公司科技资金管理办法.doc

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1、公司科技资金管理办法第一章 总 则第一条 为进一步加强对科技资金的管理，提高资金使用效益，根据国家有关财务规章制度，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 公司建立专项技术开发资金帐户，用于研究事关公司长远发展和安全高效生产的战略性、前瞻性和重点技术难题，发展具有自主知识产权的高新技术。第三条 科技资金的管理工作，在公司技术委员会的领导下，由技术中心负责日常管理，并充分发挥专家委员会在管理与决策过程中的评议和咨询作用。第四条 科技资金实行课题制管理。经费的管理和使用要严格按照本办法及公司有关财务规章制度的要求，坚持实事求是、精打细算、合理安排的原则，规范管理行为，提高工作效率，保障计划任务的顺利

2、完成。第二章 资金预算管理第五条 科技资金管理的各方职责与权限：（一） 技术委员会1 负责审批年度科技资金总预算；2 负责审批课题研究经费预算；3 检查、监督资金的管理和使用情况；4 负责审批年度科技资金汇总决算。（二）技术中心1 负责编制年度科技资金总预算；2 负责审核课题研究经费预算；3 检查、监督经费的管理和使用情况；4 负责编制年度科技资金汇总决算。（三）课题组1 负责编制课题研究经费预算；2 负责课题研究经费的使用；3 严格执行批准的预算，接受有关部门和课题依托单位的监督、检查；4 负责编制课题研究经费决算。（四）课题依托单位1 会同课题组编制课题研究经费预算；2 接受有关部门的监督

3、检查；3 会同课题组编制课题研究经费决算。第六条 课题研究经费预算的申报审批程序：（一）有能力、有条件承担、管理课题的单位按照课题申报的统一要求向技术中心申报课题；（二）对于技术中心评审入选的课题，由课题组负责与课题依托单位共同按要求填写课题研究经费预算表，编制详细的课题经费预算书，上报技术中心；（三）技术中心组织专家对课题研究经费预算进行评审或评估，对于研究经费总金额在10万元以上（含10万元，下同）的课题，技术中心必须组织有关专家成立科技评估小组对课题经费预算进行评估，并签署意见；（四）技术中心根据评审或评估的结果提出课题研究经费初步预算，上报技术委员会；（五）技术委员会审批技术中心汇总

4、后的课题研究经费预算；（六）经批准的经费预算必须严格执行，一般不做调整。但由于课题研究目标、重大技术路线或主要研究内容调整以及不可抗拒因素造成意外损失等原因，对课题经费预算造成较大影响时，可以对经费预算进行调整，但必须按原程序上报审批。第七条 科技资金包括科研管理费和课题研究经费。科研管理费是指由技术中心所使用的、为科研管理而支出的费用。一般包括：科技规划与指南的制定和发布、课题遴选、评估、评审、招标、监督检查、验收、咨询、调研、会议、资料、信息管理等管理活动支出的费用。具体内容详见附一。课题研究经费是指课题确立后，课题研究过程中发生的费用支出。第八条 课题组在编制课题研究经费预算时必须同时编

5、制经费来源预算与经费支出预算。（一）经费来源预算包括用于同一课题的各种不同渠道的经费。包括从科技计划资金获得的经费、从依托单位获得的资助、上级部门资助以及从其他渠道获得的资助。（二）经费支出预算包括课题研究过程中耗用的可以计入课题成本的费用。包括：人员费、设备费、材料费、差旅费、外协测试费、资料费、会议费及其他费用。具体内容详见附二。第九条 未按课题计划任务书执行的课题应及时终止支付款项。对确需调整计划任务书的课题，在调整计划得到正式批准后，才能恢复付款。第三章 经费支出与成本核算第十条 科技资金支付范围必须与其预算口径相一致。课题组和课题依托单位必须严格执行批准的课题预算，不得超出课题预算范

6、围开支费用。第十一条 课题组应当对所研究的课题进行单独的成本核算，未经批准不得分立或变更核算对象。对跨年度的课题，应当保持其核算对象、核算口径的连续一致，发生调整时应当在提交的课题季度报告中加以详细说明。第十二条 所列课题在结题时，必须编报课题研究经费总决算。跨年度的课题，课题成本要以会计年度为计算期，核算当年的实际成本，会计年度终了，必须按照规定要求编报课题年度决算报表，在年度终了5日内上报技术中心，由技术中心审核汇总后报技术委员会审批。第十三条 课题结束后，课题组应当会同课题依托单位抓紧清理帐目，正确计算课题实际成本，不得以估计成本、计划成本代替实际成本。课题通过验收后半个月内，课题组应当

7、将最终的课题财务决算报告以课题为单位上报技术中心。第十四条 课题的技术成果验收应当与其财务决算验收、固定资产验收同时进行。课题验收时除提供技术成果报告外，应当同时提交其财务决算报告草案及固定资产验收清单。课题验收委员会成员中应当包括财务、审计人员。第四章 资产与知识产权管理第十五条 用科技资金为开发新技术、研制新产品所购置的试制用关键设备、测试仪器，单台价值在10万元以下的，可一次或分次摊入管理费用，其中达到固定资产标准的应单独管理而不再提取折旧。第十六条 课题因故终止，必须经技术中心批准，并由技术中心组织进行清查处理。课题终止后，课题组应当及时清理账目与资产，编制决算报表及资产清单，剩余资金

8、含处理已购仪器、设备及材料的变价收入）归还原渠道。第十七条 所列课题形成的知识产权，按照国家相关知识产权法律法规执行，要切实保障公司利益，保护课题研究人员的合法权益。课题形成的专利权的归属与实施按照中华人民共和国专利法的规定执行。著作权的归属和使用按照中华人民共和国著作权法的规定执行。课题形成的具有实用性的技术及课题研究过程中形成的无形资产，由技术中心代表公司负责管理和使用。第五章 监督与检查第十八条 技术中心会同财务、审计部门对课题组科技资金的使用情况进行监督检查。监督要客观、公正，且不得干预课题的正常实施。第十九条 课题研究过程中因国家的技术、经济政策发生重大变化或因不可抗力因素影响等客

9、观原因发生损失时，5万元以下的（含5万元），由课题组提出，技术中心审核，报分管副总经理审批后核销；5万元以上的，报技术委员会审批后核销。对由于主观原因造成损失的，按照有关规定追究有关单位和人员的责任。第二十条 科技资金管理实行责任追究制度。对于弄虚作假、截留、挪用、挤占课题经费等违反财经纪律的行为，按照有关规定对课题组和课题依托单位给予行政和经济处罚。第二十一条 科技资金管理将逐步建立课题经费支出绩效考评制度，并对课题组成员、课题合作单位和评议专家的信誉度进行评价。第六章 附 则第二十二条 本办法自发布之日起施行。第二十三条 本办法由公司技术委员会负责解释。课题研究经费预算表编制说明一、在填写

10、课题研究经费预算表之前，课题负责人及课题依托单位应完成以下几方面的工作：（一）在课题计划任务书中确定了所申报课题的研究内容、试验规模、试验方法、试验场地、试验装置与设备、试制仪器与样机加工、技术路线、目标、研究周期、参加人员等内容并对申报课题的难易程度等问题有了明确的认识；（二）认真阅读过潞安环能股份公司科技资金管理办法及本说明，并了解其它有关制度的要求与规定；（三）与课题依托单位熟悉科研管理的技术人员及熟悉科研业务的财务人员合作，共同编制本预算表。二、编制课题预算必须以课题计划任务书中确定的研究任务为依据，预算书与任务书中的关键信息必须严格一致。包括课题的名称、编号、负责人、依托单位和主要研

11、究任务以及子课题的数目、子课题名称、子课题编号、子课题负责人、子课题依托单位、子课题的主要研究任务的有关情况等，不得任意增删或修改。 三、除填写本预算表外，应单独提交详细的预算编制说明书，预算编制说明书应按规定的要求编写。四、本预算表中所有粗实线框内的部分仅供计划管理部门填写，对其余部分，课题负责人和课题依托单位必须逐项填列，不得漏项。没有的项请划斜线（/），表示此项在编制经费预算时不予考虑。五、所有涉及课题名称或依托单位名称的，均应填写全称。六、预算金额全部以“千元”为单位，精确到个位。七、采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制所申报课题（含各子课题）的全额预算。总的平衡公式为：课题经费支

12、出全额预算合计课题经费来源全额预算合计八、课题负责人应根据课题研究工作的实际需要编制经费支出的全额预算（即预算表中的第一列“预算数”），而“申请从科技计划资金中列支数（即预算表中的第二列）”只是经费支出全额预算中的一部分。九、课题研究经费是指课题确立后，课题研究过程中发生的费用支出。一般包括：人员费、设备费、业务费、及其他直接费用。其中，业务费设以下二级预算科目：材料费、差旅费、外协测试费、资料费、会议费。（一）人员费是指直接参加课题研究的全体人员支出的劳务费用。劳务费用按现行财会制度规定的口径执行；课题全体人员指包括课题高级研究人员、博士后、研究生、中初级研究人员、技术工人等各类人员。课题高

13、级研究人员应列示清单。全时工作时间计算到人月，工资标准（元/人月）参照国家现行有关规定执行，并存在如下平衡关系式： 人员费预算金额=全时工作时间工资标准（二）设备费是指课题研究过程中发生的仪器、设备、样品、样机购置和试制费用。需购置的单台价值超过2万元人民币的设备应列示清单，包括设备名称、数量、单价及主要技术性能指标等，并需在预算说明书中说明拟购置设备与依托单位现有设备的配套情况及组合配套后对提高本课题研究水平和能力的情况、拟购置设备使用率及正常的使用年限（包括有形损耗和无形损耗）等。需试制的单台价值超过2万元人民币的设备应列示清单，包括设备名称、单台价值及主要技术性能指标等，并需在预算说明书

14、中说明拟试制设备与依托单位现有设备的配套情况和组合配套后对提高本课题研究水平和能力的情况、拟试制设备的使用效率及其正常的使用年限（包括有形损耗和无形损耗）等；需研制的单台设备价值超过10万元人民币时应提供相应的设备试制方案和成本分析，说明试制该设备的必要性、与课题目标和进度的关系以及成本构成情况。 （三）材料费是指课题研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助材料等费用。大宗材料和贵重材料应单独列示。材料名称应填写规范、前后统一，同一种材料不得使用不同名称。（四）差旅费是指课题研究过程中需要支付的国内差旅费用。（五）外协测试费是指课题研究过程中委托外单位协作进行测试所支付的费用。次数较多或费用较高的

15、外协测试应单独列示。（六）资料费是指课题研究过程中需要支付的研究报告印刷等费用。（七）会议费是指课题研究过程中需要组织召开的审查、论证会等发生的费用。数额较大时应作详细说明。（八）其他直接费用是指除上述各项费用以外，包括专家评议验收费在内的其他费用。十、课题可以实行分级管理，但最多包括“课题子课题”两级。课题下设的每个子课题均需按要求单独填报各自的课题预算表及其预算说明书，并将子课题预算汇总后计入课题经费预算相应栏内。十一、编制课题研究经费预算时，不考虑不可预见费、项目管理费等因素。与课题有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得列入本课题预算。十二、经费来源的平衡公式为：申请从科技计

16、划资金获得的经费= 经费来源总数从依托单位获得的资助上级部门的资助从其它渠道获得的资助。课题研究经费预算表课题名称： 金额单位：千元课题负责人姓名：仅供技术中心填写课题依托单位名称：授予编号建议数批准数 在填写本预算表之前，课题负责人及课题依托单位需完成以下两项工作：1.在课题计划任务书中已确定本课题研究内容、试验规模、试验方法、试验场地、试验装置与设备、试制仪器与样机加工、技术路线、攻关目标、研究周期、参加人员等内容并对课题难易程度等问题有了明确的认识；2.已经认真阅读过潞安环能股份公司科技资金管理办法，并了解其它有关制度的要求与规定。课 题 预 算预算数申请从科技资金中列支数批准金额备 注

17、一、经费支出 1、人员费 （1）高级研究人员按统一表式列示；需说明累计全时工作时间 （2）其他研究人员 2、设备费 （1）购置单价2万元以上设备按统一表式列示 （2）试制单价2万元以上设备按统一表式列示 3、业务费 （1）材料费大宗和贵重材料按统一表式列示 （2）差旅费 （3）外协测试费主要测试项目按统一表式列示 （4）资料费 （5）会议费 4、其他直接费用二、经费来源 1、申请从科技计划资金获得的经费/2、从依托单位获得的资助/ 3、从上级部门获得的资助/ 4、从其它渠道获得的资助)/预算编制人(签章)预算编制日期课题负责人(签章)预算核定日期课题依托单位负责人(签章)预算审批日期注：1、与课题有关的前期研究(包括阶段性成果)支出的各项经费不列入本课题预算； 2、课题下设的每个子课题均需单独填报各自的课题预算表及其预算说明，并将子课题预算汇总后计入课题经费预算相应栏内。11