记账实操代遛狗公司成本分析报告范文.docx

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1、账务处理会计实操文库记账实操-代遛狗公司成本分析报告范文代遛狗公司名称成本分析报告一、公司概况代遛狗公司名称专注于为宠物狗主人提供专业、可靠的遛 狗服务。公司拥有一支经验丰富、热爰动物的遛狗团队，致 力于为狗狗们提供充足的运动和关爰，同时为客户提供便捷、 放心的服务体验。二、成本构成分析(-)直接成本1 .人工成本遛狗员工资是公司的主要直接成本之一。根据市场行情 和员工的经验、技能水平，公司支付给遛狗员工的薪酬在具 体金额范围。随着业务量的增加，人工成本也相应上升。为激励员工提供优质服务，公司还可能设置绩效奖金等 激励措施，进一步增加了人工成本的支出。2 .狗用品成本包括狗玩具、狗粮、狗链等用

2、品。为了确保狗狗在遛狗 过程中的安全和舒适，公司需要定期采购高质量的狗用品。 这些用品的成本根据品牌、质量和采购数量的不同而有所差 异，约占总成本的X%。3 .交通成本遛狗员工在前往不同客户地点时可能产生交通费用，如 公共交通费用或使用公司提供的交通工具的费用。交通成本 的高低取决于服务区域的大小、交通状况以及员工的出行方 式。（二）间接成本1 .管理费用包括办公场地租金、水电费、办公用品等费用。随着公 司规模的扩大，管理费用也会相应增加。止矽卜，管理人员的 薪酬、培训费用等也计入管理费用。管理费用约占总成本的凶 ,对公司的整体成本控制起 着重要作用。2 .营销费用为了吸引更多客户，公司需要进

3、行市场推广和营销活动。 这包括线上广告投放、线下宣传活动、客户推荐奖励等费用。 营销费用的投入对于提高公司的知名度和市场份额至关重 要，但也需要合理控制，以确保成本效益。营销费用约占总成本的X%。3 .保险费用考虑到遛狗过程中可能出现的意外情况，公司为员工和 狗狗购买了相应的保险。保险费用的支出虽然相对较小，但 对于降低公司的风险至关重要。三、成本控制措施(-)优化人工成本1 .合理安排员工工作时间和任务,提高工作效率,避免人力 浪费。2 .建立完善的绩效考核体系,根据员工的工作表现给予相应 的奖励和惩罚，激励员工提高服务质量和工作效率。3 .定期对员工进行培训，提高员工的专业技能和服务水平，

4、 降低因员工操作不当而导致的成本增加。(二)降低狗用品成本1 .与供应商建立长期合作关系，争取更优惠的采购价格。2 .定期对狗用品进行盘点和管理，避免浪费和损失。3 .根据客户需求和狗狗的实际情况,合理选择狗用品的品牌 和规格，降低成本。（三）控制交通成本1 .优化服务区域规划，合理安排员工的工作路线，减少交通 时间和费用。2 .鼓励员工使用公共交通工具或共享单车等绿色出行方式， 降低交通成本。3 .考虑使用公司统一的交通工具,并制定合理的使用和维护 制度，降低交通成本。（四）管理费用控制1 .合理控制办公场地面积和租金,选择性价比高的办公地点。2 .推行无纸化办公，减少办公用品的消耗和浪费。

5、3 .加强对管理人员的培训和管理，提高管理效率，降低管理 成本。（五）营销费用控制1 .制定合理的营销预算，根据市场需求和公司实际情况，选 择最有效的营销渠道和方式。2 .加强对营销活动的效果评估，及时调整营销策略，提高营 销效果和成本效益。3 .鼓励客户推荐和口碑传播，降低营销成本。四、结论通过对代遛狗公司成本构成的分析和成本控制措施的探讨, 可以看出公司在成本控制方面还有一定的提升空间。通过优 化人工成本、降低狗用品成本、控制交通成本、管理费用和 营销费用等方面的支出，可以有效提高公司的盈利能力和竞 争力。同时，公司还应不断关注市场动态和客户需求，提供 更加优质、高效的服务，以实现可持续发

6、展。以上报告仅供参考，具体情况可根据公司实际数据进行调整 和完善。公司财务的管理制度财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制 度,敬岗爰业,不做有损公司的事。严格按照公司财务制度， 做好本职工作。对待工作认真踏实，树立服务意识。为了完 善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批 准特制订本公司财务管理制度。一、财务工作范围L认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保 财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工 作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部 门加强资金回

7、流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有 关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用 财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效 依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、及时核算和上缴各种税金。9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、 安全、有效。10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作 人员素质。Ils完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置 的其他任务。二、借款和各项费用开支标准和审批制度L出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详 细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，

8、出差天数及金 额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。（无总 经理签字批准，财务不得办理借款）。借款单交会计留存，待 借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。 前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无 出差事宜，标准待定。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财 务部领取借款单，填写好资金性质（现金或支票），部门，借 款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到 财务借款。（无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情 况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办 审批手续。）3、购置固定资产借款 施工用具,生产设备单价在IOOO 元以上，

9、使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000 元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产 请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须 要开具正式发票。4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款， 具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所 有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结 清。5、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等， 审批程序同第1条。6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到 财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销 手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资 中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐

10、不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方 可借支。三、日常费用报销：L公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原 则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原 始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票 付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经 手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报 销手续采取谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。 因银行对库存现金的控制，财务库存现金不足时，先在财务 登记报销计划，由财务通知报销。4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销 时发票后面附有经库

11、房管理员签字的入库单，并经主管领导 签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。四、工资及考勤管理：L为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的 第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核 签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理 审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的.不得计付 加班工资，隔月未报按放弃加班处理。3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职 职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单, 以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无 签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工 资，

12、核对后补。五、财务部总账会计岗位职责L负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正 服务态度，做好服务工作。2、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政 策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。4、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规 定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确， 钩稽关系清楚。6、负责装订、管理会计档案。7、承办公司领导交办的其他工作。六、财务部出纳会计岗位职责L办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关 现金管理和银行结算

13、制度的规定，管好货币资金，不坐支现 金，不以白条抵库。2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数 字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如 有短缺要赔偿损失。4、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审 批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态 度，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释 工作。5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。7、完成领导交付的其它工作。七、帐簿管理L由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自 动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银 行存款日记帐。2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合 计累计。此财务管理制度由财务部解释