钢铁企业相关经营风险及防范措施.doc

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1、钢铁企业相关经营风险及防范措施2012-11-29钢 铁企业在经营过程中会面临多种多样的风险，特别是在当前钢铁行业低迷、企业盈利大幅度下滑的背景下，部分风险会被逐渐放大并导致严重的后果，发现并制定相 应的风险管理措施就成为现代钢铁企业发展的重要环节，并且随着市场竞争的日趋激烈，完善的风险管理体系将成为企业的核心竞争力。一、钢铁企业所面临的主要风险经 营风险是每个企业都要面对的不可避免的要素，涉及市场、法律、战略、运营、财务等诸多方面，为保持企业的健康发展，需要针对不同风险制定不同的应对措施， 以保证企业的正常运作。我国钢铁企业在经过多年高速发展之后，无论从规模、资金量还是产业链长度来说，都得到

2、了很大程度的提升与延伸，相伴而来的还会产生 更多的经营风险，特别是在钢铁产能过剩、下游需求不足时，某些特定风险会随着行业下行而逐渐被放大。1、战略风险钢 铁企业战略风险主要是指企业中长期发展方向不明朗，定位不明确，相关投资缺乏科学论证，存在盲目扩张的行为。在以往钢铁行业高速发展的时期，钢铁企业往往 依靠扩大产能的方式进行发展，缺乏明确的战略目标，当行业发展到产能过剩时期战略风险就逐步体现出来了，企业无法再依靠单纯的扩产方式进行发展，需要尽快 转换经营发展方向，以在钢铁主业低迷的情况下通过其他发展渠道获取利润。同时，在缺乏明确战略风险规划的条件下，钢铁企业容易出现盲目投资的现象，投入的 资金很可

3、能无法产生相应回报，给企业造成损失。2、财务风险财 务风险也是钢铁企业经营中所产生的主要风险之一，其形成原因在于钢铁业的行业特点。钢铁业是一个资产负债率比较高的行业，其经营所用资金大部分需要依靠贷 款，在行业需求旺盛时期，产品销售与回款得以顺利进行，但在行业下行时期，由于需求下降，产品销售情况恶化，同时存货大幅上升，应收账款居高不下，财务风 险逐渐形成。而一旦资金状况逐步恶化，会导致一系列风险随之产生，一方面偿还贷款的压力增大，而产品销售不出去，应收账款又无法回收，企业可能最终倒闭。3、法律风险法律风险大多由于经营活动中合同签订而引起，因企业相关法律条目众多，所以法律风险的种类也是多种多样，例

4、如知识产权、货物销售、进出口等都可能造成法律风险，从而产生合同纠纷、诉讼等。4、市场风险钢 铁企业所面临的市场风险影响因素较多，一方面上游铁矿石价格变化幅度较大，其价格受供给量、需求量、汇率等多种因素影响，铁矿石价格的剧烈波动会明显影响 钢铁企业的利润状况；另一方面，影响钢铁业本身产品需求的变化因素也较为复杂，企业在进行生产时需要考虑市场状况，避免产品积压、打压价格，从而保证盈 利。市场风险是比较难以控制的一种风险类型，其把控能力在很大程度上决定了钢铁企业的盈利状况。二、钢铁企业防范风险的相关措施钢 铁企业为防范经营过程中的各种风险，需要制定完整的风险管理体系。在现代经济全球化背景下，我国钢铁

5、企业的经营管理水平、经济效益及市场竞争力均得到了大 幅度提高，同时企业所面对的市场环境也更加复杂，客观上也要求企业必须加强风险控制能力，增强对未来市场的前瞻性，于是根据自身企业特点，制定相关的风险 管理措施就显得尤为重要，良好的风险管理能力也是当代企业的核心竞争力之一。在针对具体风险确定防范措施前，钢铁企业首先需要进行风险调研，查找当前生产经营各个流程和业务环节中存在的风险因素，可以通过实地考察、公司会议等方式，全方位收集风险信息，并从战略、市场、法律等角度加以分类，形成整体框架，以便对不同风险点进行重要性评估。1、明确发展方向，防范战略风险由 于企业战略发展涉及的时间跨度较长，所以企业战略风

6、险的防范工作是一项长期任务，需要提早布局。当前我国钢铁行业产能过剩，行业需求低迷，钢铁企业盈利状 况极度恶化，甚至出现大量亏损倒闭企业，主要原因在于大多数钢铁企业没有指定明确的发展规划，而在行业进入低谷时期措手不及。为避免此类风险的再次发生， 钢铁企业需要从现在就着手制定企业未来5-10年的发展规划，分析预测未来市场可能出现的变化，一 方面要针对钢铁主业的供给与需求加以调研，明确未来钢铁产品的发展趋势，杜绝盲目投资扩大产能的行为；另一方面加紧研究其他产业的发展方向，虽然现阶段我 国已经有不少钢铁企业开始从事其他领域的产业，但普遍收效不是很好，正是由于缺少明确的规划，企业盲目进入一个新的领域，必

7、然导致经营不善。钢铁企业为做好未来发展规划，可以成立专门部门，由专人或团队进行产业研究，发现未来热点行业，还可以通过聘请外部专家团队，由于专业人士拥有丰富的经验和科学调查方法，可以使本企业较快地掌握新兴行业的发展趋势，为制定发展战略奠定良好基础。2、调整资金结构，防范财务风险钢 铁行业的资金量占用较大，从原材料购买到固定资产投资，都需要大量的资金支持，正是这样的要求形成了钢铁企业资产负债率较高的特点。由于负债较高，在企业 偿还贷款时就会出现资金紧张的局面，如果此时销售款项不能及时回收，便会产生财务风险，严重情况下企业有可能倒闭。为应对财务风险，钢铁企业首先要强化公 司货币资金方面的管理，实现资

8、金高度集中，对各个分公司、子公司的财务状况进行统一管理，防止资金流失，更多的可流动资金能够在需要时及时进行弥补。另 外，钢铁企业需要加强债权债务管理，尽可能减少由于债权债务而引发的风险。在产品销售整个过程中，可以指定事前、事中、事后等管理步骤，销售前评估客户的 风险等级，在买卖双方洽谈过程中进行跟踪回访，销售后及时由专人进行货款的追索。通过完善的销售管理，可以有效地回收账款，从而形成有效的预警机制，以便 及时发现问题，最大限度避免债权损失。通过制定系统的债权债务管理方法，可以有效防范企业债权债务风险，提高资金使用效率。3、加强法律研究，防范法律风险在 企业经营的各个方面都要涉及相关法律规定，销

9、售合同、投资去向、购货协议等等环节都要受到法律保护与约束。钢铁企业规模普遍较大，其涉及产业链也较长，其 所面临的法律风险也就更多。为能够及时发现潜在的法律风险，钢铁企业需要设置专人进行合同管理、合规监督方面的工作，并且形成从上到下的管理体系，由公司 决策部门负责在法定经营范围内对有关业务职能部门进行授权，各业务职能部门只能在授予的权限范围内开展业务活动，并定期向公司的法律部门提交报告，法律部 门对报告进行法律风险评估，并提出相关意见。完整的法律风险管理体系可以使钢铁企业及时发现风险点并加以处理，可以有效地减少由此产生的损失，更可以保护企业自身的社会形象。4、实时监测市场，防范市场风险钢 铁企业

10、所面临的市场风险涉及上游原材料及下游产品需求等方面，而市场风险同时也是影响企业盈利水平的主要因素。由于市场价格波动频繁，其影响因素众多，因 此防范市场风险的难度也是比较大的，钢铁企业可以针对上下游不同领域设置相应部门进行实时监测，例如针对铁矿石国际价格的波动进行研究，研判未来一段时间 矿价的变化；还要针对出厂钢材品种的供求状况加以研究分析，结合同类产品的价格、市场变化等情况，制定出自身合理的产品价格，在不同时期及时调整价格策 略，以达到最大限度规避市场风险、保存企业利润的目的。我 国钢铁企业正处于重要的转型时期，需要总结长期发展过程中的经验与教训，为日后行业健康有序运行打下良好基础，在这一过程中风险管理将逐渐成为企业的核心 竞争力之一，完善的风险管理体系将帮助钢铁企业渡过难关，提高自身竞争力，在激烈的市场竞争中脱颖而出。风险管理体系的建设是一项长期工作，在这一过程 中，钢铁企业还应注重形成自身的风险管理文化，通过大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工的风险管理意识，将风险管理意识 融入到员工的日常行动中，这样才能够促进企业建立起规范、高效的风险管理机制。