公司类信贷资产风险分类标准与方法附件1.doc

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1、1：公司类信贷资产风险分类标准与方法第一条 信贷资产类型为采用差别化分类方法，根据借款人类型的不同，公司类信贷资产划分为：（一）项目法人信贷资产：指为项目建设而新组建的项目法人发放的贷款，贷款以单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保障。（二）小企业信贷资产：指符合我行小企业标准，已认定为小企业客户的信贷资产。其中符合小企业贷款风险分类办法（试行）（银监发200763号）标准的小企业授信应纳入零售类信贷资产进行风险分类（见2）。 （三）一般公司类信贷资产：除项目法人信贷资产、小企业信贷资产外的其他公司类信贷资产。第二条 分类方法（一） 直接分类：低风险信贷业务直接分类为正常一级；符合损

2、失级特征的信贷资产直接分类为损失级。（二） 非直接分类：不符合直接分类条件的信贷资产通过初始分类级别确定、风险因子调整、风险缓释措施调整、综合调整四个步骤实施风险分类。第三条 损失级信贷资产的直接分类符合以下情况的信贷资产可直接认定为损失级（不符合以下情况，但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类）：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（二）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未

3、能收回的债权；（三）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权；（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（五）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权；（六）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和

4、担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权；（七）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权；（八）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（七）项原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款；（九）经国务院专案批准核销的债权。第四条 低风险信贷业务的直接分类按照建设银行规定条件和程序办理的低风险信贷业务，本息均未逾期（包括因结

5、算等原因出现的技术性逾期，下同）的，可直接认定为正常一级，否则按实际风险状态进行分类。低风险信贷业务包括：（一）交存100%保证金（含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押）办理的信贷业务；（二）无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款；（三）银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。包括：1用建设银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务；2符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现；3总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保（含备付信用证）的信贷业务；4总行核定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入（含福费廷）业务；5占用金融机构额度的出口议

6、付；6总行核定的金融机构额度内的转开保函（银行委托保证）及信用证保兑业务。第五条 初始分类级别的确定（一）项目法人信贷资产分类人员根据项目法人信贷资产风险分类偏离值测算表（见1-附2）计算项目法人信贷资产偏离值，并按下表所列规则确定初始分类级别（G0）。风险偏离分值十二级级别编码十二级级别名称0（含）A1正常一级02（含）A2正常二级25（含）A3正常三级57（含）A4正常四级710（含）B1关注一级1015（含）B2关注二级1520（含）B3关注三级2025（含）C1次级一级2545（含）C2次级二级4565（含）D1可疑一级65以上D2可疑二级（二）小企业信贷资产分类人员依据有效期内的小企

7、业信用等级评定分值（具体规定及测算方法见中国建设银行小企业客户评价办法），按下表所列规则确定初始分类级别（G0）。信用等级评定分值区间 十二级级别编码十二级级别名称95分及以上A1正常一级90-95)A2正常二级85-90)A3正常三级80-85)A4正常四级75-80)B1关注一级70-75)B2关注二级65-70)B3关注三级65以下C1次级一级（三）一般公司类信贷资产分类人员依据内部评级系统（IRBS）计量得到的债项预期损失（E*pected Loss， EL）确定初始分类级别（G0）。债项预期损失是指债项预计受到的损失占风险暴露的比例，计算公式为： 债项预期损失（EL）=借款人违约概率

8、PD）债项违约损失率（LGD）第六条 风险因子调整在初始分类级别（G0）基础上，分类人员应对重检期内宏观因素、借款人财务状况、信用记录、还款意愿、合同剩余期限五类风险因子进行加权调整，再依次进行现金流、重大事件、逾期状态、重组贷款、合规性因子的判断和调整，相应得到风险因子调整后级别（G1）。（一）加权调整评价内容评价指标评价标准得分权重权重宏观因素国家政策1.国家政策变化对客户有积极影响2.国家政策变化对客户基本无影响3.国家政策变化对客户有较小负面影响4.国家政策变化对客户有一定负面影响5.国家政策变化对客户有严重负面影响行业宏观经济1.行业宏观经济变化对客户有积极影响2.行业宏观经济变化

9、对客户基本无影响3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响财务状况盈利能力分析1.盈利能力超过行业平均水平，且呈现逐步上升趋势2.盈利能力超过行业平均水平，基本稳定3.盈利能力与行业平均水平持平，基本稳定4.盈利能力与行业平均水平持平，且呈现明显下滑趋势5.盈利能力低于行业平均水平6.出现亏损偿债能力分析1.偿债能力很强2.偿债能力强3.偿债能力一般4.偿债能力较弱5.偿债能力很弱信用记录合同变更状况1.未发生借新还旧、回收再贷、展期2.营销优质客户的借新还旧3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或贷

10、款展期4.压缩退出的借新还旧5.清收利息或保全资产的借新还旧违约记录情况1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录2.在我行无不良信用记录，但在其他金融机构近两年内有过不良信用记录3.近两年内在我行有过不良信用记录4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态还款意愿借款用途1.实际借款用途与合同约定用途一致2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的情况3.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，但实际用途不违反国家法律法规4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，且实际用途违反国家法律法规还贷诚意1.借款人还贷意愿良好，积极主动配合我行贷后管理工作2.借款人还贷意识一般，能够配合

11、我行贷后管理工作3.借款人还贷意愿较差，不配合贷后管理工作，或提供虚假财务信息，存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行为4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务15.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金合同剩余期限合同剩余期限1.剩余期限不超过半年2.剩余期限为0.5-1（含）年3.剩余期限为1-3（含）年4.剩余期限为3-5（含）年5.剩余期限超过5年6.已逾期1恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规范破产有关文件规定，以破产形式逃废银行债务的；借款人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废建设银行债

12、务，建设银行尚未依法起诉追索的；地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。加权调整规则如下表：风险因子调整分值区间初始分类级别G0调整规则0.8,10.7,0.8)0.5，0.7)0.3,0.5)0，0.3)（二）现金流因子调整分类人员应对借款人当期现金流量进行测算和分析，并按以下规则进行调整：1如借款人当期现金流紧张，经营净现金流（或总收入）为负或经营现金流入不足以覆盖到期债务，分类不应优于关注一级；2如借款人当期现金流明显不足，经营净现金流（或总收入）长期为负、现金流不足以覆盖到期债务，且预计贷款期限内难以改善，分类不应优于次级一级。（三）重大事件因子调整分类人员应

13、分析近期发生或可能发生的影响借款人还款能力的重大事件，并按以下规则进行调整。重大事件包括：重大体制改革，重大法律诉讼（诉讼标的达到净资产的30），重大人事调整及决策层变化，重大事故和赔偿，重大投资和交易（投资和交易额超过前三年税后利润之和），重大或有负债或对外担保责任风险（担保额达到净资产的30），被政府监管部门或行政部门处罚，对公司财务影响较大的利率、汇率变动，新闻媒体披露的负面信息，集团客户因经营不良发生连锁反应或财务危机等。调整规则如下：判断重大事项对借款人偿债能力的影响调整规则存在实质性有利影响至多上调一级无影响或影响程度极小不进行调整存在一定不利影响至少下调一级存在严重不良影响或导致

14、资不抵债的危机事件至少下调两级（四）逾期状态因子调整分类人员应分析本息逾期情况，并按以下规则进行调整：本息逾期情况调整规则部分或全部贷款本金或利息逾期30天以下不优于关注一级部分或全部贷款本金或利息逾期3160天不优于关注二级部分或全部贷款本金或利息逾期6190天不优于关注三级部分或全部贷款本金或利息逾期91180天不优于次级一级部分或全部贷款本金或利息逾期181270天不优于次级二级部分或全部贷款本金或利息逾期271365天不优于可疑一级部分或全部贷款本金或利息逾期366天以上不优于可疑二级（五）重组贷款因子调整分类人员应检查贷款重组状态，并按以下规则进行调整：重组状态调整规则需实施重组的贷

15、款不优于次级一级在重组观察期内，即重组实施后6个月内（含）不可上调分类级别6个月重组观察期满，能够正常还本付息按照实际情况进行分类，允许上调分类级别6个月重组观察期内未能正常还本付息至少下调到可疑一级级别调升后6个月内再次出现逾期 降至原级别，并将观察期设为12个月12个月重组观察期满，能够正常还本付息按照实际情况进行分类，允许上调分类级别12个月重组观察期内仍未能正常还本付息至少下调到可疑一级重组贷款是指银行由于借款人无力偿还而对借款合同中的还款条款作出非商业性调整的贷款。具体包括：清收利息的借新还旧、保全资产的借新还旧和享受建设银行减免息政策的贷款（列入国家计划内减免息名单的贷款除外）等。

16、六）合规性因子调整分类人员应分析业务合规情况，并按以下规则进行调整：违规性质调整规则违反国家法律、法规，违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重至少下调到下一类的最优级违反建设银行信贷业务管理规定，但违规性质较轻，对信贷资产风险不构成实质性影响下调一级违规信贷资产主要包括：（1）项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；（2）生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的；（3）生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目；（4）违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；（5）违反国家有关规定从事股票、期货、

17、金融衍生产品投资；（6）贷款实际用途与合同约定用途不一致；（7）对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款；（8）超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件；（9）银行内部发生违法违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果；（10）违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定的。如信贷资产同时违反两项（含）以上有关规定的应按照违规性质最严重的下调，不累计下调。第七条 风险缓释措施调整分类人员在取得G1后，应分析信贷资产风险缓释措施与效果，确定风险缓释措施调整级别（G2）。风险缓释措施是指对信贷资产设置担保或通过其他保障措施减

18、少贷款预计损失程度，包括有明确法律依据的质押（含保证金）、抵押、保证，以及无明确法律依据但对建设银行债权有一定实际保障作用的措施，或以上方式的组合。适用于增级的风险缓释措施应为建设银行认可的合格风险缓释措施，即具有流动性和法律上的可实施性，抵（质）押手续合法、完备、有效，抵（质）押物权属不存在争议，保存良好，易于变现，借款人的信用和抵（质）押品的价值不可存在较高的正相关性，抵（质）押品不是借款人的第一还款来源；保证应为无条件、不可撤销保证，保证人评级不低于借款人评级，资信良好，具有代为偿还的能力和意愿。调整规则为：1.G1为不良信贷资产的，增级后最优只能分类为次级一级。2.抵（质）押率或保证率

19、低于上限规定的优质质押、抵押和第三方保证（见1-附3），至多可上调一级。第八条 综合调整分类人员在分类核心定义基础上，结合风险分类特征（见1-附1）对G2进行综合分析，确定综合调整级别（G3）。综合调整应符合以下要求：（一）单笔授信业务不允许拆分。（二）同一借款人有多笔授信业务的，除低风险信贷资产外，其他信贷资产分类原则上应遵循：1同一借款人的多笔授信业务均为优良信贷资产的，应保持相同的分类级别，按照风险孰高原则进行分类。2同一借款人的多笔授信业务中如有不良，可保持不同的分类级别，但拟分为优良级次的信贷资产级别至少应下调为次级一级。（三）有充分证据表明借款人提供的信息与实际状况不符的，综合调整

20、级别G3不得优于G2；分类基础信息与实际情况严重不符的，分类人员在综合调整时应考虑下调分类级别。（四）综合调整级别G3不得优于G2两个级别（含）。第九条 初分分类级别的确定 经综合调整后的分类级别G3即为公司类信贷资产初分分类级别。1附1：公司类信贷资产风险分类特征1附2：项目法人信贷资产风险分类偏离值表1附3：优质担保方式及担保率表1附4：公司类信贷资产风险分类工作底稿（样式）1附5：公司类信贷资产风险分类认定审批表（样式）1-附1 公司类信贷资产风险分类特征正常一级1. 借款人经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大内外部负面变化，偿债能力和盈利能力很强，经营净现金流稳定且相对债务十分充

21、足。2. 借款人所处行业前景很好，借款人处于行业垄断或主导地位，竞争优势十分明显。3. 借款人资信状况极佳，完全能够满足融资需要，融资成本低，融资渠道广泛，具有国际资本市场融资能力。4. 借款人信用记录良好，还款意愿很好，在我行及其他金融机构均无违约纪录。5. 按照我行规定条件和程序办理的低风险信贷业务，本金利息均未逾期。正常二级1. 借款人经营实力和财务实力很强，能够抵御和承受较大的内外部负面变化，偿债能力和盈利能力强，经营净现金流稳定且相对债务充足。2. 借款人所处行业前景好，处于行业领先地位，竞争优势明显。3. 借款人资信状况很好，融资能力较强，融资渠道较多，能够满足融资需要。4. 借款

22、人信用记录良好，还款意愿强，近三年内在我行及其他金融机构均无违约记录。正常三级1. 借款人经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部负面变化，偿债能力和盈利能力较强，经营净现金流稳定且相对债务较为充足。2. 借款人所处行业前景较好，借款人处于行业上游地位，具有一定竞争优势。3. 借款人资信状况良好，融资渠道和融资能力基本能满足融资需要。4. 借款人在我行信用记录良好，还款意愿良好，近两年内一直能够正常还本付息。正常四级1. 借款人经营实力和财务实力较强，经营净现金流稳定且能够满足债务需要。2. 借款人处于行业中上游地位，具有一定的竞争优势，或借款人行业优势虽不明显，但财务状况稳定，负债规模

23、适中。3. 借款人在我行信用记录较好，还款意愿良好，近两年内一直能够还本付息。关注一级1. 宏观政治、经济、市场、行业以及法律、法规等的变化对借款人的经营产生负面影响。2借款人从事固有风险很大的行业（如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流造成很大的影响；高科技行业借款人的新技术可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等），最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现较大幅度的负面变动。3企业整体盈利能力下降。4企业生产或经营环节出现明显问题。5企业核心项目未能如期推进或成本控制超标。6借款人现金流紧张，经营净现金流明显减少或明显波动，经营净现金流为负，或经营现金流入不能覆盖

24、到期债务。7本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。8借新还旧，或者通过其他融资方式偿还。9借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。10本金或者利息逾期。11企业改制、股权或管理层发生重大变化，可能对我行债权可能产生负面影响。12借款人还款意愿较差，不与我行积极合作。13银行对贷款管理存在瑕疵，如未能及时了解借款人经营及财务状况等。14难以获得充分的资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。15保证人的资信状况出现疑问；出现押品价值下降，或开始对押品失去控制的迹象。16.

25、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的负面变化（发生经济纠纷、诉讼，或退出），并可能影响借款人的偿债能力。17借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。18借款人的资产处置、履行担保债务等行为对借款人持续经营产生负面影响，并可能影响借款人最终的还款能力。关注二级1.宏观政治、经济、市场、行业以及法律、法规等的变化对借款人的经营产生较大负面影响。2借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。3. 企业整体盈利能力明显下降。4企业生产或经营环节出现严重问题。5企业核心项目推进出现问题，

26、或成本控制严重超标。6借款人现金流较为紧张，经营净现金流为负，或出现现金流不能覆盖到期债务的迹象。7.借款人提供的财务资料存在明显瑕疵（如: 被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响建行对借款人还款能力的评价。8有理由怀疑借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务。9借新还旧，或者通过其他融资方式偿还。10担保人信用等级下降，或经营已经开始出现问题；押品价值出现实质性下降。11同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。12本金或者利息逾期。13企业改制、股权或管理层发生

27、重大变化，可能对我行债权可能产生负面影响。14借款人还款意愿较差，不与我行积极合作,不配合贷后管理工作。15银行对贷款管理存在瑕疵，如未能及时了解借款人经营及财务状况等。16难以获得资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。17.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的负面变化（发生经济纠纷、诉讼，或退出），影响借款人偿债能力的可能性很大。18借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。19借款人的资产处置、履行担保债务等行为对借款人持续经营产生较大负面影响，并可能影响借款人最终的还

28、款能力。关注三级1.宏观政治、经济、市场、行业以及法律、法规等的变化对借款人的经营产生极大负面影响。2借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，有充足理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。3. 企业亏损。4企业生产或经营环节出现极为严重的问题。5企业核心项目推进出现严重问题，或成本控制极度超标。6借款人经营净现金流已不能满足债务需要，其通过正常经营偿还贷款本息的能力已出现问题，但通过减少投资、处置非核心资产、对外筹资等可以保证净现金流基本满足偿还债务需要。7. 借款人财务状况不佳，两项或两项以上关键性财务指标（如利息保障倍数、资产负债率、资产或资本利润率、流

29、动比率、资产周转率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降。8借款人经营管理存在较为严重的问题（如未按规定用途使用贷款，贷款发放严重偏离审批条件），如问题继续存在可能影响贷款的偿还。9有证据表明借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的可能。10项目法人贷款项目出现重大不利于贷款偿还的调整，如政策调整、投资缺口、投资延缓、工期延长、利率汇率等方面的负面重大变动。11担保人信用等级严重下降，或经营已经开始出现较明显的问题；押品价值出现实质性下降，低于我行担保比率要求。12借款人对本行或其他银行贷款出现违约，或涉及金额较大的经济法律纠纷，或高级管理人员涉及法律诉讼，可能对贷款偿还能力产生负

30、面影响。13本金或者利息逾期超过60天。14企业改制、股权或管理层发生重大变化，可能对我行债权可能产生重大负面影响。15借款人还款意愿极差，不与我行积极合作,拒绝我行贷后管理的相关工作。16银行对贷款管理存在严重漏洞，如借款人信贷档案不齐全，重要文件或证据遗失等，可能对还款构成实质性负面影响。17无法有效对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，无法确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。18.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了极大的不利变化（发生经济纠纷、诉讼，或退出），并可能影响借款人的偿债能力。19借款人股利分配行为与盈利状况严重不匹配，可能影响借款

31、人最终的还款能力。20借款人的资产处置、履行担保债务等行为对借款人持续经营产生严重影响，并影响借款人最终的还款能力。次级一级1. 借款人偿债能力和盈利能力较弱，净现金流已不能满足偿还债务需要，预计在较短时间内难以改善，且难以立即获得新的资金来源。2. 借款人仍能维持生产经营，但贷款的全部偿还除依靠生产经营产生的现金流量之外，还需要通过执行担保或动用其他还款来源。3. 借款人借款本息的逾期时间虽不到90天，但已经出现亏损，净现金流量为负值。4. 借款人在其他金融机构有逾期90天以上的贷款，而且金额较大。5. 借款人未能提供最新的财务数据，且拒绝提供合理解释。次级二级1. 借款人出现持续财务困难，

32、影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。 2. 借款人勉强维持主要生产经营，贷款的偿还除依靠生产经营外，还需要通过执行担保或依赖其他还款来源，但预计会造成的损失较少。3. 借款人陷入重大经济法律纠纷，或借款人未能清偿司法机关已经裁定的债务，或借款人拖欠应缴纳的税款且金额较大。4. 借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。可疑一级1. 借款人主营业务部分脱离正常生产经营状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成部分损失。2. 建设银行已起诉追债，审判程序或执行程序尚未终结，但预计法律程序完结后将回收大部分贷款。3. 借款人虽资不

33、抵债，但主要生产经营活动仍在进行，仍存在恢复正常生产经营的可能性。4. 担保人具备一定代偿能力，但经多次谈判借款人和担保人明显没有还款的意愿或拒不还款（代偿）的。可疑二级1. 贷款预计会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合并、抵（质）押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素，损失金额尚不能确定。2. 借款人陷入经营和财务危机：借款人处于停产、半停产状态；固定资产项目处于停建或缓建状态；借款人资不抵债，无力还款。3. 建设银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失。4. 借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息。5. 地方政府及其有关部门决定关闭或注销，

34、有行政干预逃废银行债务嫌疑的。6. 全额抵（质）押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决。7. 未彻底清查前，银行违规从事帐外经营活动形成的信贷资产。损失级1 符合1第三条规定的特征。2 借款人已经申请破产的贷款。3 借款人完全停止经营活动，抵（质）押品难以变现或保证人无代偿能力。1附2：项目法人信贷资产风险分类偏离值表项目法人信贷资产测算因素偏离值一、借款人、项目发起人/主要投资人资信借款人和项目发起人/主要投资人资信状况良好（借款人和项目发起人/主要投资人在建设银行评级均在AA级以上（含）0借款人和项目发起人/主要投资人资信一般（借款人和项目发起人/主要投资人

35、在建设银行评级均在BB级以上（含）2借款人资信状况尚可，项目发起人/主要投资人资信不佳（项目发起人/主要投资人在建设银行或其他银行有违约记录）5借款人在其他银行违约（在建设银行没有违约记录）10借款人在建设银行违约20二、项目资本金项目资本金符合要求0项目资本金基本符合要求 （与规定标准要求的差距在 5% 以内（含）10项目资本金不符合要求（与规定标准要求的差距在 10% 以内（含）15项目资本金缺口较大 （与规定标准要求的差距在 10% 以上）20三、项目资金到位情况其它配套资金目前到位率100%（含）0其它配套资金目前到位率90%（含）100%5其它配套资金目前到位率80%（含）90%10

36、其它配套资金目前到位率50%（含）80%15其它配套资金目前到位率50%以下25四、投资控制情况投资超支10%（含）以下0投资超支10%20%（含）2投资超支20%50%（含）5投资超支50%80%（含）10投资超支80%以上15五、工期控制情况提前或达到设计工期0工期延期1年（含）以内2工期延期12年（含）5工期延期2年以上101附3：优质担保方式及担保率表担保方式大类中类小类抵（质）押率、保证率上限计算公式质押保证金100%定期存单同币种表外业务100；同币种贷款业务一年期内95；其他情况下，一年内（含）90，一年以上80。建行债权本息/定期存单面值100国债凭证式国债贷款期限一年以内（含

37、90；一年以上80建行债权本息/面值100记帐式国债80%建行债权本息/发行价、质押当日市场价和面值三者中最低者100境外AA-级及以上国家/地区政府债券80%建行债权本息/发行价、质押当日市场价和面值三者中最低者100金融债券人民银行、政策性银行金融债券贷款期限一年以内（含）90；一年以上80建行债权本息/面值100国内商业银行金融债券贷款期限一年以内（含）90；一年以上80中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券贷款期限一年以内（含）90；一年以上80境外AA-级及以上国家、地区政府注册的商业银行和证券公司债券80%多边开发银行金融债券贷款期限一年以内（含）9

38、0；一年以上80商业票据汇票银行承兑汇票贷款期限一年以内（含）90；一年以上80本票支票公司债券人民银行、政策性银行担保的公司债券贷款期限一年以内（含）90；一年以上80国内商业银行担保的公司债券80%境外AA-级及以上国家和地区注册的商业银行和证券公司担保的公司债券80%我国中央政府投资的公用企业债券或由其担保的公司债券70%境外AA-级及以上国家或地区政府投资的公用企业债券或由其担保的公司债券70%保单具有现金价值的人寿保险单70%建行债权本息/保单现金价值（贷款申请当日）100%中国出口信用保险公司或其它出口信用保险机构的出口信用保险单80建行债权本息/保单承保额（贷款申请当日）100%

39、黄金标准金90%建行债权本息/借款人提出借款申请之日起上海黄金交易所前20个交易日的日加权平均价的平均价与借款人提出借款申请的前一交易日的加权平均价较低者100%。信托产品国内商业银行担保的信托产品80%建行债权本息/面值100抵押房地产居住用房普通住宅城市地带：70；非城市地带：65建行债权本息/评估价格或市场价值孰低者100高档公寓城市地带：65；非城市地带：60别墅60%商业用房商铺、商场、宾馆酒店等城市地带：65；非城市地带：60娱乐场所55%办公用房城市地带：65；非城市地带：60工业用房标准厂房、标准仓库城市地带：60；非城市地带：55非标准厂房、非标准仓库等城市地带：55；非城市

40、地带：50土地使用权工业用地城市地带：60；非城市地带：50建行债权本息/土地使用权价值100商业用地城市地带：70；非城市地带：60居住用地办公用地保证信用评级AA级以上AAA级保证人80%贷款本息/可接受保证限额100，可接受保证限额保证人信用风险限额其在建行所有负债（包括或有负债）。AA级保证人70%境内外银行或其分支机构（含备用信用证）80%国际金融公司（IFC）80%国外银行信用证项下汇票承兑/付款承诺80%国外保理商的进口信用风险担保80%中国出口信用保险公司担保80%1附4：公司类信贷资产风险分类工作底稿（样式）1附41：公司类信贷资产风险分类工作底稿（一般公司类客户）填报行：

41、币种：人民币 单位：客户信息客户名称：客户经济类型：国有 集体 私营 个体工商户 联营 股份有限公司 外资 港澳台资 事业单位 其他客户行业类型（按系统填列）：信贷资产种类：循环额度贷款 法人账户透支 固定资产贷款 流动资金贷款 房地产开发类贷款 进出口贸易融资 境外筹资转贷款 银团贷款 法人汽车贷款 工程机械担保贷款 商业汇票贴现 商业汇票转贴现 股票质押贷款 信贷资产转让 商业汇票承兑 保证 银行信贷证明 贷款承诺 保理担保付款 对外出口信贷 其他债项信息债项序号合同编号支用编号/汇票号码开始日期到期日期表内余额表外余额应收利息催收利息上期是否直接分类上期分类结果1.一、确定初始分类级别（

42、G0）：当期预期损失（EL）： 初始分类级别（G0）：正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 关注二级关注三级 次级一级 次级二级 可疑一级 可疑二级 损失级二、风险因子调整（G1）：（一）加权调整（G1A）评价内容评价指标评价标准得分权重权重宏观因素国家政策1.国家政策变化对客户有积极影响2.国家政策变化对客户基本无影响3.国家政策变化对客户有较小负面影响4.国家政策变化对客户有一定负面影响5.国家政策变化对客户有严重负面影响行业宏观经济1.行业宏观经济变化对客户有积极影响2.行业宏观经济变化对客户基本无影响3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响4.行业宏观经济变化对客户有一定

43、的负面影响5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响财务状况盈利能力分析1.盈利能力超过行业平均水平，且呈现逐步上升趋势2.盈利能力超过行业平均水平，基本稳定3.盈利能力与行业平均水平持平，基本稳定4.盈利能力与行业平均水平持平，且呈现明显下滑趋势5.盈利能力低于行业平均水平6.出现亏损偿债能力分析1.偿债能力很强2.偿债能力强3.偿债能力一般4.偿债能力较弱5.偿债能力很弱信用记录合同变更状况1.未发生借新还旧、回收再贷、展期2.营销优质客户的借新还旧3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或贷款展期4.压缩退出的借新还旧5.清收利息或保全资产的借新还旧违约记录情况1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录2.在我行无不良信用记录，但在其他金融机构近两年内有过不良信用记录3.近两年内在我行有过不良信用记录4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态还款意愿借款