新县级审计报告范文模板推荐17篇.docx

《新县级审计报告范文模板推荐17篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新县级审计报告范文模板推荐17篇.docx（24页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、县级审计报告范文模板推荐17篇5县级审计报告范文模板第一篇根据公司审计工作计划和安排，审计组于20xx年9月17日一9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：一、审计事项（一）审计期间：20xx年1月20xx年8月。（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。（三

2、目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。二、基本情况XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属XX有限公司的子公司，按照投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。岗位设珞情况：该矿设络物资计划一名，库管员1名（实际到位），物资库存情况：至8月末库存库存物资万元。

3、三、内部控制制度情况（一）、相关制度规定XX煤矿执行的物资管理制度有：XX有限公司物资管理制度XX煤矿物资管理制度库管员岗位责任制物资领用制度（二）、一般物资采购流程四、审计发现主要问题（一）物资申请与采购环节1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。2.检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。（二）物资入库、出库、仓储管理1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月一8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不

4、签字的情况。2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期

5、初数完整性和可靠性较低。10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。11、检查4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。（三）物资付款环节1、抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。（四）物资基础管理及效能方面1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。2、废旧物

6、资还没有规范管理，现场废旧没有入账。3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。5、缺少物资管理软件。6、法兰盘、PVC管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。五、审计建议（一）物资计划、采购与财务付款方面1、物资采购计划应与生产计划相适应，以防止因计划提前和计划过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处路或借用给施工单位，与供应商协商材料珞换）2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。3、物资计划应尽量做到准确，减少临时计划，否则因采购程序的时间给

7、工作造成影响。4、物资采购询价密封报价。5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异。县级审计报告范文模板第二篇ABC股份有限公司全体股东：（2-收件人）一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X1年12月31日的资产负债表，20X1年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。（3-引言段）（一）管理层对财务报表的责任（4-责任段）编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（

8、D按照企业准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任（5-责任段）我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的

9、内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见（6-审计意见段）我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20X1年12月31日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量。二、按照相关法律法规的要求报告的事项（其他事项段）（本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。）XX会计师事务所中国注册会计师：（签名并盖章）（盖章）

10、中国注册会计师：（8-名称、地址和盖章）中国XX市（签名并盖章）（7-签名和盖章）二OX二年X月X日县级审计报告范文模板第三篇根据*县XXX办公室抄告单武政办抄字（2009）32号批准，2009年度审计项目计划安排及审计调查项目28项：一、法定项目1项20*年度县级财政预算执行审计和其他财政收支审计20*年度财政预算执行审计根据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子，为构建完整的预算体系服务，力求在强化财政监督方面发挥建设性作用。二、省

11、定项目9项1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查通过审计调查摸清全部政府性资金收入及支出结构，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善;在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。2、20*年度乡镇财政审计通过审计，探索乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，按照收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子的预算管理要求，促进乡镇政府以科学发展观来建立公共财政制度，规范乡镇财政财务管理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地发展。3、我县行政事业单位资产管理状况审计调查通过调查，反映我县行政事业单位的资

12、产管理现状，揭示资产基础管理、经营运作、收入管理等方面存在的问题，促使行政事业单位进行资产管理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的安全、完整和效益，为建设节约型政府、完善部门预算的编制、规范公务员收入分配秩序创造条件。4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;规范内部管理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，掌握我县企业年金制度的总体情况，揭示企业年金在制度设定、执行、管理等方面存在的问题，并有针对性的提

13、出加强和完善的审计建议，特别是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金监管和监督的对策。5、粮食安全专项审计调查通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位情况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题原因，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的建议，确保我省的粮食安全。6、全省质量技术监督系统预算外收支情况审计调查按照全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监督系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支情况，掌握我县质量技术监督系统预算外收入的总量、构成、支出结构，综合评价执法情况，提出加强预算外资金管理的建

14、议，促进管好用好预算外资金。7、政府外债专项审计调查通过调查2000年全省政府外债统一归口管理后的运行、管理情况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成结构，发现并分析政府外债在运.县级审计报告范文模板第四篇为认真贯彻落实省委十二届二次全会、州委十一届四次全会和县委四届四次全会精神，切实推动村务监督，根据有关法律法规和文件规定，结合审计工作实际，现就开展村务监督工作情况报告如下：一、强化组织领导、落实责任为切实加强对村务工作的监督，促进“一定两议三监督”等基层治理机制的进一步落实，切实构建法治、德治、自治融合的乡村治理体系，大力提升乡村治理水平，及时研究成立了监督检查工作

15、组，明确了监督检查的重点，落实了工作责任。二、强化监督检查、促进工作落实半年来，我局共组织开展村务监督检查工作4次，覆盖了全县17个乡镇26个村。一是对项目资金使用管理、救灾应急物资的管理、发放等进行了监督检查；二是对村务公开、村级财务公开等工作进行了监督检查；三是对“一定两议三监督”制度落实情况等进行了监督检查。四是及时派出工作组对防汛救灾物资采购发放、人员转移安置、保通保畅、抢险排危等各项开支的原始依据是否规范等进行了专项指导，并就工作开展的后期报账等提出了建议。通过监督检查，对存在的问题进行了及时的指出，并督促进行了整改。县级审计报告范文模板第五篇（一）熟悉纳税评估案源的内容接到纳税评估

16、案源后，纳税评估人员首先应当熟悉纳税评估案源的内容，分析是多项指标形成的案源，还是单项指标形成的案源，形成案源的指标是税负率、预警指标、还是其他纳税异常的指标。初步判断形成纳税异常的时间区间。（二）根据纳税异常的时间区间调取和归集纳税评估对象的相关资料包括：“一户式”存储的纳税人各类纳税信息资料，主要包括：纳税人税务登记的基本情况，各项核定、认定、减免缓抵退税审批事项的结果，纳税人申报纳税资料，财务会计报表以及税务机关要求纳税人提供的其他相关资料，增值税交叉稽核系统各类票证比对结果等；税收管理员通过日常管理所掌握的纳税人生产经营实际情况，主要包括：生产经营规模、产销量、工艺流程、成本、费用、能

17、耗、物耗情况等各类与税收相关的数据信息。（三）对纳税评估对象的相关资料进行初步的案头分析在对纳税评估对象一定时间区间的相关资料调取和归集后，要结合纳税评估案源的内容进行初步的案头分析，判断除案源信息外是否有新的纳税疑点、税务机关已经拥有的资料能否满足评估分析的需要。确定需要获取的第三方信息的内容与方式和专题事项调查的内容与方式。在整个纳税评估的过程中，分析一一判断一一获取的第三方信息一一进行专题事项调查，再分析一一再判断一一进一步获取的第三方信息一一进一步进行专题事项调查是一个交叉往复的过程，初步的案头分析阶段，分析的越详尽，估计的越充分，计划的越周密，会在一定程度上减少交叉往复的过程。1、对

18、税务登记情况的分析通过税务登记表和税收管理员日常采集的信息主要了解，企业的注册资本及注册资本的构成、企业的组织结构，总、分支机构情况、关联企业的情况，主营的项目、生产经营的范围、主要产品的生产工艺流程，银行基本帐户和从业人员情况。通过税务登记表和税收管理员日常采集的信息，不能满足需求的，确定下一步进行数据采集、专题事项调查和通过第三方获取信息的内容和方式，如通过企业提供的文件资料和现场查看，可以采集和了解生产的主要产品、主要的生产设备、主要产品的生产工艺流程、设备的生产能力；企业生产的组织体系和架构，县级审计报告范文模板第六篇根据XXX审计法和20xx年度计划及通知精神，审计局于XX年X月X日

19、XX年X月X日派出审计组，对进行送达审计。XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。审计局按照XXX审计法和其他法律法规进行审计，出具审计报告。一、基本情况（一）项目基本情况（按立项批复内容）计划总投资XX万元，其中：中央XX万元，省XX万元，州XX万元，县配套XX万元，自筹XX万元。实施地点：实施内容：实施时间：（二）项目前置情况（工程建设程序）前置审计情况：送审投资XX万元，审定投资XX万元，审计核减XX万元，建议拦标价XX万元。招标投标情况：（招标代理机构名称、投标单位公司名称及投

20、标价，中标单位公司名称及中标价）合同签订情况：（合同签订时间，项目实施区间、合同价）二、资金到位及拨付情况（一）资金到位情况：（二）资金拨付情况：截止XX年X月X日，总计支付项目资金XX万元，其中：1、建筑安装支出XX万元；2、勘探费支出XX万元；3、设计费支出XX万元；4、监理费支出XX万元；5、管理费支出XX万元；三、投资完成情况送审投资XX万元，审定投资XX万元，核减投资XX万元。投资完成情况如下（审定投资）：（一）建筑安装工程投资完成XX万元；（二）待摊投资完成XX万元，其中：1、管理费XX万元；2、勘察设计费XX万元；3、监理费XX万元四、审计评价（围绕被审计单位或项目的财政收支、财

21、务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。）五、审计发现的主要问题和处理意见（一）基本程序方面发现的问题1、招标投标方面2、前置审计方面3、合同签订方面（二）工程建设及竣工结算方面发现的问题1、多计工程款2、多计待摊费用3、超概或结余六、审计建议（指审计机关根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。）X年X月X日县级审

22、计报告范文模板第七篇省审计局：根据局第XX次会议决定，我们于20X9年7月115日对我省XX外贸公司与香港XX公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：（一）基本情况XX外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。20X9年初，经有

23、关人员提供线索，该公司决定与香港XX公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。20X9年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。香港XX公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元，其中机器设备总金额万美元。按投资比例，我方承担六成，产品外销60%,内销40%,注册资本64万美元，年提折旧25%o四年后设备归我方。（二）存在的问题经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在:1.项目建议书和可行性研

24、究报告陈述的情况不真实。第一，申请理由缺乏事实根据。建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均己达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。县级审计报告范文模板第八篇我们审计了后附的以下简称）财务报表，包括20xx年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，20xx年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2

25、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

26、性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映TX20xx年12月31口的合并财务状况及财务状况以及20xx年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。中国20xx年X月X日县级审计报告范文模板第九篇ABC有限公司:我们审计了后附的ABC公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、20xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金

27、流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制J,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据

28、选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。北京永恩力合会计师事务所有限公司中国注册会

29、计师：20xx年X月X日县级审计报告范文模板第十篇根据审计工作安排，审计组于201*年5月01日起至201*年5月20日止对XX股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计，现将相关情况报告如下：一、基本情况介绍1、制度及组织架构建设：根据仓库负责人反馈，仓库组目前隶属管理部，在编人员10共计人，其中主管1名，仓管员9名。仓库分5大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资提供储存、保管等职能。为规范仓库管理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份。2、趋势分析：根据ERP数据，截止201*年12月底存货余额万元，较年初增长。其中原材料

30、余额万元，较年初增长；低值易耗品余额万元，与年初基本持平；库存商品万元，较年初增长；自制半成品万元，占总存货余额的92%,较年初增长123%0具体详见附表：3、周转分析：201*年存货平均余额万元，存货资金占用量大，周转率为,非常低。周转天数195天，相当于从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数需195天。能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱。实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为及84%0因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的。具体详见附表：4理流程A0第条对于呆滞料定义，其中超过90天的呆滞料为万元，180天的呆滞

31、料为万元，360天的呆滞料为万元。呆料的主要构成部分（成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、XX标准件仓（具体情况见附表），构成呆料的主要原因主要有：a、历史遗留问题，过往的呆滞物料未得到及时、有效的处理；b、采购及生产计划性不强，造成物料沉余。附表：二、审计依据审计依据：本次审计依据为规定条款及相关法律法规；三、审计目标及审计范围1、审计方法及目标：审计过程中采用了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他必要的审计程序，取得相关依据，形成审计意见。以促进组织增加价值；2、审计范围：仓储管理流程各环节项目的审查，主要包括出入库程序、口常管理、废旧品管理、单据规范

32、等方面的审查。四、发现问题及改善建议1、物资盘点方面1）管理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进行月度抽盘、半年度及年度全盘，仓库日常无自盘，未能提交自盘表，实际上仓库自盘的控制已失效。根据公司制度文件编号：Vt-Wah-Wi-O01第条物料盘点的规定，仓管人员应每月定期做好账、物的盘点工作。2）造成原因：对制度规定不熟悉，或相关规定未引起重视。3）可能导致风险：未按要求严格执行盘点工作不单会导致资产的流失，财务报告的失真，未能及时地发现仓库管存在理问题，改善问题。4）建议：严格按照公司制度文件编号：Vt-Wah-Wi-OO1的规定执行，仓库加强自盘，结合财务盘点，及时发现问题，

33、改善问题。加强作业标准制度的宣导，确保作业人员对作业标准具有足够的了解与重视。2、生产领料单管理D管理现状及存在问题：通过查看公司关于仓库管理的相关控制文件，发现未就单据规范化方面设定条款，无作业标准控制。审计人员通过抽查领料单，发现部分领料单存在无发料仓管员签字，数量有改动后无人在旁边签字，空白处没划掉、有用不同颜色笔迹在空白处添加领用物品和数量的现象，有被领料部门负责人签字后自行增加领用物料品种或者改动领用数量的嫌疑。2）造成原因：无相关制度规定，作业无标准。作业人员对单据管理意识不强。3）可能导致风险：未经过批准而多领物料或私自改动领用数量，导致公司资产流失及舞弊的产生。4）建议：规范流

34、程，完善制度。单据书写必须整洁明朗，坚决杜绝以上情况，如有发生，仓管员有责任要求重新开单后执行发料。财务部应对相关作业人员进行专业培训。3、仓库日常管理1）管理现状及存在问题：审计在201*年5月7日对仓库管理现状的的实地观察，发现仓库日常管理存在较多不规范的现象，主要体现在以下几点：仓库钥匙随处放置，仓管员发放试模材料之后，钥匙曾长时间随意放置于仓库桌上，并未及时收好；非仓库管理人员随意进出仓库；发放物料时仓库管理员未全程跟踪，直接让领料人员进入仓库搬运、点数需领物资。2）造成原因：仓管员责任心不强，未形成良好的作业习惯，未意识到行为风险。3）可能导致风险：可能发生物资丢失或者失窃的风险。4

35、建议：加强库房门禁管理，非仓管人员在未经授权之前一律禁止进入仓库。库房钥匙的使用及保存由仓库负责人授权，使用完之后应及时、妥善保存。加强培训，养成正确的作业习惯。4、设备配件管理2）管理现状及存在问题：通过访谈相关人员，得知配件的管理现状设备配件的管理由资产科主导，车间换下废旧配件主要分为可二次利用配件及不可二次利用配件。对于不可二次利用的配件直接放置于废品区域，当成废品出售，可二次利用配件则设回收仓，并由资产科支配管理。实际上以上两种处理方式均未做备查账管理，导致无账可查，并且处理方式不透明，未存在多方牵制与监督的关键控制。2）造成原因：内控制度关键控制点控制失效。3）可能导致风险：可能导

36、致设备配件丢失，或者有心人利用当前管理现状谋取个人利益的风险。4）建议：加强对配件的管理，梳理流程，明确关键控制点及相关管理责任，防范未然。配件回收仓统一交由仓库管理员管理，做好台账登记。报废配件按照公司关于废旧品管理的相关制度规定执行。5、单据流转不及时D管理现状及存在问题：为规范作业流程，公司制定了等相关制度，其中对于单据流转的时效做了详细规定及说明。在实际核查过程中依然发现存在单据提交财务不及时，跨月交单的现象时有发生。2）造成原因：内控失效。作业分工不明确也是导致跨月交单的原因之一，一人兼多职，导致该完成的任务未能及时、按质按量完成。3）可能导致风险：影响当月财务核算数据的真实性及可靠

37、性，同时也可能发生单据丢失的风险。4）建议：按照相关制度规定执行，账务登记确保做到日清月结，当天发生的业务当天完成记录系统，及时提交财务。6、仓库管理职责不明确1）管理现状及存在问题：未制定仓库管理职责明细表，职责分工不明确，仓库目前的做法存在谁验收或者发料由谁登记入账、审核及保存，一气呵成的现象。现有管理制度也未对作业权限加以详细说明。实际上作业流程已经失去控制，关键控制缺失，不相容职务未分离。2）造成原因：内控缺陷，单纯考虑作业方便，无风险意识。3）可能导致风险：结合问题2对单据填写规范性的描述，审计认为可能存在发生舞弊的风险。4）建议：梳理流程，继续完善现有管理制度。建立仓库管理职责明细

38、表，明确作业分工，确保各作业岗位之间相互监督与牵制。7、废旧品管理方面1）管理现状及存在问题：审计通过走访有关人员与实地查看，得知部分废旧品放置于露天处，风吹雨淋，未对其进行遮盖保存，下雨天天气潮湿湿度增加，金属类废旧品极易生锈、腐蚀，随着时间的推移会导致价值逐渐减少，对公司整体环境的美观也产生不利影响。并且除贵重废旧品外仓库未做备查账进行管理，很难对该类物品的量进行管控。2）造成原因：单纯考虑作业方便，仓库没有“废旧料必须入库”的意识；仓管员责任意识缺乏，认为废旧料作为已发出物料的生产剩余部分，不在仓库账上，事不关己。3）可能导致风险：废旧品未入账管理形成账外资产，未规范管理，可能导致公司资

39、产流失与贬值的风险。县级审计报告范文模板第十一篇一.基本情况：洛格灯饰是有湖北省恩施市工商行政管理局批准并于2011年6月11日在该局登记注册为私营个体户企业注册地址为：湖北恩市凤凰城限高线金家坝子1栋201室，经营范围为：以自有资金对灯具进行投资及策划（法律法规允许的项目）注册资金为人民币22万元，法定代表人：黄丽。企业现有员工7人，平均年龄22以上岁，其中具有专科以上学历或中级以上技术职称的人员3人，不包括兼职电工及装饰公司设计师（数名）。二.经营情况：1、主营业务：主营业务为灯具项目投资与生产，包括以自有资金投资生产、收购二手灯具、销售主营家具灯，工程灯，商业灯等产品，企业现主要项目投资

40、与经营，产品主要销售给恩施州8各县及101个乡镇以批发形式为主，目前有宣恩，利川，来风，及恩施市内业务员采用了二择一法在这其中找出最优秀的经销商合作、大小已供货42家，装饰公司在恩施大小均为170多家，现有20家装饰公司与我们合作，预计20xx年发展到40家以上，另外我们还和建材有合作关系如：木材，地板，油漆。墙纸，等等。并由加-1.企业制造成终端产品包括：Ied水晶灯，羊皮灯，欧式灯，现代蜡烛灯，中国风系列家具照明及Ied灯饰系列，可定做特殊灯具，大型工程灯。2、行业展望：目前从国际市场看，灯具可供量相对稳定，贸易变化不大，但是随着世界范围内环保意识增强和可持续发展战略的实施，限制和禁止灯具

41、出口过的国家日益增多，从长远看，国际灯饰市场供应会趋紧。从国内产销现状看，灯具消费增长速度加快，供需矛盾日益尖锐。进入go-go年代后，灯具供应量呈下降趋势，但消费却增长很快，弥补市场缺口主要靠进口，且进口量逐年增大；从消费结构看，主要集中在建筑、装饰、家具制造、，约占需求总量的75%左右；从国内产销发展趋势看，随着经济发展和人们生活水平提高，以及加工产业、产业结构优化调整，灯具需求将不断增长，市场缺口会进一步扩大；从恩施市场随着房地产行业发展来看灯具市场目前至少还有十年可造性。三.经营业绩介绍：我司灯具产品主要销售给恩施8个县级101个乡镇，交割均采用两种交收方式：一货到付款,二，店面交易，

42、截止20xx年10月28日，我企业销售成熟灯具产品每个?约900盏，每个月销售收入约140000万元人民币，实现利润35300余万元。未来三年内，我司灯具可销售的成熟灯具约近10800盏，预计销售可达1370400人民币，预计利润约28万元。企业成立至今，资产结构一直稳健正常，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高企业的经营业绩，扩大企业的业务范围。总之在20xx年至20xx年企业以着王者风范，钻石品质的口碑，认真总结发展经验，进步理清工作思路，调整工作重点，加强品牌的战略，技术创新，产业延伸，扩大企

43、业规模，快速把企业做大做强。县级审计报告范文模板第十二篇一、研究对象简述饭店、45000平方米、VRV空调、光伏。本次设计地点选为济南市。1.根据给定建筑面积进行负荷计算，主要包括用电、制冷、供暖及热水四部分;2 .根据建筑负荷计算一般用能方案，即燃气热水和外部供电;3 .通过冷热电源设备（分体式空调+燃气热水器;VRV空调;分冷热泵;热电联产）来满足建筑用能，并根据负荷进行设备选型；4 .基于选定设备的性能特性及给定的设备价格，计算系统的经济性（动态回收期）。5 .根据屋顶的设计，制定屋顶光伏的导入方案。二、各负荷计算与分析1 .饭店各负荷需求分析根据此计算表格绘得下图：上图为饭店各项负荷需

44、求在月份中的分布图，从上往下依次为供冷负荷、供暖负荷、热水负荷和电力负荷。从图中可以看出热水负荷在全年各月基本保持不变，电力负荷同样比较稳定，只是夏季略有上升，这主要由于饭店全年稳定运营的特性决定；夏季的供冷量较大，其中8月份为最大，达到;该饭店从11月开始供暖，5月结束供暖，其中12月、1月、2月供暖负荷较大，最大供暖量出现在1月，为。2 .饭店夏季各负荷单日分时变化分析由于8月份为夏季各负荷均较高的一个月份，具有一定代表性，因此取饭店8月15日负荷随时刻的变化绘图。从图中可以看到夏季没有供暖。其次，热水负荷在一天中比较平稳，无较大变化，电力负荷虽有一定程度上的变化，但变化幅度并不是很大。与

45、之对应的是供负荷，从早上7时开始上升，在11时急剧上升，13时又有小幅度剧增，14时达到峰值，之后趋于稳定，20时开始急剧下降，至第二日5时一直稳定在低负荷状态。出现此种变化是由于作为酒店而言，很多设备都需要24小时全天运行，因此电力负荷较为稳定;而白天，特别是11时至20时是客人最多的时段，此时应满足舒适性的要求进行大量制冷。3 .饭店冬季各负荷单日分时变化分析此处取饭店1月15日负荷随时刻的变化绘图。从图中可以看出冬季各负荷在0时至5时均较低，5时开始，各负荷开始上升，热水负荷剧增。分项来看，从8时开始到23时仍然没有停止供冷，这主要是用于饭店食品保鲜等工作的需求；电力负荷的变化比较平缓，

46、白天高，夜里低;热水负荷从5点开始增加，白天基本保持在较高水平不变，18点开始增加，21点达到峰值，之后逐步下降;供暖负荷是冬季的主要负荷，早上6点开始上升，9点到14点基本稳定，16时达到峰值，19时开始剧降，之后逐渐减小，到22时变为零。4 .饭店过度季各负荷单日分时变化分析上为某饭店4月15日负荷随时刻的趋势变化图。由图可以看出与前两季不同的是，此季的变化在夜晚幅度较大，尤其是供热负荷与供冷负荷。电力负荷各时刻变化比较平缓，没有剧变，趋势是早上5时开始上升，之11时达到最大且至19时为止基本保持稳定不变，19时开始下降;热水负荷从4时开始上升，6时达到小高峰并趋于稳定，至17时有大幅度上

47、升，到21时达到峰值，之后急剧减小，到3时减小为零;供暖负荷波动较大，早上4点开始逐步上升，在8点到9点有一个小幅度下降过程，之后又逐渐上升，到17时达到峰值，之后开始剧降，21时减小到零，之后又开始急剧上升，O时达到小高峰并立即下降;供冷负荷在23时至7时为零，从7点开始逐步上升，13点达到峰值，之后稍有下降，15至20时基本保持稳定不变，20时又有小幅度上升，22时出现并在23时减小为零。三、方案设计、设备选型及系统运行能耗计算方案一县级审计报告范文模板第十三篇阳县审计局关于县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告悉（平审责报20133号），我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：一、切实加强四公经费管理20xx年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，20xx年县节支办核定我局“四公”经费万元，截至3月底我局“四公”支出万元，与去年同期相比减少69%o二、切实做好往来款项清理工作（一）往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审（2007）第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事