县交通运输局财务管理制度.doc
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1、 县交通运输局财务管理制度撰写人:_日 期:_县交通运输局财务管理制度第一条 为了加强交通运输局的财务管理,规范单位的财务行为,根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政单位财务规则、事业单位会计制度和有关规定,结合交通运输局的业务特点,特制定本制度。第二条 本制度适用于长沙县交通运输局机关以及下属各二级机构和局工会联合会。(以下简称单位)第三条 基本原则:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;完善单位内部经济责任制,严格执行国家规定的财务开支范围和标准,坚持勤俭节约的方针,量入为出,确保交通部门工作正常运行,提高资金使用效率和确保国有资产的安全完整。第四条 基本任务:(一)合理编制
2、部门预算,统筹安排,节约使用各项资金,保障交通运输局正常运作的资金需要;(二)定期编制财务报告,如实反映本局的财务收支情况,进行财务活动分析;(三)建立、健全内部财务管理制度,对交通部门的财务活动进行指导和监督;(四)加强国有资产管理,防止国有资产流失。第五条 基本收付制度:实行国库集中收付制度,各项财政资金实行集中收缴和支付,通过国库单一账户对资金进行集中管理。第六条 财务管理体制制度:按照局党组对班子成员分工,实行“统一领导、集中核算、分级管理”的财务管理体制。局党组是全局财务工作的领导集体,对全局财务工作负领导责任。局内部设置计财科,在局党组的领导下,管理和监督全局的各项财务收支工作。财
3、务工作实行局长负责制,局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。第七条 财务核算组织与管理:为进一步理顺内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理,建立健全财务核算及管理制度,全面实行会计电算化,提高会计管理工作效率,局计财科负责全局范围内的财务核算、管理、监督,并组织实施管理。第八条 各单位的财务活动在单位负责人的领导下,由局计财科统筹指导、管理和监督。各单位应当配备兼职报账员。县交通运输局财务管理制度:第二章 预算管理第七条 单位预算实行“收支两条线,统收统支”的综合财政管理办法。单位的应缴收费收入全额上缴财政
4、支出由财政统筹安排。第八条 单位预算由收入预算和支出预算组成。单位根据财政局的统一部署,根据职责和工作任务按一定的程序编制财务收支预算。第九条 单位应当严格执行经批准的部门预算,按照收支平衡的原则,合理安排各项资金,原则上不得超出预算安排支出。县交通运输局财务管理制度:第三章 会计核算第五条 按照国家和省有关会计制度的规定,设立会计科目。会计基础工作应符合会计基础工作规范的要求。第六条 发生的各项经济业务须在会计账簿上统一登记、核算。第七条 定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对。县交通运输局财务管理制度:第四章 收入管理第八条 收入是指各项财政拨款和上级拨款及其他收入,包括财政拨
5、款收入、预算外资金收入以及其他合法收入。第九条 各项收入的取得及时入账,并按财务管理要求分项如实填报各项收入作相应账务处理,属于应上解的收入或代收入,必须及时足额上缴。县交通运输局财务管理制度:第五章 资金支出管理第十条 各项支出由计财科按照批准的预算和有关规定审核办理,防止多头审批和无计划开支。重大支出项目,应当集体讨论决定。第十一条 基本支出必须坚持节约的原则,严格执行规定的开支范围及开支标准。第十二条 专项支出应当按照计划或预算批准的项目和用途使用。第十三条 拨付上级补助资金和财政专项补助资金,由业务管理科室会同计财科根据计划、项目进度和资金到位情况办理用(拨)款,并按有关文件规定执行。
6、第十四条 预算外和计划外开支,如未列入年度预算范围的固定资产购置、基建项目和专项业务支出等,要坚持勤俭节约、量力而为的原则,严格执行政府和财政部门规定的标准和范围。第十五条 预算外和计划外开支在实施前,经办部门应根据业务工作实际和相关要求拟出方案,计财科和有关科室提出意见报领导审批同意后方可实施。县交通运输局财务管理制度:第六章 借取款项的管理第十六条 如果因业务需要,单位有大额的开支需在报账前支付,单位或个人不足以垫付时,可向计财科借取一定的款项,待业务结束后,向计财科办理结算或归还。第十七条 单位借款时,须由单位的报账员填写借款单,经单位主管财务领导审批后办理借用手续。借款必须有明确的用途
7、和预计金额。第十八条 单位应按指定用途使用借款,不能转作他用。每笔借款应于开支结束之后五个工作日内凭合法的单据到计财科办理结算或借款核销手续。县交通运输局财务管理制度:第七章 资金管理第十九条 单位的各项收费收入应及时足额上缴财政,不得挪用、截留或坐支;有应税行为要按税法规定及时上缴各项税金。第二十条 单位的各项现金收入,应按资金性质及时缴入单位财政资金往来清算专户。第二十一条 单位应加强对预付账款、应收账款等往来款项进行管理,及时清理、结算。第二十二条 银行印鉴章必须由出纳和会计人员分开保管,不得由一人保管全部印鉴章。县交通运输局财务管理制度:第八章 票据管理第二十三条 票据的购置。 局计财
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