2025年某学校审计整改情况报告.docx

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1、2025年XX学校审计整改情况报告强化问题导向，构建长效治理机制一、审计发现问题概述根据XX省教育厅关于2025年度省属高校审计情况的通报（教审2025）3号）及专项审计报告（审报2025）XX号），我校共涉及6大类17项问题，主要集中在以下领域：1 .财务管理类：预算执行偏差率超5%、非税收入未及时上缴财政专户等；2 .资产管理类：价值947.6万元的科研设备未登记固定资产、危化品管理台账不全等；3 .采购与合同管理类：3个工程项目未履行公开招标程序、合同履约监管缺失；4 .内部控制类：差旅费报销审核不严、专项资金未专账核算。二、整改工作组织架构成立审计整改领导小组，构建“三级责任体系”:层

2、级职责决策层党委书记、校长牵头部署，召开专题会议4次，审议通过审计整改三年行动方案执行层财务处、资产处等8部门组建专班，实行“问题清单-责任清单-销号清单”闭环管理监督层纪委办公室联合外部审计机构开展3轮督查，发现问题整改率从78%提升至97%三、具体问题整改措施与成效（一）财务管理问题整改1 .非税收入管理不规范 问题表现：2024年度继续教育学费、场地租赁费等非税收入670.8万元未及时上缴国库； 整改措施：A开发非税收入电子对账系统，实现财政专户与银行流水自动核销； 对3名经办人员开展政府非税收入管理条例专项培训； 整改成效：2025年1-6月非税收入上缴及时率达100%,滞纳金支出减少

3、12万元。2 .预算执行偏差率超标 问题表现：实验室改造项目预算执行率仅63%,设备采购超支289万元; 整改措施：A实施“预算执行红黄蓝预警机制L按月通报执行进度；A建立跨部门预算调整联审制度，2025年重大调整事项下降40%； 整改成效：上半年预算执行偏差率控制在3%以内，获教育厅专项资金奖励150万元。（二）资产管理问题整改1 .固定资产漏记 问题表现：2023-2024年购置的基因测序仪等47台设备未入固定资产账; 整改措施：A启用“资产二维码管理系统L实现采购-验收-入库全流程数字化；A对资产管理员开展3期专题培训，覆盖率达100%； 整改成效：完成历史设备补登记工作，资产账实相符率

4、提升至99.8%。2 .危化品管理漏洞 问题表现：实验室库存的217种危化品未建立电子台账，3处存储点温控不达标； 整改措施：A引进“危化品智能监管平台L实现领用-使用-处置全周期追溯；A改造6间标准化危化品仓库，配备自动灭火系统和泄漏报警装置； 整改成效：2025年6月省教育厅专项检查中获评“安全管理示范单位工（三）采购与合同管理问题整改1 .招标程序违规问题表现：学生宿舍楼修缮项目（标的额380万元）未经公开招标直接委托；整改措施：A修订采购管理办法，明确50万元以上项目必须公开招标；A设立采购合规性审查岗，拦截3起违规采购申请；整改成效：2025年政府采购投诉率为零，节约资金达预算的8.

5、2%。2 .合同履约监管缺失问题表现：校企合作项目中2家单位未完成技术转移指标，未启动违约金条款；整改措施：A建立合同履约评价系统，设置11个关键节点自动预警；A对5家违约单位追缴违约金76万元，列入合作黑名单；（四）内部控制问题整改1 .差旅费报销漏洞问题表现：23笔差旅报销单存在“异地交通票据连号”“住宿费超标准”等问题；整改措施：A上线“智能审单系统、自动识别异常票据并锁单；A对8个院系开展“回头看”专项检查，追回违规资金4.7万元；2 .专项资金混用问题表现：将高水平学科建设经费92万元用于行政办公设备购置；整改措施：A开设专项资金专用账户，实施“用款计划双签批制度A开展3轮财务人员专

6、项培训，测试合格率100%；四、长效机制建设1 .制度完善：修订内部控制手册等9项制度，新增风险点防控条款47条；2 .技术赋能：构建“审计整改大数据平台、实现问题整改实时跟踪与智能分析；3 .文化建设：开展“审计合规宣传月”活动，组织典型案例巡展覆盖5000人次；4 .协同监督：与第三方审计机构建立年度会商机制，提前识别高风险领域。五、下一步工作计划1 .持续整改：对3项历史遗留问题（如土地产权办理）制定分阶段解决方案，2026年底前完成；2 .能力提升：选派15名骨干参加国际注册内部审计师（ClA）认证培训I；3 .成果转化：编制高校审计整改操作指南，形成可复制推广经验。附件：1 .审计发现问题整改清单（含佐证材料目录）2 .新建/修订制度文件汇编3 .第三方审计机构复核报告