记账凭证填制参考答案全部课件.ppt

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1、发放会计综合实验用品发放会计综合实验用品账本：账本：每人一本每人一本记账凭证：记账凭证：每人：每人：1.收款凭证收款凭证 发发10张（实验用张（实验用8张）张）2.付款凭证付款凭证 发发32张（实验用张（实验用28张）张）3.转账凭证转账凭证 发发40张（实验用张（实验用36张）张）记账凭证装订封面：记账凭证装订封面：每人一张每人一张1付付字第字第 1 1 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1 1 日日 附件附件 4 4 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目

2、明细科目宇光公司宇光公司 采购采购A A材料材料材料采购材料采购A A材料材料400 000.00400 000.00应交税费应交税费增值税（进项）增值税（进项）66 810.0066 810.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计466 810.00466 810.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯12转转 字第字第1 1号号 2010 2010年年 12 12 月月 2 2 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账

3、符号符号A A材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料A A材料材料400 000.00400 000.00A A材料采购成本。材料采购成本。材料采购材料采购A A材料材料400 000.00400 000.00合合 计计400 000.00400 000.00400 000.00400 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证3付付字第字第 2 2 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2 2日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘

4、摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目运输公司运输公司 支付支付B B材料运费材料运费材料采购材料采购B B材料材料3 500.003 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计3 500.003 500.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：3 1/2张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽4转转 字第字第 2 2 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 2 2 日日 附附 件件 2 2 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号

5、符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号采购采购B B材料材料材料采购材料采购B B材料材料96 500.0096 500.00 应交税费应交税费增值税（进项）增值税（进项）16 405.0016 405.00应付账款应付账款光辉公司光辉公司112 905.00112 905.00合合 计计112 905.00112 905.00112 905.00112 905.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯3 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华5转转 字第字第3 3号号 2010 2010 年年 12 12 月月 3 3 日日 附附 件件 1 1 张张转转 账账 凭凭 证证

6、摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号B B材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料B B材料材料100 000.00100 000.00B B材料采购成本。材料采购成本。材料采购材料采购B B材料材料100 000.00100 000.00合合 计计100 000.00100 000.00100 000.00100 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯4赵红赵红李江李江钱华钱华6转转 字第字第4 4号号 2010 2010 年年 12 12 月月 4 4 日日 附附 件件 1 1 张

7、张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号生产产品领料生产产品领料生产成本生产成本甲产品甲产品427 000.00427 000.00乙产品乙产品27 000.0027 000.00原材料原材料A A材料材料431 000.00431 000.00B B材料材料23 000.0023 000.00合合 计计454 000.00454 000.00454 000.00454 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯5赵红赵红李江李江钱华钱华7付付字第字第 3 3 号号贷方

8、科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 5 5 日日 附件附件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车辆通行费支付车辆通行费管理费用管理费用车辆通行费车辆通行费100.00100.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计100.00100.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯68付付字第字第 4 4 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年

9、1212 月月 5 5日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目凯旋工厂凯旋工厂 补付差额款补付差额款预付账款预付账款凯旋工厂凯旋工厂15 162.0015 162.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计15 162.0015 162.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：7 1/2张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽9转转 字第字第 5 5 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 5 5 日日 附附 件件 2 2 张张

10、转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号购进购进B B材料材料材料采购材料采购B B材料材料38 600.0038 600.00 应交税费应交税费应交增值税应交增值税(进进)6 562.006 562.00预付账款预付账款凯旋公司凯旋公司45 162.0045 162.00合合 计计45 162.0045 162.0045 162.0045 162.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯7 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华10付付字第字第 5 5 号号贷方科目：贷方科目：银行存

11、款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 5 5日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目运输公司运输公司 支付支付B B材料运费材料运费材料采购材料采购B B材料材料1 400.001 400.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 400.001 400.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：8 1/2张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽11转转 字第字第6 6号号 2010 2010 年年 12 12 月月 5

12、 5 日日 附附 件件 1 1 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号B B材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料B B材料材料40 000.0040 000.00B B材料采购成本。材料采购成本。材料采购材料采购B B材料材料40 000.0040 000.00合合 计计40 000.0040 000.0040 000.0040 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯8 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华12付付字第字第 6 6 号号贷方科目：贷方科目：银行存款

13、银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 5 5日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目税务部门税务部门 支付增值税支付增值税应交税费应交税费应交增值税应交增值税30 000.0030 000.00支付城建税支付城建税应交税费应交税费应交城建税应交城建税2 100.002 100.00支付教育费附加支付教育费附加应交税费应交税费教育费附加教育费附加1 200.001 200.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计33 300.0033 300.00会计主管

14、会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：9张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽13转转 字第字第7 7号号 2010 2010 年年 12 12 月月 6 6 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号生产车间领料生产车间领料制造费用制造费用材料费材料费2 000.002 000.00原材料原材料B B材料材料2 000.002 000.00合合 计计2 000.002 000.002 000.002 000.0010转转 账账 凭凭 证证 会计主管：会计主管：记账：记账：复核

15、复核：制证：制证：张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华14付付字第字第 7 7 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 7 7 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间办公费支付车间办公费制造费用制造费用办公费办公费500.00500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计500.00500.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯1115转转 字

16、第字第8 8号号 2010 2010 年年 12 12 月月 8 8 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号厂行政部门领料厂行政部门领料管理费用管理费用材料费材料费1 500.001 500.00原材料原材料B B材料材料1 500.001 500.00合合 计计1 500.001 500.001 500.001 500.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯12赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证16 收收字第字第 1 1 号号借方科目：借方科目：银行存

17、款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 9 9 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目沈光电子厂沈光电子厂收到前欠款收到前欠款应收账款应收账款沈光电子厂沈光电子厂19 500.0019 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计19 500.0019 500.00会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：出纳：出纳：制证：制证：张凯张凯13赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽17付付字第字第 8 8 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 201

18、0 2010 年年 1212 月月 1010日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付工资支付工资应付职工薪酬应付职工薪酬200 000.00200 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计200 000.00200 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：14张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽18付付字第字第 9 9 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月10 10

19、日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间办公费支付车间办公费制造费用制造费用办公费办公费400.00400.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计400.00400.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯1519付付字第字第 1010 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月10 10 日日 附件附件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对

20、方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂行政招待费支付厂行政招待费管理费用管理费用招待费招待费800.00800.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计800.00800.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯1620付付字第字第 1111 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1010日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账

21、符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付财产保险费支付财产保险费预付账款预付账款财产保险费财产保险费12 000.0012 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计12 000.0012 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：17张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽21收收字第字第 2 2 号号借方科目：借方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 1010 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细

22、科目明细科目收到张亮退款收到张亮退款其他应收款其他应收款张亮张亮200.00200.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计200.00200.00会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：出纳：出纳：制证：制证：张凯张凯18 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽22转转 字第字第9 9号号 2010 2010 年年 12 12 月月 10 10 日日 附附 件件 4 4 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号车间张亮报销车间张亮报销制造费用制造费用差旅费差旅费1 000.001 000.00差旅费差旅费其他

23、应收款其他应收款张亮张亮1 000.001 000.00合合 计计1 000.001 000.001 000.001 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯18 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证23付付字第字第 1212 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1010日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目提取现金备用提取现金备用库存现金库存现金3 000.003 000.

24、00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计3 000.003 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：19张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽24转转 字第字第 10 10号号 2010 2010 年年 12 12 月月 11 11 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号购进材料购进材料材料采购材料采购A A材料材料39 300.0039 300.00材料采购材料采购B B材料材料57 900.0057 900.00 应交税费应交税费应交增值税应

25、交增值税(进进)16 524.0016 524.00应付账款应付账款光辉公司光辉公司113 724.00113 724.00合合 计计113 724.00113 724.00113 724.00113 724.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯20赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证25付付字第字第 13 13 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1111日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科

26、目明细科目运输公司运输公司 支付支付ABAB材料运费材料运费材料采购材料采购A A材料材料700.00700.00材料采购材料采购B B材料材料2 100.002 100.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计2 800.002 800.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：21张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽26转转 字第字第1111号号 2010 2010 年年 12 12 月月 11 11 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号ABAB材

27、料入库，结转材料入库，结转原材料原材料A A材料材料40 000.0040 000.00ABAB材料采购成本。材料采购成本。B B材料材料60 000.0060 000.00材料采购材料采购A A材料材料40 000.0040 000.00B B材料材料60 000.0060 000.00合合 计计100 000.00100 000.00100 000.00100 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯22赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证27付付字第字第 1414 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212

28、 月月 1111日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目报业集团报业集团 预付明年报刊费预付明年报刊费预付账款预付账款报刊订阅费报刊订阅费4 800.004 800.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计4 800.004 800.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：23张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽28 收收字第字第 3 3 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1212

29、日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目华大公司华大公司收到违约金收到违约金营业外收入营业外收入罚款收入罚款收入13 000.0013 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计13 000.0013 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：出纳：出纳：制证：制证：张凯张凯24赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽29付付字第字第 1515 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 13 13 日日 附附 件件

30、 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目光辉公司光辉公司付前欠光辉公司货款付前欠光辉公司货款应付账款应付账款光辉公司光辉公司112 905.00112 905.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计112 905.00112 905.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：25张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽30收收字第字第 4 4 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1414 日日 附附 件件

31、 3 3 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目沈光公司沈光公司销售甲产品销售甲产品主营业务收入主营业务收入甲产品甲产品1 000 000.001 000 000.00应交税费应交税费应交增值税应交增值税(销销)170 000.00170 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 170 000.001 170 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：出纳：出纳：制证：制证：张凯张凯26赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽31付付字第字第 1616 号号贷方科目：贷方科

32、目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1414日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目安顺公司安顺公司 支付前欠货款支付前欠货款应付账款应付账款安顺公司安顺公司70 500.0070 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计70 500.0070 500.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：27张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽32 付付字第字第 1717 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行

33、存款 2010 2010 年年 1212 月月 1616日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间办公费支付车间办公费制造费用制造费用办公费办公费1 200.001 200.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 200.001 200.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：28张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽33转字第转字第 12 12 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 18 18 日日 附附 件件

34、 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号固定资产固定资产盘盈盘盈固定资产固定资产钻床钻床4 000.004 000.00待处理财产待处理财产损溢损溢待处理固定资待处理固定资产损溢产损溢3 000.003 000.00累计折旧累计折旧1 000.001 000.00合合 计计4 000.004 000.004 000.004 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯29 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证34转字第转字第 13 13 号号 2010 2010 年

35、年 12 12 月月 18 18 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号流动资产盘流动资产盘亏（亏（A A材料材料待处理财产待处理财产损溢损溢待处理流动资待处理流动资产损溢产损溢640.00640.00和乙产品）和乙产品）原材料原材料A A材料材料400.00400.00库存商品库存商品乙产品乙产品240.00240.00合合 计计640.00640.00640.00640.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯29 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭

36、证证35付付字第字第 1818 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1919日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目电力局电力局支付电费支付电费生产成本生产成本甲产品甲产品3 200.003 200.00生产成本生产成本乙产品乙产品1 800.001 800.00制造费用制造费用电费电费1 090.001 090.00管理费用管理费用电费电费300.00300.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计6 390.006

37、390.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：30张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽36付付字第字第 1919 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2020日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目提取现金备用提取现金备用库存现金库存现金1 500.001 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 500.001 500.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳

38、出纳：制证：制证：31张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽37付付字第字第 2020号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 20 20 日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目市自来水市自来水 支付水费支付水费生产成本生产成本甲产品甲产品5 000.005 000.00公司公司生产成本生产成本乙产品乙产品3 600.003 600.00制造费用制造费用水费水费600.00600.00管理费用管理费用水费水费1 250.001 2

39、50.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计10 450.0010 450.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：32张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽38付付字第字第 2121号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月20 20 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间王刚预借款支付车间王刚预借款其他应收款其他应收款王刚王刚2 000.002 000.00银行结算方式票号：银行结

40、算方式票号：合合 计计2 000.002 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3339付付字第字第 2222 号号 贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月20 20 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部招待费支付厂部招待费管理费用管理费用业务招待费业务招待费500.00500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计500.00500.

41、00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3440转字第转字第 14 14 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 18 18 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号赊销乙产品赊销乙产品应收账款应收账款长城公司长城公司117 000.00117 000.00主营业务收入主营业务收入乙产品乙产品100 000.00100 000.00应交税费应交税费增值税增值税11 700.0011 700.00合合 计计117 000

42、00117 000.00117 000.00117 000.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯35赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证41付付字第字第 2323 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2020日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目光辉公司光辉公司支付前欠货款支付前欠货款应付账款应付账款光辉公司光辉公司113 724.00 113 724.00 银行结算方式票号：银行结

43、算方式票号：合合 计计113 724.00113 724.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：36张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽42付付字第字第 2424 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2323日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目杭海大学杭海大学贫困山区助学捐款贫困山区助学捐款营业外支出营业外支出捐赠支出捐赠支出10 000.0010 000.00银行结算方式票号：银行结算方

44、式票号：合合 计计10 000.0010 000.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：37张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽43付付字第字第 2525 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月23 23 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部办公费支付厂部办公费管理费用管理费用办公费办公费700.00700.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计700.00700.00会计主

45、管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3844付付字第字第 2626 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月23 23 日日 附件附件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部停车费支付厂部停车费管理费用管理费用办公费办公费40.0040.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计40.0040.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵

46、红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3945付付字第字第 2727 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月24 24 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部图书费支付厂部图书费管理费用管理费用办公费办公费260.00260.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计260.00260.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯4046转转 字第字第15

47、15号号 2010 2010 年年 12 12 月月 25 25 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号车间王刚报销车间王刚报销制造费用制造费用差旅费差旅费1 910.001 910.00差旅费差旅费其他应收款其他应收款王刚王刚1 910.001 910.00合合 计计1 910.001 910.001 910.001 910.00 会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：制证：制证：张凯张凯41 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证47收收字第字第 5 5 号号借方科目：借方

48、科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 2525 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目收到王刚退款收到王刚退款其他应收款其他应收款王刚王刚90.0090.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计90.0090.00会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：出纳：出纳：制证：制证：张凯张凯41 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽48付付字第字第 2828 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月

49、月 2828日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目广告公司广告公司支付广告费支付广告费销售费用销售费用广告费广告费13 207.0013 207.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计13 207.0013 207.00会计主管：会计主管：记账：记账：稽核：稽核：出纳：出纳：制证：制证：42张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽49收收字第字第 6 6 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2929 日日 附附 件件

50、 4 4 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目凯旋工厂凯旋工厂销售丙产品销售丙产品主营业务收入主营业务收入丙产品丙产品5 300.005 300.00应交税费应交税费应交增值税应交增值税(销销)901.00901.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计6 201.006 201.00会计主管：会计主管：记账：记账：复核：复核：出纳：出纳：制证：制证：张凯张凯43赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽50收收字第字第 7 7 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1