单位内控风险评估报告.doc

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1、单位内控风险评估报告根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）和单位内部控制实行办法有关规定，我们组织展开了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告以下：1、风险评估活动组织情况 （1）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实行的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相干工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。（2）风险评估范围 1、本次风险评估所触及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。单位层面风险主要包括以下3个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不公道、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健

2、全等情况致使的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不公道或未履行致使的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等致使的风险。业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险和其他风险。2、本次风险评估所触及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相干部门。（3）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责

3、人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和搜集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法 本次风险评估活动，采取了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法和小组讨论和访谈等方法以辨认风险；采取了几率分析法、情形分析法和风险坐标图法以分析风险。（4）搜集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，

4、相干文件、会计凭证、帐本复印件，和各科室的自查情况等。2、风险评估活动发现的风险因素 （1）单位层面风险因素 单位的部份内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点A1）。（2）业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能致使预算权威性不足，履行力不够（风险点B1）； 2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点B2）； 3、单位支失事项未严格依照审批权限履行，不符合收支业务管理制度要求（风险点B3）； 4、单位在部份资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度（风险点B4）； 5、单位未按规定定期对的货币资金、固定

5、资产进行核对盘点，不符合资产业务管理制度（风险点B5）。3、风险分析 1、单位整体风险水平 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位整体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。2、重要和重大风险因素 经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据产生可能性和影响程度列表以下：4、关于应对风险的措施建议 1、严格落实关键岗位人员轮岗制度. 2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标依照部门进行分解，并下达至各业务部门。2、票据专管员严格依照票据管理制度建立票据台帐。3、加强对各项支出业务的审查，严格依照审批权限履行并搜集相干的原始资料。4、严格依照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制政府采购计划申请表，并按验收方案及时组织验收，填写政府采购货物验收单。