“代”服务项目经营运作模式企业管理.docx

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1、账务处理会计实操文库“代”服务项目经营运作模式-企业管理1 .生活服务类：代驾：当车主饮酒后或因其他原因无法自行驾车时，由专 业的代驾司机代替其驾驶车辆，将车主及车辆安全送达指定 地点。这是出现较早且较为普遍的代服务，能有效减少酒后 驾车等危险行为，保障道路交通安全。代跑腿:帮助客户取送文件、包裹、礼品、鲜花等物品， 或者代买生活用品、药品、餐饮等。服务范围通常覆盖城市 的各个区域，满足客户在忙碌或不便时的需求。例如，客户 工作繁忙无法抽身去取快递，就可以找代跑腿服务。代排队：在医院、银行、政务大厅、热门餐厅、游乐场等 场所，为客户排队等候办理业务或获取服务。比如在一些大 型医院，专家号源紧张

2、患者或家属可以委托代排队服务人 员提前去排队挂号。代扔垃圾：帮助客户将生活垃圾从家中或办公场所搬运到 指定的垃圾投放点。对于一些行动不便的人群，或者居住在 高层且小区垃圾投放点较远的居民来说，代扔垃圾服务提供 了便利。代喂宠物：当宠物主人出差.旅行或工作繁忙时，代喂宠 物服务人员会按照约定的时间和方式，为宠物提供喂食、喂 水、遛弯、清理粪便等服务，确保宠物的饮食和生活得到照 顾。代陪诊：陪同患者前往医院就诊，帮助患者挂号.排队、 缴费、取药、取报告等，为患者提供就医过程中的引导和协 助。对于一些不熟悉医院流程、行动不便或独自就医的患者, 代陪诊服务能够提高就医效率和体验。代洗衣物：客户将衣物

3、送到代洗服务点或由服务人员上门 取件，代洗服务方会按照客户的要求对衣物进行清洗、烘干、 熨烫等处理，然后送回给客户。一些高端的代洗衣物服务还 会提供特殊材质衣物的专业清洗和护理。代打扫卫生：也称为家政保洁服务，包括家庭日常清洁、 深度清洁、开荒清洁等。服务人员会对房屋的各个区域进行 清扫、擦拭、消毒等工作，使居住环境保持整洁干净。2 .商务服务类：代记账：为企业或个体工商户提供会计记账、财务报表编 制、税务申报等财务服务。对于一些小型企业或初创企业来 说，委托专业的代记账公司可以降低财务成本，提高财务管 理的效率和准确性。代运营：主要针对电商平台、社交媒体账号、网站等，帮 助客户进行运营管理。

4、例如，电商代运营公司会负责店铺的 商品上架、推广营销、客户服务等工作，帮助商家提高店铺 的销量和知名度；社交媒体代运营则会策划内容、发布动态、 互动回复等，提升账号的影响力和粉丝数量。资质代办：帮助企业或个人办理各种资质证书、许可证、 执照等。比如建筑企业的施工资质、餐饮企业的食品经营许 可证、个人的营业执照等。资质代办服务机构熟悉办理流程 和要求，能够提高办理的成功率和效率。代投标：受客户委托，代表客户参与投标活动，包括准备 投标文件、递交投标材料、参与开标等环节。对于一些不熟 悉投标流程或缺乏相关经臆的企业来说，代投标服务可以提 高中标几率。代招聘：为企业提供招聘服务，包括发布招聘信息、筛

5、选 简历、组织面试、背景调查等。代招聘服务能够帮助企业节 省招聘时间和成本，快速找到合适的人才。3 .娱乐休闲类：代打游戏：帮助客户提升游戏账号的等级、完成游戏任务、 获取游戏道具等。一些玩家由于时间有限或技术不足，会选 择找代打游戏服务来满足自己在游戏中的需求。不过，这种 行为在一些游戏中可能违反游戏规则和条款。代看电影、电视剧：客户付费后，服务人员会按照客户的 要求观看电影、电视剧，并向客户反馈剧情、评价等信息。 这种服务主要是满足一些客户想要了解影视作品内容但又 没有时间观看的需求。代玩剧本杀：代替客户参与剧本杀游戏，体验剧情并记录 游戏过程。有些客户可能因为对某个剧本感兴趣但没有时间

6、亲自参与，就会选择代玩服务来了解游戏内容。4 .情感社交类：代表白：帮助客户向心仪的对象传达爱意、表白情感。客 户可以提供表白的内容和方式，由服务人员代为执行。这种 服务在一些年轻人中比较流行，但也需要注意方式方法和对 方的感受。代道歌：当客户与他人发生矛盾或冲突后，因各种原因不 方便亲自道歌时，可以委托代道歉服务人员向对方表达款意。 服务人员会根据客户的要求，选择合适的方式和语言进行道 歉。代聊天：在一些社交平台或聊天应用上，代替客户与他人 进行聊天互动。例如，客户可能因为工作繁忙或不善言辞， 希望有人帮助他们与朋友、客户、网友等保持沟通。代相亲：受客户委托，代替客户去参加相亲活动，了解相

7、亲对象的情况，并向客户反馈。这种服务主要是为了节省客 户的时间和精力，避免一些不必要的尴尬。5 .其他特殊类：代扫墓：在清明节等祭祀节日，代替客户前往墓地扫墓、 敬献鲜花.清理墓地等。对于一些身在外地或无法亲自前往 墓地的人来说，代扫墓服务是一种表达对逝者思念的方式。代长胖：客户付费后，服务人员按照客户的要求食用各种 高热量食物，并向客户反馈食用体验。这种服务主要是满足 一些客户想要体验美食但又担心长胖的心理需求。代叫醒：按照客户指定的时间，通过电话、短信等方式叫 醒客户。适用于需要早起赶飞机、火车等，但担心自己睡过 头的人群。公司财务流程的管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及

8、会 计制度，敬业爰岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财 务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客 户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。一、财务部职责范IaL认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保 财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工 作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部 门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有 关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财 务资

9、料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依 据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应 商结算。Ils会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、 安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作 人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置 的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：L出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的 “借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、 出差事由、出差天数及金额，经

10、本部门主管签字后报总经理 签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本 人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报 销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财 务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、 借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款 施工用具、加工设备单价在IOOO 元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以 上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款 单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须 开具正式发票。4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款， 具体由各部门根据实际

11、情况核定，报总裁批准后执行。所有 备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报 帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三 天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以 上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。三、日常费用报销：L公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原 则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原 始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手

12、人在发票上面签字并简述事由，并 经相应领导签字后到财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销 时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领 导签字后到财务部报销；5、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人 签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行 使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系, 先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部总监岗位职责L编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和 使用方案，开辟财源，有效使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考 核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效 益。

13、3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经 济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财务部经理岗位职责L负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核 算工作。2、制定和管理税收政策及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体 系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公 司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效 益。5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财 务管理方法，监督执行会议决议。7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合 理协调各岗位工作，并考核财会人

14、员工作业绩，不断提高财 务人员的业务素质。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财务部成本会计岗位职责L清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要 材料、开竣工时间及项目部人员构成等。2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方 代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督 促项目部回款。3、按照各工程预算进行工程成本的控制。4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行 情况。5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执 行付款。7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报

15、工程成本 表。9、完成领导布置的其他工作。财务部综合会计岗位职责L负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公 司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款 的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定 安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确， 钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责L办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关 现金管理和银行结算制度的规定，管

16、好货币资金，不坐支现 金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数 字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金, 每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如 有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票 用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续， 按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务 部门日常具体工作进行指导和解释。一、票据L票据的种类：(1)外部取得的原始发票；(2

17、)公司自制的差旅费报销单；(3 )公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰， 包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项 目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报 销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明 出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何 涂改。(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用 途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据, 经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票 据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票

18、面不 允许有任何涂改。二、凭证L凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生 先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后 应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰， 摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略,各级科目统一使用， 整个票面不允许有任何涂改。4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉 审核；最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制 的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕, 第三天登帐完毕。5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订

19、 保管，此人对凭证的总体情况负责。三、帐簿L由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自 动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记 帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、 工程材料明细帐。2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合 计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或 红字冲消法，并由经办人盖章。四、报表L报表分为对外报表和对内报表。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产 负债表、损益表、其他报表。3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内 部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的

20、 经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工 程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付 帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报 表为按月填报；工程成本分析表,在工程完工时,结合预算、 结算、实际使用情况进行统计的报表。4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的 编制审核程序。五、主要科目解释L预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情 况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接 成本，按照二级科目工程项

21、目名称，三级科目工程成本明细 项进行核算。4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生 的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进 行核算。5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有 费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。六、应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司 的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则L用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和 供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真 不清楚而造成的错误。2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐 款和工程成本。3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如

22、果是现 场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料 单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价 格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附 原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有 调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。处罚办法出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人 月薪13倍：（-）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库 存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款 或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金） 或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐

23、支或未按批准的坐支范围和限额坐支 现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄 方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（-）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资 料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计 帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司 财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及挪 用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致 使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。