审计报告整改方案.docx

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1、审计报告整改方案篇一：xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定 （20119号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定 所提由的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：一、财务管理方面存在的问题1 .针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的 问题，我局将在今后工作中，严格按照行政单位会计制度 规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合 理发票入帐，切实保障各项支由的原始凭证真实有效，做到 会计科目使用正确，数字准确无误。2 .针对大额支由无明细、大额培训费未列明培训事项的 问题，我局立即进行了整改，

2、战生原始凭证要求经办人员与 相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销 办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公 用品和低值易耗品领用台帐，印制了办公用品收发登记 簿，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了由入库 管理。3 .管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和 陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支 由额度。4 .关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人 员认真学习了了xx系统资产管理办法，加强财务人员与 资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资 产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置 资金的入帐事宜，切实保障资

3、金的真实性和安全性。二、管理方面存在的问题。关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办 理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加 强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产 管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理 制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。篇二：学校财务审计报告整改方案怀仁六小关于怀仁县义务教育阶段中小学20122013财务收支审计报告发现问题的整改方案根据怀仁县审计局怀仁县义务教育阶段中小学 2012-2013财务收支审计报告，我校主要领导和财务人员 认真检讨了我校在日

4、常财务管理上存在的的问题。针对存在 的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：、针对我校大班制现象的问题我校现有学生数 1690人，50 55人班级数17个，55 60 人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个,除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可 能控制招生数，在最大限度上控制班容量。二、针对教学楼配套资金不到位的问题关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套 202.5万元，实际配套 77.5万元, 未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县

5、 财政部门递交申请，争取资金早日到位。三、针对我校扩大范围支生为教师发福利的问题关于我校2012-2013公用经费办公费列支教师福利品的问 题，根据预算法实施条例第三十八条和审计法实施条 例第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还， 今后不再发放。四、针对固定资产管理不规范的问题。报告中指由，我校在 2013年购置乒乓球桌一套未记 入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对 固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题报告中指由我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体 美卫器材仍短缺 600台件，图书仍短缺 14681册。就此问题，我校

6、根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金 尽快配齐所短缺的各类器材设备。通过县审计部门对我校20122013财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的 问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认 真采纳审计部门提由的审计建议，并逐项予以整改。怀仁县城镇第六小学2014年11月25日关于怀仁县义务教育阶段中小学2012-2013财务收支审计报告发现问题的整改方案怀仁六小2014年11月篇三：工程审计整改报告范文篇一：2015单位审计整改报告范文2015单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议 报告2013年审计工作报告中指由问

7、题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作曲了关于加强对审计工作报告中指由问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部 署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取 有效措施，切实纠正审计查由的问题。同时，要求突生长效 机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防 止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工 作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确 审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查由的 问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改

8、对暂时不能整改到 位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题 6个， 涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托 车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专 项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时 间较早，一般于

9、每年 9月份开始编制下年预算，而一些专项 资金如教育费附加和城市维护费等支由，具体安排项目在预 算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年 5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。 今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取 2014年相关支由与部门预算同步向人大汇报。关于部分用地单位至今年5月拖欠国土由让收入 41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土由让收入清欠 工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动 员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度 清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部 门协调配合，下达催缴通知

10、书，组织人员上门催缴；三是强化 清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新 的土地招拍桂等措施。对无任何理由长期拖欠国土由让收入 的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收 缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至 10月20 日，又收回国土由让收入欠款 2451.57万元。目前仍欠缴国 士由让收入 39142.37万元，其中：2012年以前欠缴 20294.37 万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位 2个。14个 欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴 16650万

11、元，占欠缴总额的 43%o 10月8日和10月17日， 市政府分别专门召开国土由让收入欠款清缴调度会，要求欠 款单位尽快缴清所欠国土由让收入，逾期未缴的收取一定滞 纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已 承诺11月底前缴清欠款。关于国土生让收入 133749.96万元未及时清算缴入国库 作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税 收入管理局问题。2012年前，市级国土由让收入由市乡镇财 政管理局负责设立专户统一征收，实行收支两条线管理、财 政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模 式。从2012年起，市级国土由让收入征收职能进行了调整， 实行由市非税收入征

12、收管理局委托市乡镇财政管理局征收 模式，国土由让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金 结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管 理。至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以 及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土由让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入 39274万元，从2013年10月起，市级国 士生让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇 财政管理局国土由让收入账户将予以撤销，今后类似问题

13、将 不会由现。至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竞得地块 的土地由让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇 财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进 行收入确认而影响了及时上缴。以上 待查收入”已于2013 年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收 入，已整改落实到位。关于国库集中支付指标结余桂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较 大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项 目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余 ；三是

14、零星指标未及时清理使用形 成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求， 市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指 标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提由了处 理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指 标;三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹 安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013 年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹 安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统 筹安排用于下年

15、度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支 方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入， 确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至 下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经 费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下 一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知和财政部关于印发财政专户管理办法的通知 等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专 户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销 ；三是

16、狠抓财政专 户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工 协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政 专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提由的整改意 见，由台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控 机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信 息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至 10月底 止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规 定保留 郴州市非税收入汇缴结算户 ”，并更名为 郴州市财政 局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定 期存单55张已按相关规定归并到 36张，9个非税收入专户 已实现非税与国库共管，8个土地由让收入

17、支由账户撤并工 作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理 已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在 今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的 表扬，郴州市是其中之一。篇二：全面审计工作整改落实情 况汇报全面审计工作整改落实情况汇报审计办：为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置 的要求，现将自查情况汇报如下：一、工作开展情况。（一）领导重视，部门协调配合。为加强全面审计工作的领导， 我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由 综合办牵头，各

18、科室协调，明确各科室职责，坚持 谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人， 同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优 先决条件，确保了工作成效。（二）突生监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民 主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。二、整改落实情况我局在自查、复查 回头看”工作中针对以下7个方面的问 题进行了自查：1、基建工程项目投资管理问题。2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标 问题。3、职工入股问题。4、工商之间不规范交易问题。5、职工薪酬方面的问题。6、跨期收入问题。7、假发票问

19、题。我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加 强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责 任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法 规，规范业务流程，强化环节控制。（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专 人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件 已全部办理完毕。（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支由，特 别是要加强费用报销的审核， 规范票据管理，做到业务真实、 要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真 伪，由现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任（四）加强销售管理，对销售收入的

20、确认问题，要执行 国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则 及时办理结算。（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。 加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落 到实处、见到实效。2012年11月19日篇三：市审计2011年x育馆审计整 改报告xx育事业局关于对体育馆暨图书馆工程建设审计整改情况汇报市审计领导小组：根据审计结果，我局高度重视，对每笔需要整改的都进行了认 真整改，现将整改情况报告于后：一、关于xxx#育馆暨图书馆建设工程公开招标时部分投标队伍报名时

21、间与公告时间不吻合原因的整改说明，2010年6月25日，xxx#育馆图书馆建设工程招标文件经xx阴标办副主任xxx核并同意在xx逊设工程信息网上公布招标 信息，投标报名时间为 2010年6月28日上午9点起至2010 年7月2日下午19: 00止（平时招标公告均由陈钺审核批准发布）。信息发布后，费即、XX左丁电话给县招标办主任 XXX,告知体育馆招标公告已发（当时王在成都由差），XX往任接电话后，认为体育馆工程是县里的重点工程，公益事业马虎 不得，招标文件需经他亲自过目后方可发招标公告，并要求撤下公告（当天公示后撤下）。王当晚赶回奉节，于 6月29 日上午在县建委三楼会议室召集了县发改委主任x

22、xx、副主任XXX、纪委副书记、监察局局长 XXX、办公室主任XXX、体 育局局长XX冷部门领导会议，对体育馆招标文件及其内容 进行了认真讨论及审定。最后大家一致认为：XXX#育馆暨图书馆工程招标文件内容切实，条件合理，备 案手续合法，符合招标条件，并同意从 6月30日起恢复招 标公告。招标报名时间从2010年6月30日零点起至2010年7月6日16: 00时止。因此，在招标资料中，共 56个报 名单位，其中有22家招标队伍的报名时间为 2010年6月28 日。二、关于预收电费16万元已入帐的整改情况，我局2011年8月30日41号会计凭证将支付县供电公司预收电费直接 入账的问题，已于 201

23、2年3月15日向建筑方XXM）攵回，现 已将帐目进行了调整（见附件），冲减了专项支由，同时设 了暂存、暂付款科目，待工程完工结算时由体育局向县供电 公司退款后，再退给建筑方（已向审计组提供了单据帐簿复 印件）o三、关于体育馆向xxM昔款170万元用于体育馆建设前期 投入的整改说明，向海侨分 2次借款第一次2009年11月13 日直 接汇入了县土地统一征用办公室征地费用100万元，第2次借款70万元用于了前期其他费用的开支，由体育局 自筹资金在2009年12月29日偿还清了海侨公司 170万元 本金和14333利息。（已向审计组复印了相关复印件）四、关于征地费汇款依据不充分的整改说明，xx#育馆图书馆工程项目是属于 xxx西部新城的重点项目之一，县成 立了指挥部，县委县政府决定征地拆迁工作由新城指挥部统 一征地，当时征地办打电话要求我局汇征地费到他们指定的 帐户。我局要求由据一个通知或函，他们说是县上统一规定 的没有必要，因此第一次汇 100万元时没有由据凭证。后来 我们强行要求不由不汇款才生了一个350万元的函（已向审计组写了说明）。xx育事业局二O二年四月十六日