某银行资产质量真实性排查工作实施方案.docx

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1、某银行资产质真实性排查工作实施方案为进一步摸清本行信贷资产、类信贷资产、同业资产等风险状况，分析疫情对银行业资产质量的影响，根据XXXXX关于开展资产质量真实性专项现场核查的要求，决定在辖内开展资产质量真实性排查工作，特制定本实施方案：一、组织框架本行成立以行长为组长，XXXX部、XXXX部、XXXX部、XXX部、XX部负责人为成员的资产质量真实性排查工作小组,抽调相关部室骨干，落实排查工作。办公室设在XXX部，负责制定资产质量真实性排查实施方案制订，统筹部署具体排查工作。二、排查范围（一）截至XXX年XXX月XXX日仍在存续期间的表内、外信用风险资产，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资

2、产、应收款项等以及表外项目中承担信用风险的金融资产；（）xxx年XXX至XXX月期间转让、核销的不良资产。上述期限内，不良贷款（五级）、债券和其他投资、同业资产、应收款项等以及表外项目中承担信用风险的金融资产检查面100%；抽查正常类、关注类信贷资产自然人XXX万元（含）以上、非自然人XXXX万元（含）以上贷款。上述排查内容视具体情况可追溯或顺延。三、排查内容（一）表内外资产分类真实性核查1 .贷款业务核查。表内外风险分类结果是否符合每一类分类的核心定义，分类结果是否真实反映资产质量与风险状况。是否存在人为调整、粉饰分类结果，延迟调整风险分类的现象；是否存在隐瞒资产真实风险状况的行为，比如通过

3、借新还旧、以贷还贷、贷款展期、贷款重组、承接盘活等方式延迟风险暴露；是否存在将表内不良资产转移至表外的情况。2 .投资类业务核查。是否存在用表内贷款或同业投资，承接表外信用风险的情况；是否存在将表内不良资产转移至表外的情况；是否存在虚增投资收益的情况；是否存在人为操纵投资收益的情况。（二）不良资产处置和核销真实性核查不良资产的处置和核销是否符合相关规定和程序；不良资产的核销是否真实反映资产质量与风险状况；是否存在滞销、低价转让、关联方转让等不当处置不良资产的情况；是否存在虚增处置收益的情况；是否存在人为操纵处置收益的情况。（三）风险暴露和风险控制真实性核查是否存在未及时披露、隐瞒或虚假披露与资

4、产质量、风险状况相关的信息的情况；是否存在未及时采取风险控制措施或采取不当措施的情况；是否存在通过关联交易等方式转移风险的情况；是否存在违规担保、超过授信额度等风险暴露的情况。四、排查方法采取现场核查、资料审查、数据比对等方法进行排查,可以委托专业机构进行辅助检查。五、排查要求（一）排查工作要全面、准确、客观，确保排查结果真实性和可靠性。（二）排查工作要认真负责，严格按照相关规定和程序进行。（三）排查工作要及时反馈发现的问题和情况，确保问题能够及时解决。（四）排查工作要保密，确保排查过程中的信息安全。六、排查结果处理根据排查结果，对发现的问题进行分类、整理和分析,及时采取相应的风险控制措施和处置措施，确保资产质量真实性和风险控制的有效性。七、工作进度和报告按照XXXX部的要求，制定排查工作的时间节点和工作进度，及时向上级部门报告工作进展情况和排查结果。八、工作要求（一）各相关部门要积极配合，提供排查所需的资料和信息。（二）各相关部门要加强内部风险管理和控制，确保资产质量的真实性和风险的有效控制。（三）各相关部门要加强对员工的培训和教育，提高风险意识和合规意识。（四）各相关部门要加强对外部环境的监测和分析，及时应对风险变化。