北京公司财务部财务各项工作流程.docx

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1、北京公司财务部财务各项工作流程一、销售业务的流程1 .营销管理部根据客户交款情况填写购房合同；2 .填写完购房合同后由售楼员带领客户至出纳员处交款，出纳员核对无误进行收款并开据收据或发票给客户，财务管理部据此登记台账；3 .每周周一项目出纳员应报送上一周收款明细和应收房款余额至集团现金会计进行核对，核对无误后，财务管理部据此审核销售业绩；4 .房屋售出后，销售合同等有关资料应及时在财务管理部备档，其他销售变更事项应及时通知财务管理部；二、借款流程1 .集团相关人员可以根据签订的合同约定申请预借款项，填写相应的单据，根据借款金额的大小获得不同层级领导的批准。向财务管理部提交已批准的审批单时，应附

2、上借款原因说明，财务相关现金会计根据资金情况予以付款，原则上列入资金计划的款项优先安排；2 .员工出差时可根据出差地点、出差期间和所办事由预借差旅费。填写借款单时,应简要列明申请借款金额的计算过程:如多少天，每天花费的金额，包含的项目等（差旅费用参照企业日常管理制度一一出差管理条例执行）；3 .支付的预付款，有具体要求的，从其规定：如工程合同的付款，在工程审计结果出来之前，不能超过工程预算的70%o没有具体规定的，实际预付帐款前，应查询预付该公司的帐款是否已超过限额或有长期未报销款项。与招采合约管理部相关人员核实后，做出预付或拒绝预付的建议；4 .员工个人借款出差或办理集团事务的，应在出差或办

3、完事后尽快填写报销单。个人因公借款不能超过30天。超过期限的，财务管理部有权从其工资中扣回。旧帐未清时,原则上不再准予新借款；5 .借款单由经办人统一交给集团相应现金会计，财务管理部核实现有借款和其他信息后，再由集团总经理审批。财务管理部根据总经理审批情况，安排付款并进行帐务处理；6 .借款后，根据借款目的不同，由财务管理部现金会计进行帐务处理并保留相关的合同；7 .借款人按规定填写借据，注明借款事由、借款金额（大小写须填写一致，不得涂改）；8 .财务付款：借款凭证审批后的借款单到财务管理部办理领款手续；三、报销流程1 .日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件

4、采购费、业务招待费、培训费、资料费等；在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算；2 .费用报销的一般规定：D报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）；2）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由；3）报销5000元以上需提前一天通知财务管理部以便备款；3 .报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一部门负责人审核签字一财务经理复核一总经理审批一到相应现金会计处报销；3 .单项报销流程1）营销管理部广告费、印刷费：由部门凭发票填写费用报销单，财务管理部对票具进行核实，核对无误

5、后付款；2）办公用品、低值易耗品：由招采合约管理部填写报销单据，总经理审批后报销；3）资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到行政人力资源管理部进行登记；经手人凭发票填写费用报销单；4）差旅费：于返回3天内必须报销，由部门负责人审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务管理部核销借款;对3天内无故不及时报销的，财务管理部应催办一次，仍不办理者，财务管理部有责任从其当月工资中扣除；试用人员出差借款须由部门负责人担保，视同部门负责人借款；5）业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字；各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以

6、外的个人消费；业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称；未按规定填写说明或签字的，财务管理部应将报销凭证退回并说明原因；4 .超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样;四、薪资福利支付流程1 .每月5日-10日由行政人力资源管理部将本月工资支付标准（含人员变动、工资变动、社会保险等信息）经集团总经理审批后转交财务管理部；2 .按薪资审批流程审批；3 .每月15日由财务管理部通过直接发放的形式支付工资；五、支出审批流程1 .日常办公用品、计算机的外

7、设配件和耗材等采购计划，由行政人力资源管理部收齐汇总，上报集团总经理审批；由行政人力资源管理部统计库存，各部门填写办公用品登记表后领用；2 .固定资产与办公家具：其购买由部门填写办公用品请购单，特殊购买情况写出需求报告，经部门负责人签字，报总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报董事长审批；3 .活动/庆典：由经办人随借款单附上具体流程与安排，并预算相应费用，由部门负责人审批，总经理审核，之后由财务管理部审核付款；4 .凡是参加外地培训等,必须提前向集团总经理提交专项申请报告,注明培训必要性、培训人数、费用预算等；经批准后方可执行；5 .差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划

8、应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性、总经理审核签字后交财务付款；各部门负责人凭出差报告先由集团总经理审批后方可借款；6 .工资或奖金的支出：由集团行政人力资源管理部核准每月考勤，财务管理部编制工资发放表，财务经理签字确认，并报集团总经理批准后由财务发放；7 .业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费，经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人与财务经理审批；计划外业务费用报集团总经理审批；六、其他专项支出报销流程费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、集团员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出；此类费用一般金额较大，由行政人力资源管理部负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长审批；