在2024年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话.docx
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1、在2024年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话同志们:在国内国际环境严峻、收支矛盾进一步加剧的大背景下, 实现效益成本最大化,是有效配置财政资源、提高公共服务 质量和成效的最优选择。今天,我们在这里召开2024年全市 成本绩效管理工作推进会,主要目的是总结前一阶段工作成 果,分析当前存在的问题,进一步明确任务、压实责任,全 力推进我市成本绩效管理工作再上新台阶。下面,我讲几点 意见。一、回顾过去,我们取得了积极进展按照由简到难的原则,自2021年起*市陆续选取部分 具有代表性、成本相对稳定、可复制可推广的项目开展成本 绩效管理。2021年,*市财政局选取幼儿园运行、主城区路 灯养护等项目开展成
2、本绩效管理试点工作,探索开展预算执 行中的成本控制及预算执行后的成本评价;2022年,*市财 政局选取污水处理服务费、公交补贴等公用事业项目深入推 进成本绩效结果应用,探寻成本绩效管理的突破口 ; 2023年, *市在省厅工作部署的基础上,建立起“财政+部门+三方机 构+区县”协同联动工作机制,实现了预算绩效管理全流程再 造,推动了各级各部门成本绩效管理工作开展。(一)定制度,打牢成本绩效管理基础为切实有效解决预算管理中存在的“重投入、轻成本” 问题,*市瞄准堵点、痛点,制定了*市2023年度成本预 算绩效管理实施方案,从总体目标、工作分工、工作程序、 结果应用、工作要求等六个方面为全市开展成
3、本绩效管理工 作指明方向。同时为提升部门单位对成本绩效管理的理解和 认识,结合预算编制的相关要求,向各部门单位印发成本 效益分析指南,指导部门单位做好成本效益分析工作。(二)理流程,完善成本绩效管理体系1 .项目入库重分析。一是修订绩效目标模板,将成本指 标列为绩效目标一级指标。2023年,市区两级对年初预算编 制的4713个项目的总成本、分项成本、单位成本进行重点审 核。2024年,预算编制提高审核要求,对成本构成是否合理、 成本测算依据是否充分、预期目标是否矮化等进行重点核实。 二是完善事前评估报告,强化成本效益分析。将经济性和成 本构成作为财政事前评估重点,充分考察项目投入与产出是 否相
4、适应、成本控制措施是否完善。2024年,对全市39个 新增重大政策项目开展财政事前评估,为项目开展全流程成 本预算绩效管理打下坚实基础。2 .预算编制重细化。2024年,在预算编制中,全市各部 门单位自主选择570个预算金额较大、体现部门单位重要职 能的项目,开展成本效益分析,研判影响成本构成的关键因 素,详细填写“项目测算表”,结合“绩效目标表”中的产出 和效益指标,填报“项目支出成本效益分析表”。3 .预算审核重核定。市区两级财政部门审核预算时,重点审核项目可行性、必要性以及绩效目标体现出的成本情况, 判断事权是否与支出责任相适应,关注是否与其他单位事权 相重叠,确定成本设置是否正确。对成
5、本金额填报模糊、成 本分析不明确的项目,实施“一票否决”,予以退回。4 .预算执行重控制。项目执行过程中,督促部门单位严 格控制成本。2023年,全市年中开展运行监控项目6191个, 重点对项目成本情况进行分析,对偏离目标的及时纠偏,出 现重大问题的暂停项目执行。同时,全市选取40个重点项目 开展财政运行监控,重点关注成本控制情况和支出进度异常 情况,形成监控报告,为完善政策和领导决策提供依据。5 .预算完成重评价。2023年,全市120个财政重点评价 均将成本控制情况作为必评项,对成本方面存在的问题提出 整改建议,为后续资金使用决策提供了明确的参考依据。同 时,全市共选取30个项目开展重点成
6、本效益分析,分别成立 了由财政部门、项目主管部门、第三方机构组成的成本预算 绩效分析工作组,按照成本绩效分析指标体系,开展座谈和 现场调研,获取各项指标数据,摸清项目成本,出具分析报 告。6 .公共领域建标准。开展摸底调研,按照项目成本来源 稳定,基础数据有效可测、类似数据方便获取、易于全程跟 踪问效、可形成成本定额标准和财政支出标准的原则,全市 选取30个公共属性较强、贴近民生的领域开展重点成本效 益分析。分别成立由财政部门、项目主管部门、第三方机构 组成的工作组,按照成本绩效分析工作流程,开展座谈和现 场调研,摸清项目成本,出具分析报告,提出支出标准建议。(三)出标准,形成成本绩效管理机制
7、通过成本绩效管理全流程再造和成本效益分析,*市厘 清了相关项目政府和市场边界、明确了成本构成,搭建了科 学的成本分析模型体系,形成可推广应用的支出定额标准。 2023年,全市共在30余个领域建立支出标准50项,优化标 准超过80项,压减资金超过1.2亿元。1 .建立成本分析理论模型。根据项目特点,*市总结行 业发展规律,对现有运营成本结构、内容、成因进行梳理, 找出影响成本的关键因素,建立起科学合理的理论模型。在 不同阶段分别形成绩效目标表、成本效益分析表、绩效监控 表、成本分析指标体系,为同行业测算成本提供理论和数据 支撑。如齐盛湖公园养护管理项目,分析时充分考虑了 “* 烧烤”火爆后202
8、3年旅游人数暴增及后期人数回落情况。核 算时将成本定位于适用在2023年前齐盛湖公园常态化管护 的状态,其他年度可根据当年实际游客接待情况进行适当增 减。又如淄川区校车运营补贴项目,通过分析校车服务中心 和巴士客运有限公司双方的车辆运营情况,测算合理成本, 确定了校车补贴支出定额标准,形成了 “补贴+奖惩”新机制。2 .形成可推广应用的定额标准。*市通过对各个项目深 入分析,对照行业标准和实际支出,核定支出成本,确定支 出定额标准,框定项目未来支出规模,推动以最小化的运行 成本,实现最大化的项目产出效益。如临淄区城市管理市场 化特许经营项目,由财政部门牵头联合项目实施单位、主管 部门、审计部门
9、及第三方机构“五方联动”,数据共享、交叉 审核,最终形成了城市管理市场化特许经营项目支出定额 标准,明确了环卫市场化项目公司成本利润率在8%以下。 又如桓台县国省道保洁项目,合理规制成本,科学测算政府 补贴支出合理规模,出台支出标准3项,最终使政府补贴支 出“回归”合理,提高了政府补贴支出性价比,与历史数据 相比节支率达到23.77%。3 .提升财政整体效能。通过开展成本预算绩效管理,一 是及时发现项目绩效管理薄弱环节,提高项目管理水平,同 时增强部门单位责任意识,推动预算绩效管理整体工作稳步 推进。二是结合项目自身特点,全面分析以往产出规模与质 量、成本结构、政策实施效果等情况,有效提出统筹
10、兼顾成 本投入和绩效水平的最优方案,提高了预算管理的规范化、 精细化水平。三是促进成本定额控制与成本绩效相结合,明 确项目财政支出标准,建立合理有效的政策保障机制,达到 了优化公共资源配置,节约公共支出成本的目的。如市级城 市公交补贴财政重点评价项目,分析了 20182022年市公 交公司的直接运营成本、期间费用、税金附加三大类成本的 细分成本,发现其工资性支出占比最大,并呈现逐年上升趋 势,同时2022年千公里成本费用高于历史平均水平,从而提 出了优化组织架构、控制材料成本的具体建议。又如高新区 在园区运行、环卫市场化、园林市场化三大方面按等级形成 18项定额标准,并根据标准核定项目年度政府
11、付费额度,压 减金额2084万元。二、面对挑战,我们要有清晰的认识尽管我们在成本绩效管理方面取得了一定的成绩,但我 们也必须清醒地看到,与高质量发展的要求相比,我们的工 作还存在一些不足。(一)成本绩效管理的理念尚未全面树立。推行成本预 算绩效管理是财政预算管理领域的一项深刻变革,成本绩效 分析需要各部门单位梳理和汇总大量的项目成本测算信息、 项目实施的流程标准。在开展成本绩效管理过程中,因部分 资金管理部门对成本绩效管理认识不够深入,难以厘清项目 支出内容和成本边界,相关信息梳理的准确性和积极性不足。 特别是当前财政处于紧平衡状态,对预算单位长期固有预算 规模造成冲击,部分项目支出进度缓慢,
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