应用资本底线后的风 险加权资产X 100%数据来源于非现场监管报表中的 G41 资本充足率汇总 表（二）经营发展类指标（200分）经营发展类指标设置人均存款额、电子银行柜面替代率、 每股净资产等3项指标。具体考核内容如下：1. 人均存款额（标准分60分）以人均存款额3400万元为标准，分档按比例折算得分。 人均存款额在3400万元以上的计算公式为：人均存款额考核得分二（人均存款额-3

5、400万元）1000 万元X5分+60分 人均存款额在3400万元（含）以下，存款市场占有率 高于30% （含）的计算公式为：人均存款额考核得分二人均存款额：3400万元X 60分 + （年末存款市场占有率-30%） X60分；合计最高得60分。 人均存款额在3400万元以下，存款市场占有率低于30%的计算公式为：人均存款额考核得分二人均存款额：3400万元X60分考核口径为：人均存款额二本年度各项存款日均余额：员工总人数按季平均数各项存款日均余额为年度12个月本外币各项存款月曰均 余额之和除以12。数据来源于非现场监管报表中的G01资产负债项目统计 表附注第IX部分：存贷款月日均情况表。存款

6、市场占有率二年末各项存款余额（不包括异地支行的 存款余额）：年末当地银行类机构各项存款余额城区银行类机构各项存款余额二地级市银行类机构各项 存款余额-辖内各县（市、区）银行类机构各项存款余额。数据来源于人民银行及省联社相关统计报表。员工总人数二在编正式员工-内退员工+劳务派遣工数据来源于省联社人事部门员工统计季报。2. 电子银行柜面替代率（标准分70分）电子银行柜面替代率达到或高于 70%得标准分，每低1 个百分点扣减2分。考核口径为：电子银行柜面替代率二电子渠道业务交易笔数：（电子渠 道业务交易笔数+柜面业务交易笔数）电子渠道业务交易笔数、柜面业务交易笔数均为账务性交易，不包括查询类交易。数

7、据来源于省联社系统生成报表。3. 每股净资产（标准分70分）标准值按资产规模大小不同分别设定，计算口径为：标准值二4元+ （40亿元：年末应用资本底线之后的风险 加权资产余额）X 1元以对应标准值分档按比例折算得分。 每股净资产高于对应标准值的计算公式为：每股净资产考核得分二（每股净资产-对应标准值）X 2 分+70分 每股净资产低于对应标准值的计算公式为：每股净资产考核得分二每股净资产：对应标准值X 70分考核口径为：每股净资产二净资产：股本金净资产二所有者权益+资产减值准备金-考核口径不良资 产余额考核口径不良资产余额二五级不良贷款余额+五级分类正 常及关注类贷款中逾期90天以上和欠息90

8、天以上的贷款余 额+五级分类正常及关注类贷款中90天以上垫款余额+不良非 信贷资产余额+五级非信贷资产分类正常及关注类中的 100% 抵债资产余额数据来源于各单位财务报表。（三）信贷风险控制类指标（200分）信贷风险控制类指标设置考核口径不良贷款比例、考核 口径不良贷款拨备覆盖率、抵质押贷款比例等 3项指标。具 体考核内容如下：1. 考核口径不良贷款比例（标准分80分）考核口径不良贷款比例低于3.0%得标准分，每高1个百 分点扣减10分。考核口径为：考核口径不良贷款比例二（五级不良贷款余额+五级分类 正常及关注类贷款中逾期90天以上和欠息90天以上的贷款 余额+五级分类正常及关注类贷款中90天

9、以上垫款余额）： 各项贷款余额X 100%本办法中的“各项贷款余额”，除特殊说明外，均为央行 金融统计口径的各项贷款。数据来源于非现场监管报表中的G11资产质量五级分类 情况表第II部分：资产质量及准备金以及各单位财务报表。2. 考核口径不良贷款拨备覆盖率（标准分70分）考核口径不良贷款拨备覆盖率达到或高于150%得标准分，每低1个百分点扣减1分。考核口径为：考核口径不良贷款拨备覆盖率二贷款损失准备：（五级不 良贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中逾期90天以上和 欠息90天以上的贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中90 天以上垫款余额）X 100%年度中如遇监管部门调整不良贷款拨备覆盖率应达

10、标准 的，按调整后的应达标准执行。数据来源于非现场监管报表中的G11资产质量五级分类 情况表。3. 抵质押贷款比例（标准分50分）抵质押贷款比例达到或高于60%得标准分，每低1个百分 点扣减1分，其中不良贷款比例低于3.0%或农户贷款占比超 过30%的单位每低1个百分点扣减0.5分。考核口径为：抵质押贷款比例=抵质押贷款月均余额：（各项贷款月 均余额-票据贴现月均余额）X100%不良贷款比例口径与“ 1.考核口径不良贷款比例”相同。农户贷款占比二农户贷款余额：各项贷款余额数据来源于省联社相关统计报表。（四）成本效益类指标（200分）成本效益类指标设置净收入费用率、人均金融增加值、 资产利润率、

11、资本利润率等4项指标。具体考核内容如下：1. 净收入费用率（标准分50分）净收入费用率低于32%得标准分，每高1个百分点扣减5 分。考核口径为：净收入费用率二业务及管理费：净收入乂 100%净收入=营业收入-利息支出-金融机构往来支出-手续费及佣金支出考虑到营改增影响，营业收入中的利息收入均为含税利 息收入，下同。数据来源于省联社财务报表。2. 人均金融增加值（标准分70分）以人均金融增加值120万元为标准，分档按比例折算得 分。 人均金融增加值120万元以上的计算公式为：人均金融增加值考核得分二（人均金融增加值-120万元） -F10万元X 1分+70分 人均金融增加值120万元（含）以下的

12、计算公式为：人均金融增加值考核得分二人均金融增加值：120万元X 70分考核口径为：人均金融增加值二金融增加值：员工总人数按季平均数金融增加值二营业利润+ （职工薪酬+固定资产折旧+无形 资产摊销+营业税金及附加+应交增值税+资产减值损失）当年 计提金额-当年新增不良贷款预计损失金额当年新增不良贷款预计损失金额 二本年末考核口径不良 贷款预计损失金额-上年末考核口径不良贷款预计损失金额考核口径不良贷款预计损失金额二关注（扣除信贷五级分 类关注类中逾期90天以上与欠息90天以上贷款以及90天以 上垫款）X 2%+次级X 25%+可疑X 50%+损失X 100%+信贷五级分类关注中逾期90天以上与

13、欠息90天以上贷款以及90天以 上垫款X 25%数据来源于各单位财务报表，当年不良贷款预计损失金 额同比减少时，不调增当年金融增加值。3. 资产利润率（标准分40分）资产利润率达到或高于1.5%得标准分，每低0.1个百分 点扣3分。资产利润率二利润总额：1/2 （年初资产总额+年末资产总 额）利润总额为“损益表”中的“利润总额”；资产总额为“资 产负债表”中的“资产总额”。数据来源于各单位财务报表。4. 资本利润率（标准分40分）资本利润率达到或高于15%得标准分，每低1个百分点扣 减3分。考核口径为：资本利润率二净利润-1/2 （年初所有者权益+年末所有者 权益）净利润为“损益表”中的“净利

14、润”；所有者权益为“资 产负债表”中的“所有者权益”。数据来源于各单位财务报表。（五）综合管理类指标（300分）管理质量类指标设置信贷服务、合规经营、创新转型、质量管理以及风险管控等5项指标，同时对出现案件、重大 风险及违纪事件实行加扣分考核。具体考核内容如下：1. 信贷服务（55分）（1）涉农贷款投放（标准分15分）主要考核涉农贷款投放目标实现情况以及涉农贷款占比 稳步增长情况等。（2）小微企业贷款投放（标准分15分）主要考核小微企业贷款投放“三个不低于”目标实现情 况等。（3）存贷款市场份额保持稳定或有所增长（标准分10分）主要考核各单位存贷款市场份额稳步提升情况（4）阳光信贷实施与推进（

15、标准分15分）主要考核“阳光信贷”授信面、用信面稳步提升情况等。2. 合规经营（75分）（1）公司治理及“三重一大”制度执行（标准分15分） 主要考核公司治理以及“三重一大”制度执行符合规定情况等。（2）制度流程建设（标准分15分）主要考核管理制度建立健全、操作流程科学合规情况等。（3）财务管理（标准分15分）主要考核财务管理符合规定情况等。（4）薪酬管理（标准分15分）主要考核严格执行行业薪酬管理办法及相关制度规定情 况等。（5）监管政策规定执行（标准分15分）主要考核年度内有无被物价、税务、银监、人民银行等 执法监管部门行政处罚情况等。3. 创新转型（65分）（1）创新产品推广（标准分15

16、分）主要考核省联社统一开发或其他重点项目应用推广情况 等。（2）非贷款利息收入比例（标准分15分）主要考核非信贷资金营运收益情况。（3）手机银行客户数增幅（标准分10分）主要考核手机银行客户数增长情况。（4）电子银行客户覆盖率（标准分15分）主要考核电子银行客户覆盖面稳步提升情况。（5）手机银行自助贷客户占比（标准分10分）主要考核手机银行自助贷客户占比稳步提升情况。4. 质量管理（45分）（1）审计质量管理（标准分15分）主要考核内部审计揭示问题、整改到位等内部审计质量 情况；外部审计、银监、省联社及其他相关部门现场审计或 检查问题及时整改落实到位情况等。（2）数据质量管理（标准分15分）主

17、要考核会计统计、金融统计、监管统计数据符合质量 管理规定和要求情况等。（3）运营质量管理（标准分15分）主要考核会计运营管理符合质量管理规定和要求情况 等。5. 风险管控（60分）（1）信用风险管控（标准分20分）主要考核信贷集中审批及不良贷款核销处置合规情况 等。（2）流动性风险管控（标准分15分）主要考核流动性比例达标、流动性风险管控情况等。（3）科技风险管理（标准分15分）主要考核信息科技达标、科技风险管控情况等。（4）声誉风险管控（标准分10分）主要考核媒体网络曝光及应对处理情况等。上述各项考核项目的具体考核依据、方法和计分标准由 对应考核部门制定。此外，对发生案件、重大风险及违纪事件

18、予以加扣分考 核，具体标准为： 年度内发生30万元（含）以下盗抢案件、100万（含） 以下经济案件和其他安全责任事故的，有一起扣 25分；发生 30万元以上盗抢案件、100万元以上经济案件和重大责任事 故的，有一起扣50分。 年度内发生重大风险事件涉及金额1000万元以上的有 一起扣30分； 年度内董事长、行长、监事长因重大违纪违规问题被 查处的，有一起扣40分，其他班子成员有一起扣20分。三、等级设置及评定标准（一）等级设置全省农村商业银行等级管理由高到低设置 5A、4A、3A、 2A、A、3B、2B、B、C级9个等级，根据综合考核得分确定相 应等级。综合得分900分以上（含900分）为5A

19、级；综合得分800分以上（含800分）900分以下为4A级； 综合得分700分以上（含700分）800分以下为3A级； 综合得分600分以上（含600分）700分以下为2A级； 综合得分500分以上（含500分）600分以下为A级； 综合得分400分以上（含400分）500分以下为3B级； 综合得分300分以上（含300分）400分以下为2B级； 综合得分200分以上（含200分）300分以下为B级； 综合得分200分以下为C级。（二）等级评定首先按综合得分确定初评等级，再根据相关考核指标达 标情况进行调整后确定最终等级。1.4A级以上（含4A级）单位，以下指标必须全部达标， 否则等级下调1级

20、 资本充足率高于11.5%； 净收入费用率低于35%； 不良贷款拨备覆盖率高于150% （遇到监管部门调整指 标标准的，以调整后的指标标准为准）。2. 被评定为5A级单位的监管评级应不低于二级，此外若 当年发生重大案件、重大风险或违纪事件的，经省联社主任室研究确定后可取消其5A级评定资格。3. 综合得分200分以上，但年度实际利润亏损的单位列 为C级。四、等级管理的考核与评定农村商业银行等级管理每个年度考核评定一次，实行动 态管理。年度终了后，省联社根据各单位指标执行情况，采 取千分制方法进行考核。考核评定结果报经省联社主任室审 定确认。五、等级管理的奖惩（一）等级管理考核情况进行全省通报。

21、二）等级管理结果与员工收入分配挂钩，根据考核评 定等级提取相应比例的效益工资，确定领导班子成员最高工 资倍数，对各项指标全部达到或超过标准值的单位，领导班 子成员最高工资倍数予以适当提高。（三）等级管理情况纳入年度先进评比和领导班子业绩 考核，连续两年等级排名下降的单位，按照人事管理权限， 对领导班子实施问责或进行必要的调整。（四）对弄虚作假骗取荣誉的单位，一经查实严肃处理， 情节严重的取消已晋升的等级荣誉，退扣多提取的效益工资 以及领导班子多发放的倍数工资与奖励，并追究领导及有关 人员的责任。六、等级管理的组织领导农村商业银行等级管理工作，在省联社党委和理事会的 领导下，由主任室负责组织实

22、施，各职能部门具体负责等级 管理工作的推动、考核和检查监督。各农村商业银行在省联 社的指导和推动下，组织实施等级管理有关工作。附表1:等级管理指标考核计分标准项目标准分1000）计分标准标准值分值资本充足1001.资本充足率12.5%60达到12.5%得标准分，每低1个百分点扣10分，低 于10.5%部分每1个百分点扣15分，扣减分值不起 过标准分（下同）2.核心资本充足率8.5%40达到8.5%得标准分，每低个百分点捆分经营发展2001.人均存款余额3400万元60分档按比例折算得分2.电子银行柜面替代率70%70达到70%得标准分，每低个百分点扣2分3.每股净资产4元以上70分档按比例折算

23、得分信贷风险控制2001.考核口径不良贷款比例3.0%80低于3.0%得标准分，每高个百分点担0分2.考核口径不良贷款拨备覆 盖率F150%70达到150%得标准分，每低个百分点扣1分3.抵质押贷款比例60%50达到60%得标准分，每低个百分点扣L分，其中 不良贷款比例低于0%或农户贷款占比超过0的 单位每低1个百分点减半扣分成本效益2001.净收入费用率32%50低于32%得标准分，每高个百分点扣5分2.人均金融增加值120万元70分档按比例折算得分3.资产利润率1.5%40达到1.5%得标准分，每低L1个百分点扣3分4.资本利润率15%40达到15%得标准分，每低个百分点扣3分综合管理30

24、0见附表二综合管理考核指标指标项目标准 分值考核部门综合管理3001.信贷服务55（1）涉农贷款投放15业务发展部（2）小微企业贷款投放15业务发展部（3）市场份额10业务发展部（4）阳光信贷15业务发展部2.合规经营75（1）公司治理及“三重一大”制度执行15理事会办公室（2）制度流程建设15法务合规部（3）财务管理15财务会计部、审计部（4）薪酬管理15人力资源部、审计部（5）监管政策规定执行15法务合规部3.创新转型65（1）创新产品推广15产品研发部（2）非贷款利息收入比例15财务会计部（3）手机银行客户数增幅10电子银行部指标项目标准 分值考核部门（4）电子银行客户覆盖率15电子银行部（5）手机银行自助贷客户占比10电子银行部4.质量管理45（1）审计质量管理15审计部（2）数据质量管理15财务会计部（3）运营质量管理15财务会计部5.风险管控60（1）信用风险管控20风险管理部（2）流动性风险管控15风险管理部（3）科技风险管控15信息科技部（4）声誉风险管控10办公室备注：1.案件及违纪事件考核由监察室负责；2.考核项目的具体考核依据、方法和计分标准由相应考核部门制定。