银行从业资格考试公共基础精华笔记.doc

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1、第 1 篇银行知识与业务第 1 章中国银行体系概况（ 5%）1.1.1 中央银行自1984 年1 月1 日起。中国人民银行开始专门行使 中央银行的职能 ，所承 担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的 中国工商银行 。1995 年 3 月18 日，中国人民银行作为中央银行 以法律形式被确定 下来。 2003 年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的 银监会 行使。1.1.2 监管机构中国银监会成立于 2003年4月，日常办事机构为 秘书处 。 银监会提出了银行业监管的新理念，即“ 管风险、管法人、管内控、提高透 明度”。银行业监督管理的 目标 是促进银行业的合法、 稳健运行， 维护

2、公众对银行业 的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。监管措施包括 （1）市场准入（机构、业务和高级管理人员）（ 2）非现场监 管（ 3）现场检查（ 4）监管谈话（ 5）信息披露监管。1.1.3 自律组织 中国银行业协会成立于 2000年，主管单位为银监会。 中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为 宗旨，履行自律、 维权、协 调、服务 职能。截至 2009 年8 月，中国银行业协会共有 132 家会员单位和 1 家观察员单位。 观察员单位为中国银联股份有限公司。1.2.1 政策性银行1. 国家开发银行国家开发银行 成立于 1994 年3 月，国家开发银行于 200

3、8 年12 月16 日挂牌 成立股份有限公司，任务是国家重点建设项目融资。2. 中国进出口银行 成立于1994 年4 月，任务是支持进出口贸易融资。3. 中国农业发展银行 成立于1994 年11 月，农业政策性贷款。2007 年 1 月召开的全国金融工作会议决定，推进政策性银行改革；首先推 进国家开发银行 改革1.2.2 大型商业银行1. 中国工商银行1984 年1 月1 日，中国工商银行正式成立。 2005 年 10 月28 日，中国工商 银行整体改制为股份有限公司，并于 2006 年10 月27 日在上海证券交易所和香 港联合交易所同步上市。2. 中国农业银行1994 年中国农业发展银行分

4、设， 1996 年农村信用社与中国农业银行脱离行 政隶属关系，中国农业银行开始向国有独资商业银行转变。2009 年 1 月5 日，中国农业银行整体改制为股份有限公司。3. 中国银行 于1912 年成立1979 年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行。1994 年，随着金融体制改革的深化，中国银行成为国有独资商业银行。2004 年8月 26 日，中国银行整体改制为股份有限公司，并于 2006 年6 月1 日在香港联合交易所上市，于 2006 年7 月 5 日在上海证券交易所上市。4. 中国建设银行于1954 年10 月1 日正式成立，曾隶属财政部。 1979 年成为独立的经营长 期信用业务的

5、专业银行。 2004 年9 月 17 日，中国建设银行整体改制为股份有限 公司，并于 2005 年10 月 27 日在香港联合交易所上市。5. 交通银行1987 年 4 月1 日重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行，于 2005 年6 月23 日在香港联合交易所上市， 于2007 年 5 月15 日在上海证券交易 所上市。1.2.3 中小商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行两大类。1979 年，第一家城市信用社在 河南省驻马店市 成立1986 年， 城市信用社 在大中城市正式推广，数量急剧增长。1994 年，国务院决定通过合并城市信用社。成立 城市合作银行 。1998 年， 正式

6、更名为 城市商业银行 。城市商业银行呈现出 三个新的发展趋势 ：一是引进战略投资者； 二是跨区域 经营；三是联合重组2006 年4 月26 日。上海银行宁波分行 开业。 成为城市商业银行第一家跨省 区设立的分支机构。2005 年 11 月28 日， 徽商银行 正式成立，拉开了城市商业银行合并重组的2007 年 1 月24 日，江苏银行开业 ，标志着我国城市商业银行的合并重组迈 上了一个新台阶。1.2.4 农村金融机构1984 年，在 中国农业银行 的领导下，农村信用社开始了以“三性”为主要 内容的改革。1996 年，国务院关于农村金融体制改革的决定决定 农村信用社与农业 银行脱钩。2000 年

7、7 月，农村信用社改革试点的大幕最先在 江苏 拉开。2001 年 11 月29 日，全国第一家农村股份制商业银行 张家港市农村商业银 行正式成立。 2003 年 4 月8 日。我国第一家农村合作银行 宁波鄞州农村合作银 行正式挂牌成立。1.2.5 中国邮政储蓄银行2006 年 12 月31 日，中国邮政储蓄银行成立。2007 年 3 月20 日，中国邮政储蓄银行挂牌。1.2.7 非银行金融机构金融资产管理公司以最大限度保全资产、 减少损失为 主要经营目标 ，依法独 立承担民事责任。1979 年，新中国第一家信托投资公司 中国国际信托投资公司 成立。 还包括企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金

8、融公司、货币经纪公司。 补充考点：1、期货经纪公司、 基金管理公司由 证监会监管，银监会 监管信托投资公司。2、货币经纪公司 的服务对象是境内外金融机构，不得从事金融产品自营。3、农村资金互助社 的性质是社区互助性的银行业金融机构。4、我国的信托业已经先后经过 5次 大规模的清理整顿。5、农村商业银行和农村合作银行是在 合并农村信用社 的基础上组建的第 2章 银行经营环境（ 10%）2.1 经济环境宏观经济发展的总体目标一般包括四个， 即经济增长、 充分就业、物价稳定 和国际收支平衡 。这四大目标分别通过 国内生产总值、 失业率、 通货膨胀率和国 际收支 等指标来衡量。国际收支包括经常项目和资

9、本项目。经常项目 包括贸易收支、劳务收支（如运输、旅游等）和单方面转移（如汇 款、捐赠等），是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目如直接投资、政府和 银行的借款及企业信贷等。贸易收支 （也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分。 经济周期一般分为四个阶段： 繁荣、衰退、萧条和复苏。2.1.2 经济结构 一般包括产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结 构、技术结构、消费投资结构等。2.2 金融环境金融市场是金融工具交易的场所， 具有 货币资金融通 功能、优化资源配置 功 能、风险分散与风险管理 功能、 经济调节功能和定价 功能。按金融工具的期限划分， 金融市场可分为 货

10、币市场和资本市场 。我国货币市 场主要包括银行间同业拆借市场、 银行间债券回购市场和票据市场。 资本市场主 要包括债券市场和股票市场。我国金融市场的发展是从 1984 年同业拆借市场 开始的。 1996 年 1 月， 全 国统一的同业拆借市场形成。1990 年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立， 标志着我国 股票市 场正式形成。1994 年 4 月，全国统一的 银行间外汇市场 建立，并逐渐成为境内金融机构 进行外汇交易的主要市场。直接融资工具 包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股间接融资工具 包括银行债券、 银行承兑汇票、 可转让大额存单、 人寿保险单 等。按投资者所

11、拥有的权利划分，金融工具可分为 债权工具（债券）、股权工具 （股票）和混合工具（可转换公司债券和证券投资基金）按金融工具的职能划分，可分为三类：第一类是用于投资和筹资的工具，如 股票、债券等；第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据； 第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。我国货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、 利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。公开市场业务、存款准备金和再贴现被 称为货币政策的“三大法宝”。货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。 我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促

12、进经济增长 ”。我国货币政策的操作目标是 基础货币，中介目标是货币供应量。超额存款准备金主要用于 支付清算、头寸调拨 或作为资产运用的 备用资金。 商业银行资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高； 反之亦然。再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组 成部分。中央银行调整再贴现率的作用机制 是：中央银行提高再贴现率，会提高商业 银行向中央银行融资的成本，市场货币供应量的减少，市场利率相应上升，社会 对货币的需求相应减少，整个社会的投资支出减少，经济增速放慢，最终实现货 币政策目标。即期利率（现汇汇率）是指无息债券当前的到期收益率，远期利率是未来的 即

13、期利率。升水是表示远期汇率比即期汇率贵， 贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜， 平价表示两者相等。汇率政策包括三方面的内容：一是选择相应的汇率制度，二是确定适当的汇 率水平，三是促进国际收支平衡， 选择汇率制度是最基础、最核心的部分。补充考点：1、金融市场最主要、最基本的功能是 融通货币资金 。2、从支出角度看。GD由消费、投资、净出口构成。消费包括私人消费和政府消费，投资包括固定资本形成和存货增加。3、经济形势变化的先行指标是 批发物价指数 。4、我国债券市场包括 银行间债券市场和交易所债券市场 ，1997年6月，银行 间债券市场成立。5、我国货币政策的首要目标是 保持货币币值稳定 。6、直接

14、标价法 又叫应付标价法，汇率升高表示本国货币贬值；7、间接标价法 又叫应收标价法，汇率升高表示本国货币升值。8、货币市场具有 偿还期短、流动性强、风险小 的特点。9、基础货币 由存款准备金、流通中的现金、金融机构库存现金构成。10、一般所说的货币供应量是M2 M1是现实购买力，M2fM1之间的差被 称为准货币，是 潜在购买力 。11、窗口指导的主要特征是 限制贷款增减额 。12、私人购房包含在固定资本形成中，不包含在私人消费中。13、投资组合可以分散 非系统性风险 。14、黄金市场和银行间同业拆借市场的监管主体均为 中国人民银行 。15、城镇登记失业率 =城镇登记失业人数 / （城镇失业人数

15、从业人数）。第 3章银行主要业务（ 30%）3.1 负债业务商业银行法）规定，办理储蓄业务，应当遵循“ 存款自愿、取款自由、 存款有息、为存款人保密 ”的原则。活期存款通常 1元起存， 存款的计息起点为元 ，元以下角分不计利息。 除活期存款 在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外， 其他存款不论存期多长，一律不计复利。从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息， 每季度末月的 20日 为结息日，次日付息 。除活期和定期整存整取 两种存款外，只要不超过中国人民银行同期限档次存 款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。整存整取 最为常见，是定期存款的典型代表。 逾期支

16、取 的定期存款计息： 超过原定存期的部分， 除约定自动转存外， 按 支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。 提前支取 的定期存款计息： 支取部分按活期存款利率计付利息， 提前支取 部分的利息同本金一并支取。 存期内遇有 利率调整 ，仍按存单开户日挂牌公告的定期存款利率计息。 目前，银行提供 一天、七天通知储蓄存款 两个品种。一般 5万元 起存。 同一存款客户只能在商业银行开立 一个 基本存款账户。一般存款账户可以办理 现金缴存 ，但不得办理现金支取。 临时存款账户的有效期最长不得超过 二年 。同业存放属于商业银行的 负债业务 ，存放同业，属于商业银行的 资产业务 。 境内机构原

17、则上只能开立 一个经常项目外汇账户。 境内机构经常项目外汇账 户的限额统一采用 美元 核定。同业拆借具有 期限短、金额大、风险低、手续简便 等特点。上海银行间同业拆放利率（Shibor ）从2007年1月4日起正式运行，为我国金 融市场提供了 1年以内产品的定价基准，具有极其重要的意义债券回购 是商业银行短期借款的重要方式， 包括质押式回购与买断式回购两 种。债券回购利率一般低于拆借利率，债券回购的交易量要远大于同业拆借。商业银行发行金融债券应具备以下条件 ：具有良好的公司治理机制； 核心资 本充足率不低于4%;最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指 标符合监管机构的有关规定；最近

18、三年没有重大违法、违规行为。3.2 资产业务贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。我国银行信贷管理一般实行 集中授权管理、 统一授信管理、 审贷分离、 分级 审批、贷款管理 责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。“贷款五级分类法 ”，将贷款分为 正常、关注、次级、可疑、损失 五类。其 中前两类称为正常贷款或优良贷款， 后三类称为 不良贷款 。不良贷款率是衡量银 行资产质量的最重要指标。个人贷款主要分为四大类， 即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款 和个人信用卡透支。所购车辆为自用车的， 贷款金额不超过所购汽车价格的 80% ；所购车辆为商 用车的， 贷款金额不超过所

19、购汽车价格的 70 % ，其中， 商用载货车贷款金额不得 超过所购汽车价格的 60% ；所购车辆为二手车的， 贷款金额不得超过借款人所购 汽车价格的 50% 。在贷款期限方面， 如所购车辆为自用车， 贷款期限不超过 5年； 所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过 3年。质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的 90% ；抵押额度 一般不超过抵押物评估价值的 70%。流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款、 流动资金整贷零偿 贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。流动资金整贷整偿贷款 是流动资金贷款中最常见的形式。固定资产贷款 一般包括如下四类： 基本建设贷款技术

20、改造贷款科技开 发贷款商业网点贷款。房地产贷款 主要包括房地产开发贷款、 土地储备贷款、 法人商业用房按揭贷 款和个人住房贷款四大类。银团贷款又称 辛迪加贷款 ，银团贷款成员按照 “信息共享、独立审批、自主 决策、风险自担 ”的原则自主确定各自授信行为。现在银行基本上只开不可撤销信用证，跟单商业信用证，不可转让信用证。 按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。 出口押汇 在国际上也叫议付， 即给付对价的行为。 进口押汇包括进口信用证项下押汇和进 口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。保理业务是一项集贸易融资、 商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保

21、于一体的综合性金融服务。 与传统结算方式相比， 保理的优势主要在于 融资功能。单保理 是只有出口银行与出口商签订保理协议， 并对出口商的应收账款承作 保理业务。 双保理 是进出口银行都与进出口商签订保理协议。福费廷 也称为包买票据或买断票据， 一是出口商卖断票据， 放弃了对所出售 票据的一切权益；二是银行买断票据 , 也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权， 可能承担票据拒付的风险。从业务运作的实质来看， 福费廷就是远期票据贴现 ，带有 长期固定利率融资 的性质。商业银行债券投资的目标 ，主要是平衡流动性和盈利性， 并降低资产组合的 风险、提高资本充足率。 债券投资 是平衡银行流动性和盈利性的优

22、良工具。国债分为记账式国债和储蓄国债 两种。记账式国债有交易所、 银行间债券市 场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道； 储蓄国债具有凭证式国债和储蓄国 债（电子式）两个品种。2005年 12月 15日，开元证券和建元证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆 。企业债券 由国家发展与改革委员会监督管理。公司债券 管理机构为中国证券监督管理委员会。名义收益率二票面利息/面值X 100%即期收益率二票面利息/购买价格X 100%持有期收益率=（出售价格购买价格+利息）/购买价格X 100%3.2.3 现金资产业务我国商业银行的现金资产主要包括三项： 一是库存现金， 二是存

23、放中央银行 款项，三是存放同业及其他金融机构款项。3.3 中间业务1. 外汇交易业务外汇交易 既包括各种外国货币之间的交易， 也包括本国货币与外国货币的兑 换买卖。（1）即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易；（2）远期外汇交易又称为期汇交易；（3）远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的， 其最大的优点 在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险， 因而可以用来进行套 期保值或投机。 （择期交易 ）2. 金融衍生品交易业务金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（ 互换 ）和期权中一种或多种 特征的结构化金融工具。（1）远期 包括利率远期合约和远期外汇合约。（2）期货按照交易的标的物 （也

24、称基础资产 ）的不同可分为商品期货 和金融期货。（3）互换 一般分为利率互换和货币互换。当利率看涨时， 可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具， 将 固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具； 而当利率看跌时， 做相反交 易。常见的清算模式有实时全额清算、 净额批量清算、 大额资金转账系统及小额 定时清算四种模式。跨系统往来的资金清算必须通过 中国人民银行 办理。 传统的结算方式是指“ 三票一汇 ”，即汇票、本票、支票和汇款。 汇款主要有 电汇、票汇、信汇 三种方式。托收属于 商业信用 ，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。 票据的出票日期必须使用 中文大写。 为防

25、止变造票据的出票日期， 在填写月、 日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、 贰拾和叁拾的，应在其前加“零”； 日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹” 。如 1 月 15 日，应写成零壹月壹拾伍日。再如 10月 20日，应写成零壹拾月零贰拾日我国发卡银行一般给予持卡人2056天的免息期，持卡人的信用额度最高 般是 5 万元人民币，双币卡还具备一定外币额度。我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的 10%。 借记卡按功能的不同分为 转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡 。 代理银行业务包括（ 1）代理政策性银行业务（2）代理中央银行业务（3）代理商业银行业务。代保管业务还包括露封保管业务和密封保管

26、业务， 区别在于密封保管的客户 在将保管物品交给银行时先加以密封。我国银行的担保业务分为 银行保函业务和备用信用证业务 。 银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要， 可分为融资类保函 和 非融资类保函 两大类。备用信用证 是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的 替代品，其实 质也是银行对借款人的一种担保行为。 开证行通常是第二付款人 ，即只有借款 人发生意外才会发生资金的垫付。贷款承诺业务 可以分为：项目贷款承诺、 开立信贷证明、 客户授信额度和票 据发行便利四大类。理财顾问服务 是指商业银行向客户提供财务分析与规划、 投资建议、 个人投 资产品推介等专业化服务。综合理财服务 又

27、分为私人银行业务和理财计划两类：理财计划 是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上， 针对特定目 标客户群开发设计销售的资金投资和管理计划补充考点 :1、单位银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的 20%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于 50%。2、票据发行便利是一种 中期周转性融资 的承诺。3、我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资 者仅限于 银行间债券市场的参与者 。4、光票托收 广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。5、保付代理业务的流程顺序 （1）出口商发出货物（ 2）出口商转让应 收账款给保理行（ 3）保理行提供融资服务（

28、 4）保理行催收债款（4）进口商付款。6、备用信用证 以放款人作为信用证的受益人，是保函业务的替代品， 实质上也是银行对借款人的一种担保行为， 开证行为第二付款人。7、保理 主要包括应收账款的买断和应收账款收购及代理。8、同业拆借 以商业银行信用为基础，没有任何担保。9、利率互换 只涉及一种货币，货币互换涉及两种货币。10、托收属于商业信用 ，银行交易金融衍生品主要目的是 风险管理 。补充考点：1、金融创新的核心 是金融产品的创新。2、“挤兑”是指银行面临的流动性风险。3、商业银行的内部控制建设要遵循的 原则：全面原则、 审慎原 则、有效原则、独立原则、经济原则。4、资产分为 0、 20%、

29、50%、100%四个风险档次。5、金融创新在本质上就是 风险管理方式的创新 。6、分布实施巴塞尔协议， 就信用风险而言， 现阶段应以 信贷业务为重点 推进内部评级体系建设第 4 章 银行管理（ 10%）4.1 公司治理股东大会 是是股份公司的最高权力机关。董事会 是股东大会这一权力机关的业务执行机关， 负责银行和业务经营活动 的指挥与管理， 承担商业银行经营和管理的最终责任 。注册资本在 10亿元人民币 以上的商业银行，独立董事的人数不得少于 3人。 监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成， 其中外部监事的人数不得少于 两名 。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念

30、即 财务会计、银行监管 和内 部风险管理 ，所对应的概念分别是 会计资本、监管资本和经济资本 。经济资本 用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失， 是防止银行倒闭的最后防线，也被称为 风险资本 。2. 银行资本的作用（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。（2）吸收损失。资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失 的缓冲器。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。资本是风险的第一 承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。4.2.2 巴塞尔新资本协议巴塞尔银行委员会成立于 1974 年底，其秘书处设

31、在总部位于瑞士巴塞尔 的国际清算银行。巴塞尔资本协议 主要有四部分内容： 一是确定了资本的构成， 即银行的 资本分为核心资本和附属资本两大类，且 附属资本规模不得超过核心资本的 100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为 0、20%、50%和 100%四个风 险档次 。三是通过设定一些转换系数，将 表外授信业务 也纳入资本监管。四是 规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于 8%，其中核心资本与风险加权 总资产之比不得低于 4%。巴塞尔委员会于 2004年 6月正式发表了巴塞尔新资本协议(1) 第一支柱：最低资本要求资本充足率的计算公式为资本充足率=(资本-扣除项)/ (风险加权资产

32、12.5 倍的市场风险资本 12.5 倍的操作风险资本) 记住！( 2 ) 第二支柱：外部监管( 3 ) 第三支柱：市场约束市场约束旨在通过市场力量来约束银行， 其运作机制主要是依靠 利益相关者3. 我国实施巴塞尔新资本协议的安排2007年2月 28日，中国银监会发布了中国银行业实施新资本协议指 导意见，标志着我国正式启动了实施巴塞尔新资本协议的工程。中国银监会确立了 分类实施、分层推进、分步达标 的基本原则。 大型商业银行， 应自 2010年底起开始实施 巴塞尔新资本协议，但不 得迟于 2013 年底。在信用风险、市场风险、 操作风险三类风险中， 国内大型银行应先开发 信用风险、市场风险 的

33、计量模型。4.2.3 我国监管资本的构成1. 核心资本：(1)实收资本( 2)资本公积( 3)盈余公积( 4)未分配 利润( 5)少数股权2. 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本 债券和长期次级债务六部分。依据商业银行资本充足率管理办法 ，商业银行的附属资本不得超过 核心资本的 100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。混合资本债券对银行收益和净资产的请求权次于长期次级债务和其他 债务，优于股权投资。长期次级债务在距到期日前最后 5年，其可计

34、入附属资本的数量每年累 计折扣 20%。如一笔 10年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为 100%， 第七年为 80%，第八年为 60%，第九年为 40%，第十年为 20%。4.2.5 提高资本充足率的方法 商业银行要提高资本充足率， 主要有两个途径， 一是增加资本； 二是降低风 险加权总资产。前者称为“ 分子对策”，后者称为“ 分母对策 ”。1、分子对策商业银行提高资本充足率的 分子对策 ：增加核心资本和附属资本。 核心资本的来源包括发行普通股、 提高留存利润等方式。 留存利润 是银行增加核 心资本的重要方式。如果一家银行核心资本离监管当局的要求相差很远， 就必须采用发行 普通股 或非

35、累积优先股 的形式来筹集资本。商业银行增加附属资本的方法， 主要是发行 可转换债券、 混合资本债券和长 期次级债券 。2、商业银行提高资本充足率的 分母对策 ，主要是降低风险加权总资产以及市场 风险和操作风险的资本要求。降低风险加权总资产的方法， 主要是减少风险权重较高的资产，增加 风险权重较低的资产，其具体方法包括贷款出售或贷款证券化。3、综合措施 商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下” ，同时采取分子对策和分母 对策，其中非常重要的一个综合性方法是 银行并购 。实际上，监管当局的资本要 求是全球银行业并购浪潮一浪高过一浪的重要原因之一。4.3 风险管理风险 既是商业银行损失的来源， 同

36、时也是盈利的基础。 从某种意义上讲， 商 业银行就是 “经营风险” 的金融机构，以 “经营风险” 为其盈利的根本手段。4.3.1 银行风险的种类银行风险主要包括信用风险、 市场风险、操作风险、流动性风险、 国家风险、 声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类。（ 1） 信用风险 是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。 （2） 市场风险 包括利率风险、汇率风险、 股票价格风险和商品价格风险四大类（ 3） 操作风险 可以分为由人员、 系统、流程和外部事件所引发的四类风险， 人 们往往难以将其与其他风险严格区分开来。（ 4） 流动性风险 包括资产流动性风险和负债流动性风险。（ 5

37、 国家风险 发生在国际经济金融活动中， 在同一个国家范围内的经济金融活 动不存在国家风险。（6）银行通常将 声誉风险 看做是对其市场价值最大的威胁。（ 7） 合规风险 是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、 监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。4.3.2 风险管理的发展历程银行风险管理 是银行经营管理的核心内容， 它伴随着银行的产生而产生， 随 着银行的发展而发展。从总体上来看，银行风险管理经历了 资产风险管理 阶段、 负债风险管理 阶段 、资产负债风险管理 阶段和全面风险管理 阶段。全面风险管理模式体现了 面向全球 的风险管理体系、全面的风险管理 范围 、 全程的风险

38、管理 过程、全新的风险管理 方法 以及全员的风险管理 文化等先进的风 险管理理念和方法。银行风险管理流程主要包括 风险识别、 风险计量、风险监测和风险控制 四个 步骤。4.4.2 内部控制的原则1. 全面性原则 2. 重要性原则 3.制衡性原则 4.适应性原则 5.成本效益原则4.4.3 内部控制的构成要素商业银行的内部控制包括 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内 部监督 五个方面。控制措施 一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控 制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。金融创新包括 三个层面的“创新”： 宏观层面、中观层面和微观层面。 金融创新的基

39、本原则 1 合法合规原则 2.公平竞争原则 3.知识产权保护原则4. 成本可算原则 5.风险可控原则 6.信息充分披露原则 7.维护客户利益原则 8. 四个“认识”原则 （业务，风险，客户，交易对手）银行需要特别注意从审慎尽责、 充分信息披露、 引导理性消费、 客户资产隔 离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户的利益。 “ 买者自负 ”的 含义是，产品的购买者要从购买行为中获得利益， 也要自己承担决策风险， 这也 是目前世界各国通常不会因为股市的涨跌而向投资者提供赔偿的原因。第 2 篇 银行相关法律法规第 5 章 银行业监管及反洗钱法律规定（ 5%）5.1.1 中国人民银行的直接检查

40、监督权5.1.2 中国人民银行的建议检查监督权 国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起 三十日内 予以回复。这是 提高效率的一种制度性安排。5.2 银行业监督管理法相关规定 按照银行业监督管理法 的规定， 对发生风险的银行业金融机构进行处置 的方式主要有 接管、重组、撤销和依法宣告破产。商业银行已经或者可能发生信用危机， 严重影响存款人的利益时， 国务院银 行业监督管理机构可以对该银行实行接管。 ”接管期限最长不得超过 2 年。 其他监督管理措施：（ 1） 对与涉嫌违法事项相关的单位和个人进行调查。（ 2） 审慎性监督管理谈话。（ 3） 强制风险披露。（ 4） 查询涉嫌违法账户和申请司法

41、机关冻结有关涉嫌违法资金。5.3 违反有关法律规定的法律责任5.3.1 刑事责任 包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没 收财产等刑罚。5.3.2 行政处罚 行政处罚的种类包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、 暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。5.3.3 行政处分 行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。行政处分必须依 照法定程序， 在规定的时限内作出处理决定， 依法分别由任免机关或行政监察机 关决定。5.3.4 相关的处罚措施1. 对从事监督管理工作人员的处罚措施2. 对擅自设立银行业金融机构 或者非法从事

42、银行业金融机构的业务活动 的单位 和个人的处罚措施： 违法所得五十万元以上的， 并处违法所得一倍以上五倍以下 罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的， 处五十万元以上二百万元以 下罚款。”3. 对银行业金融机构的处罚措施： 对于不按照规定提供报表、报告等文件、资料的银行业金融机构， 银行业 监督管理法第四十七条规定： “银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等 文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上 三十万元以下罚款。”5.4 反洗钱法律制度 洗钱的过程通常被分为三个阶段，即 处置阶段、培植阶段、融合阶段 洗钱的常见方式：1)借用金融机构。2)藏身于保密天

43、堂。3)使用空壳公司。4)利用现金密集行业。5)伪造商业票据。6)走私。7)利用犯罪所得直接购置不动产和动产8)通过证券和保险业洗钱。4. 金融机构的反洗钱义务： 应当依法采取预防、 监控措施，建立健全客户身份识 别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、 大额交易和可疑交易报告制度， 履 行反洗钱义务。中国人民银行设立 中国反洗钱监测分析中心 ：建立国家反洗钱数据库， 妥善 保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息。5.4.4 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法1. 报告主体应报告的交易(1) 大额交易： 单笔或者当日累计人民币交易二十万元以上或者外币交易等 值一万美元以上的； 单位银

44、行账户之间单笔或者当日累计人民币二百万元以上 或者外币等值二十万美元以上的转账； 个人银行账户之间， 以及个人银行账户 与单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币五十万元以上或者外币等值十万 美元以上的款项划转： 交易一方为个人、 单笔或当日累计等值一万美元以上的 跨境交易。( 2)可疑交易。2. 免予报告的交易： 同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存、 活期存款 与定期存款的互转：自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换； 金融机构同业拆借、 在银行间债券市场进行的债券交易； 金融机构在黄金交易所 进行的黄金交易；金融机构内部调拨资金。5.4.5 违反反洗钱规定的法律责任1. 对

45、反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、 机构从事 反洗钱工作的人员的责任追究。2. 对金融机构的责任追究。3. 违反反洗钱法，构成犯罪的，依法追究刑事责任。补充考点：1 、资金临时冻结时间不得超过 48 小时。2、银监会对金融机构实行 并表监督管理 。3、金融机构未经任职资格审查任命高级管理人员的， 应处以 20 万元以上 50 万 元以下的罚款 。4、银监会不可直接 冻结 有关涉嫌违法的资金。5、银监会不可直接宣判企业破产，应由 人民法院 宣判。第 6 章 银行主要业务法律规定（ 5%）6.1 存款业务法律规定 商业银行法第二十九条第一款规定，商业银行办理个人储蓄存款业务

46、 应当遵循 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 的原则。1. 查询单位存款查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具 县级（含）以上人民法 院、人民检察院、公安局签发的“ 协助查询存款通知书 ”。2. 冻结单位存款冻结单位存款的期限不超过 六个月 ，每次继续冻结期限不得超过 六个月。3. 扣划单位存款6.1.4 存款利率的法律管制中国人民银行 是管理利率的唯一有权机关， 其他任何单位无权制定利率； 利 率违法行为的表现形式：实践中 最常见的利率违法行为 是银行高于法定利息吸收存款的行为。4. 对利率违法行为的处罚违法所得五十万元以上的， 并处违法所得一倍以上五倍以下罚款； 没有 违法

47、所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚 款；情节特别严重或者逾期不改正的， 可以责令停业整顿或者吊销其经营许 可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。6.1.6 存款合同中华人民共和国合同法 （以下简称合同法 ）第十三条规定：“当 事人订立合同， 采取要约、承诺方式 。”5. 存款合同的形式：采用 书面 形式。6.2 授信业务 法律规定： 贷款 是授信业务最主要的内容。6.2.1 授信原则1. 合法性原则 2.诚实信用原则 3. 统一授信原则 4.统一授权原则6.2.2 授信审核贷款人应当建立 审贷分离、分级审批 的贷款管理制度。贷款发放人员 负责贷款的检查和清收， 承担检查失误、清收不力的责任。6.2.3 贷款业务的基本法律要求商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定： （一）资本充足率 不得低于 百分之八 ；（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过 百分之七十五 ； （三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于 百分之二十五 ；（四） 对同一借款人的贷款余额与商业