会计信息化系统上机练习.doc

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1、五作答内容-账套基础信息维护（分值：25分）1、操作员管理： 题面：新增操作员刘峰，编号LF：拥有“AS公用目录设置”，“AM公共单据”,“AR应收”,“AP应付”,“GL2012总账”,“FA固定资产”中的所有权限。答题步骤：1. admin 在 2012-1-1 登陆系统管理；2. 权限用户增加，在弹出页面输入操作员编号与姓名；3. 权限权限，选中操作员，单击修改，将题目要求的权限赋予操作员，保存。2、基础档案设置（1） 题面：账套主管白燕修改帐套，增加法定代表人：张翔；有外币核算。 答题步骤：1.帐套主管 BY，2012-01-01，登陆系统管理；2.帐套修改增加法定代表人信息选择有外币

2、核算确定。（2） 题面：定义外币：币符：$ ；币名：美元；固定汇率；2012年1月记账汇率6.40，其他默认；会计科目100202（建设银行）下新增美元户科目（10020201），要求美元外币核算答题步骤：1.BY，2012-01-01，登陆企业应用平台；2.基础设置基础档案财务会计科目增加；3.在新增会计科目页面中，输入科目编码、科目名称，勾选外币核算；4.单击币种选择框进入外币设置页面，单击增加，输入外币的信息后确认退出；5.新增会计科目页面选择币种为美元，单击确定，保存信息退出。（3） 题面：设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”； 答题步骤：

3、1.基础设置基础档案财务会计科目编辑指定科目；2.现金科目中指定 1001、银行科目指定 1002；3.确定，退出（4） 题面：按照下表内容设置本单位开户银行编号银行账号币种开户银行/账户名称所属银行编码B01874318964391人民币工行中关村西区支行01 中国工商银行答题步骤：1.基础设置基础档案收付结算本单位开户行；2.增加，按照题目要求正确输入信息后，保存，退出。（5）题面：应收账款初始设置科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，销售收入科目为6001；税金科目为22210102，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币币种的结算方式均对应1

4、00201。坏账准备设置：提取比例为0.9，坏账准备期初余额为800，坏账准备科目为1231，对方科目为6701。答题步骤：1.业务工作财务会计应收款管理2.设置初始设置3.设置科目基本科目设置，如题目要求设置应收、预收、销售收入、税金科目4.设置科目结算方式科目设置，如题目要求设置结算方式科目5.坏账准备设置，如题目要求进行设置，确定，退出。（6）题面：应付账款初始设置科目设置：应付科目为2202，预付科目为1123，采购科目1405，税金科目为22210101，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币结算方式均对应100201。答题步骤：1.业务工作财务会计应

5、付款管理2.设置初始设置3.设置科目基本科目设置，如题目要求设置应付、预付、采购、税金科目4.设置科目结算方式科目设置，如题目要求设置结算方式科目（7）题面：固定资产选项设置根据下面要求，设置固定资产选项内容：设置固定资产、累计折旧入账科目：固定资产入账科目：“1601固定资产”；累计折旧入账科目“1602累计折旧”；业务发生后立即制单； 答题步骤：1.业务工作财务会计固定资产设置选项2.编辑与财务系统接口按照题面要求设置对账科目；3.编辑与财务系统接口勾选业务发生后立即制单；4.确定，退出。（8）题面：会计科目的期初余额录入 应收账款、应付账款期初余额：要求在应收账款、应付账款录入期初应收单

6、或应付单，总账期初余额进行引入。应收账款（1122）期初余额日期客户名称摘 要方向余额2011-08-05中关村手机商贸中心客户欠款借138600.002011-11-24苏州迅捷公司客户欠款借98740.00应付账款（2202）期初余额日期供应商名称摘 要方向余额2011-1-12数码视讯股份公司欠供应商款贷17600.002011-11-23北京神州联想产品有限公司欠供应商款贷29000.00期初余额录入完毕，请进行试算平衡。答题步骤：1.业务工作财务会计应收款管理设置期初余额确定；2.进入期初余额明细表增加正确录入两张期初应收单；3.业务工作财务会计应付款管理设置期初余额确定；4.进入期

7、初余额明细表增加正确录入两张期初应付单；5.业务工作财务会计总账设置期初余额；6.双击应收账款的期初余额往来明细引入退出7.双击应付账款的期初余额往来明细引入退出8.总账期初余额试算平衡六、日常业务处理（分值：50分）根据业务需要，自行选择相关产品模块进行操作；以下业务均由白燕（BY）操作完成。（1）题面：2012/01/01 公司从工商银行提取现金21000元备用金，现金支票票号6488答题步骤：1. 业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存摘要：提取备用金 借：库存现金 21000付款凭证 贷：银行存款/工行银行 21000（2）题面：2012/

8、01/02 营销中心吴静报销业务招待费680元，现金付讫答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、辅助核算项、金额保存 摘要：报销业务招待费 借：销售费用/业务招待费 680 付款凭证 贷:库存现金 680（3）题面：2012/01/03 由于企业使用外单位高新技术，所以需要每月工商银行现金支票（本月票号5566）支付技术转让费6800元，请填写本月凭证，并生成常用凭证，（代号001；说明即摘要）以便日后使用。答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、票号、金额保存3. 制单生成常用凭证输入代号及说

9、明保存 摘要：支付技术转让费 借：管理费用/技术转让费 6800 付款凭证 贷：银行存款/工行银行 6800（4）题面：2012/01/03 财务现金支付本企业上月水费用500元 答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2.增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存 摘要：支付水费 借：管理费用/水费 500 付款凭证 贷：库存现金 500（5）题面：2012/01/05 银行代发上月工资10800元。（现金支票，票号2867） 答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2.增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存摘要：代发上月工资 借：应付职工薪酬 10800 付款凭证

10、贷：银行存款/工行银行 10800（6）题面：2012/01/05 张磊报销参加项目管理培训的培训费3000元，工商银行支付，现金支票票号3513答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2.增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额、辅助核算项、票号保存 摘要：报销培训费 借：管理费用/培训费 3000 付款凭证 贷：银行存款/工行银行 3000（7）题面：2012/01/06 计提坏账准备金，请在应收账款管理系统中处理 答题步骤：1.业务工作财务会计应收款管理坏账处理计提坏账准备ok2.是否立即制单是按照题目要求确认日期、摘要、科目、金额保存 摘要：计提坏账 借：资产减值损失 1336

11、06 贷：坏账准备 1336.06（8）题面：2012/01/06 采购中心刘甜甜因去杭州考察，预借费用2000元，以现金支付。（科目编号：122101，科目名称，单位个人，辅助核算：个人往来，需要考生新增科目）步骤：1.基础设置基础档案财务会计科目新增按照题目要求正确新增科目；2. 业务工作财务会计总账凭证填制凭证3. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存摘要：预借差旅费 借：其他应收款/单位个人 2000付款凭证 贷：库存现金 2000（9）题面：2012/01/06公司各个部门购买办公用品，发生金额分别为：总经理办公室1800元；财务中心520元；采购中心1200元；人力资源

12、部1800元；营销中心1500元；库管中心920元；财务现金付讫 答题步骤：1. 业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存此凭证分录较多，付两张截图摘要：报销办公费 付款凭证 （10）题面：2012/01/08 采购中心门刘甜甜从供应商神州联想采购20个HTC G23 One X，原币单价3200元，货款未支付，刘甜甜将采购普通发票交给财务中心，财务中心暂不支付货款，生成应付款凭证。步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据录入选择采购普通发票按照题目要求正确填写采购普通发票2. 审核3. 生成凭证检查凭证内容保存（11）题面：201

13、2/01/09 营销中心吴静销售给中关村手机商贸中心100台捷波朗BT2080蓝牙耳机，含税单价650元，货款未收，请根据业务录入销售普通发票，生成应收账款凭证步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入选择销售普通发票按照题目要求正确填写销售普通发票2. 审核3. 生成凭证检查凭证内容保存（12）题面：2012/01/10 采购中心吴明向数码视讯采购苹果iphone 4S 32G 30个，单价3800元；货已到库，采购发票已经收到，但财务中心暂不能支付货款，请录入采购专用发票，并生成相关应付凭证。步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据录入选择采购专用发票

14、按照题目要求正确填写采购专用发票2. 审核3. 生成凭证检查凭证内容保存（13）题面：2012/01/12财务中心对1月8日采购神州联想20个HTC G23 One X进行全额付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号008925，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证；并进行核销处理。步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入按照题目要求正确填写付款单2. 保存审核生成凭证3. 核销处理手工核销输入核销条件输入此次结算金额，进行核销（14）题面：2012/01/14营销中心吴静销售给北京飞扬通讯公司诺基亚 800手机50个，含税单价3500元；HTC G14手机20个，含税单

15、价2200元；货款暂未收到，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入选择销售专用发票按照题目要求正确填写销售专用发票2. 审核生成凭证检查凭证内容保存（15）题面：2010/01/16 采购中心刘甜甜从丰盈科技采购诺基亚 800手机50台，原币单价2500元；货已入库，货款1个月后付，请根据业务录入采购专用发票，生成应付账款凭证步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据录入选择采购专用发票按照题目要求正确填写采购专用发票2. 审核生成凭证检查凭证内容保存（16）题面：2012/01/18财务中心对1月10日采购数

16、码视讯30个苹果iphone 4S 32G进行付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号0135，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证，并进行核销处理。步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入按照题目要求正确填写付款单2. 保存审核生成凭证3. 核销处理手工核销输入核销条件输入此次结算金额，进行核销（17）题面：2012/01/22营销中心吴静报销差旅费2000元，现金付讫。 答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额、辅助核算项保存 摘要：报销差旅费 借：销售费用/差旅费 2000 付款凭证 贷：库存现金 2000（18

17、题面：2012/01/24 财务中心收到北京飞扬通讯公司现金支票，货款10000元，其他货款下月付清，请填写收款单，生成收款凭证，并进行核销处理。步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单据录入按照题目要求正确填写收款单2. 保存审核生成凭证3. 核销处理手工核销输入核销条件输入此次收款金额，进行核销（19）题面：2012/01/25由于苏州迅捷公司经营不善，已经倒闭，欠公司货款已无法追回，财务中心做全额坏账发生业务处理，生成坏账发生业务凭证答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理坏账处理坏账发生保存2. 生成凭证检查凭证内容保存（20）题面：2012/01/27营销中心 赵

18、艳销售给上海明讯信息公司三彩手机充电器50个，含税单价300，货款未收，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入选择销售专用发票按照题目要求正确填写销售专用发票2. 审核生成凭证检查凭证内容保存七、固定资产业务（分值10分）2012年1月20日，根据提供信息，由操作员白燕（BY）进行如下操作：1. 题面：设置资产类别：编码类别名称净残值率计提属性折旧方法卡片式样01房屋建筑类10正常计提平均年限法二通用02工器具10正常计提平均年限法二通用03办公设备10正常计提平均年限法二通用答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产设置资产类

19、别2. 增加按照题目要求录入资产类别保存2. 题面：根据下表提供信息，设置部门对应折旧科目、增减方式的入账科目：部门及对应折旧科目 增减方式 部门对应折旧科目总经理办公室660206“管理费用-折旧费”增减方式目录对应入账科目采购中心660206“管理费用-折旧费”增加方式：直接购入100201 “银行存款-工商银行”财务中心660206“管理费用-折旧费”减少方式：报废1606“固定资产清理”营销中心660106“销售费用-折旧费”库管中心660206“管理费用-折旧费”人力资源部660206“管理费用-折旧费”答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产设置部门对应折旧科目2. 按照题目要求设

20、置部门的对应折旧科目保存3. 业务工作财务会计固定资产设置增减方式4. 按照题目要求录入增减方式对应入账科目保存3.题面：根据下表提供资料，录入2012年1月原始卡片编号固定资产名称类别编号所在部门（存放地点）增加方式使用年限月开始使用日期原值12月份止累计折旧001办公楼01、除库房外，5个部门平均使用直接购入9602008-8-01750000320000002信号测试仪02库管中心直接购入1202010-3-126230012100003功率测试器02库管中心直接购入962011-1-1310008900004频率示波仪02采购中心直接购入602010-6-12430009800005办

21、公用电脑03人力资源直接购入602010-11-165001300006复印机03总经理办公室直接购入722009-3-13110002500合计903800354600固定资产存放地点均为本部门内部，使用状况均为在用；录入完原始卡片，进行固定资产对账；答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产卡片录入原始卡片2. 按照题目要求录入原始卡片保存4固定资产日常业务（1）题面：2012/01/27 总经理办公室购入办公用固定资产 DELL服务器一台,使用年限5年，净残值率10%；存放在办公室，价值11900元，工商银行现金支票支付，票号66892.；生成资产购入凭证步骤：1. 业务工作财务会计固定资

22、产卡片资产增加按照题目要求录入增加的固定资产保存2. 生成凭证 转账凭证（2）题面：2012/01/27 在卡片管理中，设置卡片列头编辑，要求显示卡片编号；固定资产名称；使用部门；原值；累计折旧；经残值；另存为固定资产明细表.xls保存在本题考生文件夹中。答题步骤：业务工作财务会计固定资产卡片卡片管理编辑列头编辑根据题目要求设置列头另存在题目要求的路径下（3）题面：2012/01/27计提1月份折旧，生成折旧凭证。答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产处理计提本月折旧确定2. 生成凭证检查凭证内容保存 转账凭证（4）题面：固定资产模块月末结账答题步骤：业务工作财务会计固定资产月末结账八、薪资

23、管理业务（分值：10分）2012/01/28，由操作员白燕处理薪资业务；1. 题面：个人所得税按“应发合计”扣除“3500”元后计税。个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）答题步骤：业务工作人力资源薪资管理设置选项扣税设置编辑税率设置按照题目要求设置2.题面：参照设置工资项目、基本工资、岗位工资、奖金、缺勤次数、缺勤扣款。答题步骤：业务工作人力资源薪资管理设置工资项目设置如题目要求增加 5 个工资项目。注意增减项设置是否正确。3.题面：公司规定，缺勤一次扣款50元，请设置缺勤扣款公式答题步骤：业务工作人力资源薪资管理设置工资项目设置公式设置新增缺勤扣款公式：缺勤扣款=缺勤次数*50保存4.题面

24、参照如下工资信息，录入工资变动：答题步骤：业务工作人力资源薪资管理业务处理工资变动录入题面所给信息计算退出5.题面：以应发工资14%计提本企业福利费，生成相关计提费用凭证。答题步骤：1. 业务工作人力资源薪资管理业务处理工资分摊工资分摊设置按照题目要求设置保存2. 制单生成凭证检查凭证内容保存6.题面：薪资管理模块月末结账答题步骤：业务工作人力资源薪资管理业务处理月末处理九、 月末处理及报表生成（分值：5分）1. 题面：2012/01/31由操作员刘峰对所有业务凭证进行出纳签字、审核凭证、记账的业务处理。答题步骤：1. 业务工作财务会计总账凭证出纳签字对所有凭证进行出纳签字工作；2. 业务工

25、作财务会计总账凭证审核凭证对所有凭证进行审核凭证工作；3. 业务工作财务会计总账凭证记账对所有凭证完成记账工作2.题面：2012/01/31由操作员白燕设置期间损益结转并结转本年利润，收入、支出类生成一张凭证即可，并把本张凭证由刘峰进行审核，记账的操作。答题步骤：1. BY 登陆企业应用平台2. 业务工作总账期末期间损益进行期间损益结转3. 生成凭证检查凭证内容保存4. LF 登陆企业应用平台5. 业务工作总账凭证审核凭证6. 业务工作总账凭证记账3.题面：所有业务模块结账，应收应付、总账模块结账答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理期末处理月末结账2. 业务工作财务会计应付款管理期末处理月末结账3. 业务工作财务会计总账期末结账4.题面：1月31日 操作员白燕在UFO报表中，利用报表模板编制1月份资产负债表、利润表，命名为：1月资产负债表.rep、1月利润表.rep，保存在本题考生文件夹中答题步骤：1. 业务工作财务会计UFO 报表选择报表模板编制 1 月资产负债表按照题目要求命名、保存2. 业务工作财务会计UFO 报表选择报表模板编制 1 月利润表按照题目要求命名、保存