房地产开发有限公司成本中心财务开支管理制度.docx
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1、房地产开发有限公司成本中心财务开支管理制度为规范各项财务开支程序、强化成本费用控制、加强管理力度,使各项财务开支程序化、规范化,特制定本管理制度。一、财务开支的结算方式及原则1、财务开支的结算方式包括现金、支票、汇票、汇兑、商业汇票、信用证等。2、财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款项,原则上不允许转付给其他单位。如果对方单位出具有法律效力的书面委托,方能将此款项转付给第三单位。3、所有支出原始单据须合法合规,否则视为白条,财务部有权拒付。4、凡不按本管理制度规定的程序签批的单据,财务不得受理。二、日常费用开支(一)开支标准:费用性开支包括工资性开支、办公用品的购置、招待费、差
2、旅费、水电费、通讯费、修理费、培训费、交通费等日常的经营管理性支出。1、招待费开支管理1)招待费主要包括:为接待、答谢外部人员所发生的餐饮、康乐、礼品、住宿、参观、交通等费用开支。2)本着必要、适当、节约的原则,事先填写接待审批表(AYFC-F-L-O-OOl)按表中事项填写清楚后再按审批程序报批。接待费总额应控制在上月销售收入的3%。以内。3)接待费在发生后5个工作日内,按报销审批程序办理报销手续;逾期报销者,每逾期一天,扣罚报销金额的10%o2、差旅费开支管理1)住宿费:凡出差到经济特区、直辖市,每人每天住宿标准300元;其它地区200元。在此标准基础上,公司总监以上可上浮50元。2)交通
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