公司类信贷资产风险分类标准与方法附件1.doc
《公司类信贷资产风险分类标准与方法附件1.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司类信贷资产风险分类标准与方法附件1.doc(53页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、1:公司类信贷资产风险分类标准与方法第一条 信贷资产类型为采用差别化分类方法,根据借款人类型的不同,公司类信贷资产划分为:(一)项目法人信贷资产:指为项目建设而新组建的项目法人发放的贷款,贷款以单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保障。(二)小企业信贷资产:指符合我行小企业标准,已认定为小企业客户的信贷资产。其中符合小企业贷款风险分类办法(试行)(银监发200763号)标准的小企业授信应纳入零售类信贷资产进行风险分类(见2)。 (三)一般公司类信贷资产:除项目法人信贷资产、小企业信贷资产外的其他公司类信贷资产。第二条 分类方法(一) 直接分类:低风险信贷业务直接分类为正常一级;符合损
2、失级特征的信贷资产直接分类为损失级。(二) 非直接分类:不符合直接分类条件的信贷资产通过初始分类级别确定、风险因子调整、风险缓释措施调整、综合调整四个步骤实施风险分类。第三条 损失级信贷资产的直接分类符合以下情况的信贷资产可直接认定为损失级(不符合以下情况,但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类):(一)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销,并终止法人资格,建设银行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;(二)借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还部分或者全部债务,建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未
3、能收回的债权;(三)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,建设银行对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权;(四)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动或下落不明,未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检,建设银行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;(五)借款人触犯刑律,依法受到制裁,其财产不足以归还所借债务,又无其他债务承担者,建设银行经追偿后确实无法收回的债权;(六)由于借款人和担保人不能偿还到期债务,建设银行诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和
4、担保人均无财产可执行,法院裁定终结(中止)执行后,建设银行仍无法收回的债权;(七)对借款人和担保人诉诸法律后,因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因,被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任;或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效,法院不予受理或不予支持,建设银行经追偿后仍无法收回的债权;(八)开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时,凡开证申请人和保证人由于上述(一)至(七)项原因,无法偿还垫款,建设银行经追偿后仍无法收回的垫款;(九)经国务院专案批准核销的债权。第四条 低风险信贷业务的直接分类按照建设银行规定条件和程序办理的低风险信贷业务,本息均未逾期(包括因结
5、算等原因出现的技术性逾期,下同)的,可直接认定为正常一级,否则按实际风险状态进行分类。低风险信贷业务包括:(一)交存100%保证金(含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押)办理的信贷业务;(二)无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款;(三)银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。包括:1用建设银行认可的银行承兑汇票全额(含本息)质押的信贷业务;2符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现;3总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保(含备付信用证)的信贷业务;4总行核定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入(含福费廷)业务;5占用金融机构额度的出口议
6、付;6总行核定的金融机构额度内的转开保函(银行委托保证)及信用证保兑业务。第五条 初始分类级别的确定(一)项目法人信贷资产分类人员根据项目法人信贷资产风险分类偏离值测算表(见1-附2)计算项目法人信贷资产偏离值,并按下表所列规则确定初始分类级别(G0)。风险偏离分值十二级级别编码十二级级别名称0(含)A1正常一级02(含)A2正常二级25(含)A3正常三级57(含)A4正常四级710(含)B1关注一级1015(含)B2关注二级1520(含)B3关注三级2025(含)C1次级一级2545(含)C2次级二级4565(含)D1可疑一级65以上D2可疑二级(二)小企业信贷资产分类人员依据有效期内的小企
7、业信用等级评定分值(具体规定及测算方法见中国建设银行小企业客户评价办法),按下表所列规则确定初始分类级别(G0)。信用等级评定分值区间 十二级级别编码十二级级别名称95分及以上A1正常一级90-95)A2正常二级85-90)A3正常三级80-85)A4正常四级75-80)B1关注一级70-75)B2关注二级65-70)B3关注三级65以下C1次级一级(三)一般公司类信贷资产分类人员依据内部评级系统(IRBS)计量得到的债项预期损失(E*pected Loss, EL)确定初始分类级别(G0)。债项预期损失是指债项预计受到的损失占风险暴露的比例,计算公式为: 债项预期损失(EL)=借款人违约概率
8、PD)债项违约损失率(LGD)第六条 风险因子调整在初始分类级别(G0)基础上,分类人员应对重检期内宏观因素、借款人财务状况、信用记录、还款意愿、合同剩余期限五类风险因子进行加权调整,再依次进行现金流、重大事件、逾期状态、重组贷款、合规性因子的判断和调整,相应得到风险因子调整后级别(G1)。(一)加权调整评价内容评价指标评价标准得分权重权重宏观因素国家政策1.国家政策变化对客户有积极影响2.国家政策变化对客户基本无影响3.国家政策变化对客户有较小负面影响4.国家政策变化对客户有一定负面影响5.国家政策变化对客户有严重负面影响行业宏观经济1.行业宏观经济变化对客户有积极影响2.行业宏观经济变化
9、对客户基本无影响3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响财务状况盈利能力分析1.盈利能力超过行业平均水平,且呈现逐步上升趋势2.盈利能力超过行业平均水平,基本稳定3.盈利能力与行业平均水平持平,基本稳定4.盈利能力与行业平均水平持平,且呈现明显下滑趋势5.盈利能力低于行业平均水平6.出现亏损偿债能力分析1.偿债能力很强2.偿债能力强3.偿债能力一般4.偿债能力较弱5.偿债能力很弱信用记录合同变更状况1.未发生借新还旧、回收再贷、展期2.营销优质客户的借新还旧3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或贷
10、款展期4.压缩退出的借新还旧5.清收利息或保全资产的借新还旧违约记录情况1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录2.在我行无不良信用记录,但在其他金融机构近两年内有过不良信用记录3.近两年内在我行有过不良信用记录4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态还款意愿借款用途1.实际借款用途与合同约定用途一致2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的情况3.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致,但实际用途不违反国家法律法规4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致,且实际用途违反国家法律法规还贷诚意1.借款人还贷意愿良好,积极主动配合我行贷后管理工作2.借款人还贷意识一般,能够配合
11、我行贷后管理工作3.借款人还贷意愿较差,不配合贷后管理工作,或提供虚假财务信息,存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行为4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务15.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金合同剩余期限合同剩余期限1.剩余期限不超过半年2.剩余期限为0.5-1(含)年3.剩余期限为1-3(含)年4.剩余期限为3-5(含)年5.剩余期限超过5年6.已逾期1恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况:违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产,或不符合国务院关于规范破产有关文件规定,以破产形式逃废银行债务的;借款人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废建设银行债
12、务,建设银行尚未依法起诉追索的;地方政府及其有关部门决定关闭或撤销,有行政干预逃废银行债务嫌疑的。加权调整规则如下表:风险因子调整分值区间初始分类级别G0调整规则0.8,10.7,0.8)0.5,0.7)0.3,0.5)0,0.3)(二)现金流因子调整分类人员应对借款人当期现金流量进行测算和分析,并按以下规则进行调整:1如借款人当期现金流紧张,经营净现金流(或总收入)为负或经营现金流入不足以覆盖到期债务,分类不应优于关注一级;2如借款人当期现金流明显不足,经营净现金流(或总收入)长期为负、现金流不足以覆盖到期债务,且预计贷款期限内难以改善,分类不应优于次级一级。(三)重大事件因子调整分类人员应
13、分析近期发生或可能发生的影响借款人还款能力的重大事件,并按以下规则进行调整。重大事件包括:重大体制改革,重大法律诉讼(诉讼标的达到净资产的30),重大人事调整及决策层变化,重大事故和赔偿,重大投资和交易(投资和交易额超过前三年税后利润之和),重大或有负债或对外担保责任风险(担保额达到净资产的30),被政府监管部门或行政部门处罚,对公司财务影响较大的利率、汇率变动,新闻媒体披露的负面信息,集团客户因经营不良发生连锁反应或财务危机等。调整规则如下:判断重大事项对借款人偿债能力的影响调整规则存在实质性有利影响至多上调一级无影响或影响程度极小不进行调整存在一定不利影响至少下调一级存在严重不良影响或导致
14、资不抵债的危机事件至少下调两级(四)逾期状态因子调整分类人员应分析本息逾期情况,并按以下规则进行调整:本息逾期情况调整规则部分或全部贷款本金或利息逾期30天以下不优于关注一级部分或全部贷款本金或利息逾期3160天不优于关注二级部分或全部贷款本金或利息逾期6190天不优于关注三级部分或全部贷款本金或利息逾期91180天不优于次级一级部分或全部贷款本金或利息逾期181270天不优于次级二级部分或全部贷款本金或利息逾期271365天不优于可疑一级部分或全部贷款本金或利息逾期366天以上不优于可疑二级(五)重组贷款因子调整分类人员应检查贷款重组状态,并按以下规则进行调整:重组状态调整规则需实施重组的贷
15、款不优于次级一级在重组观察期内,即重组实施后6个月内(含)不可上调分类级别6个月重组观察期满,能够正常还本付息按照实际情况进行分类,允许上调分类级别6个月重组观察期内未能正常还本付息至少下调到可疑一级级别调升后6个月内再次出现逾期 降至原级别,并将观察期设为12个月12个月重组观察期满,能够正常还本付息按照实际情况进行分类,允许上调分类级别12个月重组观察期内仍未能正常还本付息至少下调到可疑一级重组贷款是指银行由于借款人无力偿还而对借款合同中的还款条款作出非商业性调整的贷款。具体包括:清收利息的借新还旧、保全资产的借新还旧和享受建设银行减免息政策的贷款(列入国家计划内减免息名单的贷款除外)等。
16、六)合规性因子调整分类人员应分析业务合规情况,并按以下规则进行调整:违规性质调整规则违反国家法律、法规,违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重至少下调到下一类的最优级违反建设银行信贷业务管理规定,但违规性质较轻,对信贷资产风险不构成实质性影响下调一级违规信贷资产主要包括:(1)项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的;(2)生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的;(3)生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目;(4)违反国家有关规定从事股本权益性投资,违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股;(5)违反国家有关规定从事股票、期货、
17、金融衍生产品投资;(6)贷款实际用途与合同约定用途不一致;(7)对关系人发放信用贷款,以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款;(8)超过本行授权(或转授权等)权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件;(9)银行内部发生违法违规案件,或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果;(10)违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定的。如信贷资产同时违反两项(含)以上有关规定的应按照违规性质最严重的下调,不累计下调。第七条 风险缓释措施调整分类人员在取得G1后,应分析信贷资产风险缓释措施与效果,确定风险缓释措施调整级别(G2)。风险缓释措施是指对信贷资产设置担保或通过其他保障措施减
18、少贷款预计损失程度,包括有明确法律依据的质押(含保证金)、抵押、保证,以及无明确法律依据但对建设银行债权有一定实际保障作用的措施,或以上方式的组合。适用于增级的风险缓释措施应为建设银行认可的合格风险缓释措施,即具有流动性和法律上的可实施性,抵(质)押手续合法、完备、有效,抵(质)押物权属不存在争议,保存良好,易于变现,借款人的信用和抵(质)押品的价值不可存在较高的正相关性,抵(质)押品不是借款人的第一还款来源;保证应为无条件、不可撤销保证,保证人评级不低于借款人评级,资信良好,具有代为偿还的能力和意愿。调整规则为:1.G1为不良信贷资产的,增级后最优只能分类为次级一级。2.抵(质)押率或保证率
19、低于上限规定的优质质押、抵押和第三方保证(见1-附3),至多可上调一级。第八条 综合调整分类人员在分类核心定义基础上,结合风险分类特征(见1-附1)对G2进行综合分析,确定综合调整级别(G3)。综合调整应符合以下要求:(一)单笔授信业务不允许拆分。(二)同一借款人有多笔授信业务的,除低风险信贷资产外,其他信贷资产分类原则上应遵循:1同一借款人的多笔授信业务均为优良信贷资产的,应保持相同的分类级别,按照风险孰高原则进行分类。2同一借款人的多笔授信业务中如有不良,可保持不同的分类级别,但拟分为优良级次的信贷资产级别至少应下调为次级一级。(三)有充分证据表明借款人提供的信息与实际状况不符的,综合调整
20、级别G3不得优于G2;分类基础信息与实际情况严重不符的,分类人员在综合调整时应考虑下调分类级别。(四)综合调整级别G3不得优于G2两个级别(含)。第九条 初分分类级别的确定 经综合调整后的分类级别G3即为公司类信贷资产初分分类级别。1附1:公司类信贷资产风险分类特征1附2:项目法人信贷资产风险分类偏离值表1附3:优质担保方式及担保率表1附4:公司类信贷资产风险分类工作底稿(样式)1附5:公司类信贷资产风险分类认定审批表(样式)1-附1 公司类信贷资产风险分类特征正常一级1. 借款人经营实力和财务实力雄厚,能够抵御和承受重大内外部负面变化,偿债能力和盈利能力很强,经营净现金流稳定且相对债务十分充
21、足。2. 借款人所处行业前景很好,借款人处于行业垄断或主导地位,竞争优势十分明显。3. 借款人资信状况极佳,完全能够满足融资需要,融资成本低,融资渠道广泛,具有国际资本市场融资能力。4. 借款人信用记录良好,还款意愿很好,在我行及其他金融机构均无违约纪录。5. 按照我行规定条件和程序办理的低风险信贷业务,本金利息均未逾期。正常二级1. 借款人经营实力和财务实力很强,能够抵御和承受较大的内外部负面变化,偿债能力和盈利能力强,经营净现金流稳定且相对债务充足。2. 借款人所处行业前景好,处于行业领先地位,竞争优势明显。3. 借款人资信状况很好,融资能力较强,融资渠道较多,能够满足融资需要。4. 借款
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司 信贷 资产 风险 分类 标准 方法 附件
