信用保证保险PPT课件.ppt
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1、第九章第九章信用保证保险信用保证保险第九章第九章信用保证保险信用保证保险n信用保证保险概述信用保证保险概述n信用保险信用保险n保证保险保证保险信用保证保险概述信用保证保险概述一、一、什么是信用风险?什么是信用风险?二、二、信用保险的概念信用保险的概念三、三、保证保险的概念保证保险的概念四、四、信用保险与保证保险比较信用保险与保证保险比较一、什么是一、什么是信用信用风险?风险?n“企业最大的、最长远的财产是客户,然而企业最大的、最长远的财产是客户,然而企业最大的风险也来自客户企业最大的风险也来自客户”。n信用风险信用风险是最古老的金融风险之一,几乎每时是最古老的金融风险之一,几乎每时每刻都会出现
2、在整个社会活动中,每位市场经每刻都会出现在整个社会活动中,每位市场经济的参与者都无法逃避济的参与者都无法逃避信用风险信用风险。什么是信用?什么是信用?信用信用(credit)n能够履行诺言而取得的能够履行诺言而取得的信任信任;n经济学经济学意义上的信用是以偿还和支付意义上的信用是以偿还和支付利息利息为条件的为条件的借贷行为借贷行为;n信用是一种建立在信用是一种建立在信任信任基础基础之上的之上的能力能力,不用立即,不用立即付款付款就可获就可获取取资金资金、物资物资、服务服务的能力。这种能力受到一个条件得约束:的能力。这种能力受到一个条件得约束:受信方在其应允得时间期限内为所获得资金受信方在其应允
3、得时间期限内为所获得资金、物资物资、服务服务而而付付款,这个时间期限必须得到提供资金款,这个时间期限必须得到提供资金、物资物资、服务服务的的授信方的授信方的认可,因此,信用是受信方认可,因此,信用是受信方和和授信方的双方约定,发生在两者授信方的双方约定,发生在两者之间。之间。n信用交易信用交易是指不通过现金、物物交易,而是依靠信用手段,用是指不通过现金、物物交易,而是依靠信用手段,用信誉担保,实现物流资金流的交易。一个社会若有良好的信用信誉担保,实现物流资金流的交易。一个社会若有良好的信用体系,交易双方会因对彼此信用信息的了解和信任而敢于做生体系,交易双方会因对彼此信用信息的了解和信任而敢于做
4、生意,使交易成本下降,交易频率上升。意,使交易成本下降,交易频率上升。信用的分类信用的分类n商业信用商业信用:在商品销售过程中,一个企业授予另一个企业的在商品销售过程中,一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予企业,或生产厂商授予产品批信用。如原材料生产厂商授予企业,或生产厂商授予产品批发商,产品批发商授予企业的信用。发商,产品批发商授予企业的信用。n消费者信用或消费者信用或个人信用个人信用:产品厂商、零售商、银行授予个人产品厂商、零售商、银行授予个人的信用,用于购买商品或借款。如:消费者用分期付款方式的信用,用于购买商品或借款。如:消费者用分期付款方式购买汽车、住房、大件耐用消费品
5、时,银行授予个人的信用。购买汽车、住房、大件耐用消费品时,银行授予个人的信用。n银行信用银行信用:由银行或其它金融机构授予企业或个人的信用,由银行或其它金融机构授予企业或个人的信用,其主要目的是补足企业或个人营运资金的不足。如:企业在其主要目的是补足企业或个人营运资金的不足。如:企业在经营过程中向银行申请的短期贷款。经营过程中向银行申请的短期贷款。n投资信用投资信用:由银行或其它金融机构授予企业的信用,主要用由银行或其它金融机构授予企业的信用,主要用于购买如土地、建筑物、设备等大型固定资产;如:部分企于购买如土地、建筑物、设备等大型固定资产;如:部分企业向银行申请的长期贷款。业向银行申请的长期
6、贷款。n公共信用公共信用:政府机构为完成政府职能,而获得的信用。政府机构为完成政府职能,而获得的信用。信用交易的发展信用交易的发展n西方信用制度建立有西方信用制度建立有100多年历史了,目前拥有成熟的多年历史了,目前拥有成熟的信用体系,而我国起步较晚,我国信用交易风险管理水信用体系,而我国起步较晚,我国信用交易风险管理水平与西方比还有较大差距。平与西方比还有较大差距。n有关统计显示,西方信用交易风险率很低,只占总交易有关统计显示,西方信用交易风险率很低,只占总交易量的量的0.250.5,而我国则占到,而我国则占到10。n据不完全统计,中国企业每年因为信用缺失而导致的直据不完全统计,中国企业每年
7、因为信用缺失而导致的直接和间接经济损失高达接和间接经济损失高达6000亿元。亿元。n每年因逃避债务造成的直接损失约为每年因逃避债务造成的直接损失约为1800亿元,企业亿元,企业“三角债三角债”金额高达上万亿元,由于合同欺诈造成的损失金额高达上万亿元,由于合同欺诈造成的损失约约55亿元,由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损亿元,由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损失达失达2000亿元。亿元。什么是信用风险?什么是信用风险?n信用风险信用风险(creditrisk):即:即违约风险违约风险,指,指债务人债务人不不能或不愿按时能或不愿按时还本付息还本付息使使债权人债权人受损的受损的可能性可能性。
8、n信用活动信用活动中始终存在着信用风险,人们只能设法中始终存在着信用风险,人们只能设法控控制制和降低信用风险,却难以完全消除它。和降低信用风险,却难以完全消除它。n信用风险表现形式:债务人的信用风险表现形式:债务人的拖欠拖欠、赖账赖账及及破产破产。n信用风险不仅造成信用风险不仅造成债权人债权人的损失,而且往往会引起的损失,而且往往会引起连锁反映,中断连锁反映,中断信用链条信用链条,破坏,破坏债权债务债权债务关系,动关系,动摇公众信心,引发摇公众信心,引发信用危机。信用危机。信用风险产生原因信用风险产生原因企业外部原因:企业外部原因:n交易双方交易双方贸易纠纷贸易纠纷;n交易伙伴客户经营管理不善
9、无力偿还到期债务;交易伙伴客户经营管理不善,无力偿还到期债务;n交易对象蓄意欺诈或有意占用企业资金。交易对象蓄意欺诈或有意占用企业资金。企业内部原因:企业内部原因:n所掌握的交易对象的信息不全面、不真实;所掌握的交易对象的信息不全面、不真实;n对交易对象的信用状况没有准确判断;对交易对象的信用状况没有准确判断;n财务部门与销售部门缺少有效的沟通;财务部门与销售部门缺少有效的沟通;n企业内部人员与交易对象相互勾结;企业内部人员与交易对象相互勾结;n没有正确地选择结算方式和结算条件;没有正确地选择结算方式和结算条件;n企业内部资金和项目审批不严格;企业内部资金和项目审批不严格;n对应收帐款监控不
10、严;对应收帐款监控不严;n对拖欠帐款缺少有效的追讨手段;对拖欠帐款缺少有效的追讨手段;n企业缺少科学的信用管理制度。企业缺少科学的信用管理制度。信用风险表现形式信用风险表现形式n现金周转风险现金周转风险指卖方由于种种原因不能按时收回应收账款,但指卖方由于种种原因不能按时收回应收账款,但卖方却不能因此不履行自己的义务:支付供应商账卖方却不能因此不履行自己的义务:支付供应商账款款、员工工资员工工资、生产费用生产费用、税款等,导致其面临现税款等,导致其面临现金周转的困难。卖方必须先抽出其银行存款或从银金周转的困难。卖方必须先抽出其银行存款或从银行贷款支付这些费用,导致行贷款支付这些费用,导致融资成本
11、增加融资成本增加,或产生或产生三角债三角债。n坏账风险坏账风险所谓所谓坏账坏账,就是买方拒绝付款或已经完全丧失了,就是买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力,而导致账款无法收回。付款能力,而导致账款无法收回。二、信用保险的概念二、信用保险的概念n承保承保义务人义务人的信用风险,当其不能依约履行的信用风险,当其不能依约履行导致权利人遭受损失时,保险人负责予以经导致权利人遭受损失时,保险人负责予以经济补偿的保险。济补偿的保险。n权利人权利人购买,有备无患。购买,有备无患。三、保证保险的概念三、保证保险的概念n承保承保义务人义务人的信用风险,当其作为或者不的信用风险,当其作为或者不作为而导致权利人遭受
12、经济损失时,保险人作为而导致权利人遭受经济损失时,保险人负责予以经济补偿的保险。负责予以经济补偿的保险。n义务人义务人为获得权利人信任而购买。为获得权利人信任而购买。保证保险与一般保险的区别保证保险与一般保险的区别四、信用保险与保证保险比较四、信用保险与保证保险比较信用保险信用保险一、一、信用保险的意义信用保险的意义二、二、国内信用险国内信用险三、三、出口信用保险出口信用保险四、四、海外投资保险海外投资保险 一、信用保险的意义一、信用保险的意义n为企业提供向银行贷款得担保,有利于其获得为企业提供向银行贷款得担保,有利于其获得资金周转的便利,促进企业生产经营的正常发资金周转的便利,促进企业生产经
13、营的正常发展展n有利于促进健康得商业贸易发展有利于促进健康得商业贸易发展n能推动我国银行业商业化的步伐能推动我国银行业商业化的步伐n促进对外贸易得发展促进对外贸易得发展n促进资本输出和引进外资促进资本输出和引进外资二、国内信用险(商业信用险)二、国内信用险(商业信用险)n赊销信用险赊销信用险为商业贸易为商业贸易延期或分期付款行为延期或分期付款行为提供信用担保的保险。提供信用担保的保险。投保人是卖方,保险人承保的是买方的信用保险。投保人是卖方,保险人承保的是买方的信用保险。适用于以分期付款方式销售的耐用品,如汽车、船舶、适用于以分期付款方式销售的耐用品,如汽车、船舶、住宅及大批量商品等。住宅及大
14、批量商品等。n贷款信用险贷款信用险对银行或其他金融机构与对银行或其他金融机构与企业企业之间的借贷合同进行担之间的借贷合同进行担保并承保其信用风险的保险。保并承保其信用风险的保险。放款人既是投保人又是被保险人。(代位求偿权)放款人既是投保人又是被保险人。(代位求偿权)n个人贷款信用险个人贷款信用险对金融机构与对金融机构与自然人自然人之间的贷款进行担保的保险。之间的贷款进行担保的保险。(代位求偿权)(代位求偿权)三、出口信用保险三、出口信用保险3.1 3.1 出口信用保险概述出口信用保险概述3.2 3.2 短期出口信用保险短期出口信用保险 3.3 3.3 中长期出口信用保险中长期出口信用保险 3.
15、1出口信用保险概述出口信用保险概述(一)出口信用保险的概念(一)出口信用保险的概念n由出口方(权利人)投保进口商(义务人)信用的由出口方(权利人)投保进口商(义务人)信用的保险。保险。n根据合同,出口商作为投保人(同时也是被保险人)根据合同,出口商作为投保人(同时也是被保险人)交纳保险费,保险人将赔偿出口商因其债务人(进交纳保险费,保险人将赔偿出口商因其债务人(进口商)不能履行合同规定,支付到期债务而遭受得口商)不能履行合同规定,支付到期债务而遭受得经济损失。经济损失。(二)出口信用保险的特点(二)出口信用保险的特点n不以营利为经营目的。不以营利为经营目的。n政府政策扶持力度大。政府政策扶持力
16、度大。n风险管理要求较高。风险管理要求较高。3.1出口信用保险概述出口信用保险概述(三)出口信用保险的分类(三)出口信用保险的分类n按卖方向买方提供信用期限长短的不同,分为按卖方向买方提供信用期限长短的不同,分为短短期期出口信用保险(出口信用保险(180天以内)和天以内)和中长期中长期出口信出口信用保险。用保险。n按保险责任的起讫时间不同,分为按保险责任的起讫时间不同,分为出运前出运前信用保信用保险和险和出运后出运后信用保险。信用保险。n按贸易活动中使用银行融资方式不同,分为按贸易活动中使用银行融资方式不同,分为买方买方出口信贷保险和出口信贷保险和卖方卖方出口信贷保险。出口信贷保险。3.1出口
17、信用保险概述出口信用保险概述(四)出口信用保险的一般内容(四)出口信用保险的一般内容1、出口信用保险的、出口信用保险的承保风险承保风险n政治风险政治风险一般包括买方所在国实行外汇管制,禁止或限制一般包括买方所在国实行外汇管制,禁止或限制汇兑;买方所在国实行进口管制,买方的进口许可汇兑;买方所在国实行进口管制,买方的进口许可证被撤销;买方所在国家颁布了延期付款的命令;证被撤销;买方所在国家颁布了延期付款的命令;买方国家发生战争、骚乱、暴动或其他非常事件。买方国家发生战争、骚乱、暴动或其他非常事件。n商业风险商业风险通常包括买方无力偿还债务或买方破产;买方收通常包括买方无力偿还债务或买方破产;买方
18、收货后拖延支付货款;货物出运后买方违约拒绝收货货后拖延支付货款;货物出运后买方违约拒绝收货或拒绝付款。或拒绝付款。3.1出口信用保险概述出口信用保险概述2、出口信用保险的、出口信用保险的责任限额责任限额n保单总限额,是指保险人对被保险人在保单总限额,是指保险人对被保险人在12个月内所累计个月内所累计承担的最高赔偿限额。承担的最高赔偿限额。n买方信用限额,是指该保险单对被保险人向该买方(进买方信用限额,是指该保险单对被保险人向该买方(进口方)出口货物承担的最高赔偿限额。口方)出口货物承担的最高赔偿限额。n被保险人自行掌握的信用限额。被保险人自行掌握的信用限额。3、出口信用保险的、出口信用保险的保
19、险费率保险费率制定费率时考虑因素:制定费率时考虑因素:n买方所在国的政治、经济及外汇收支状况;买方所在国的政治、经济及外汇收支状况;n出口商的资信、经济规模和出口贸易的历史记录;出口商的资信、经济规模和出口贸易的历史记录;n出口商以往的赔偿记录;出口商以往的赔偿记录;n贸易合同规定的付款条件;贸易合同规定的付款条件;n投保的出口贸易额大小及货物的种类。投保的出口贸易额大小及货物的种类。3.2短期出口信用保险短期出口信用保险一一适用范围适用范围n以付款交单(以付款交单(D/P)、)、承兑交单(承兑交单(D/A)或赊帐或赊帐(O/A)三种商业信用为付款条件的出口合同。三种商业信用为付款条件的出口合
20、同。n期限在期限在180天以内。天以内。二二保险责任保险责任n商业风险。商业风险。n政治风险。政治风险。三三赔偿限额和免赔额赔偿限额和免赔额n赔偿限额:对每一个进口方确定一个信用限额。赔偿限额:对每一个进口方确定一个信用限额。n免赔额:免赔额:10%3.3中长期出口信用保险中长期出口信用保险一一适用范围适用范围n适用于使用银行出口信贷签订的、收汇期在适用于使用银行出口信贷签订的、收汇期在180天天10年、金额在年、金额在100万万1亿美元的出口合同。亿美元的出口合同。二二保险责任保险责任与短期基本相同。有与短期基本相同。有两点不同两点不同:n逾期还款达逾期还款达6个月以上,由保险人承担。个月以
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