庆阳市爱心志愿者协会财务管理制度.doc

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1、庆阳市爱心志愿者协会财务管理制度(二零一零年三月十日执行)为更好地服务于社会，加强内部财务管理，规范财务收支行为，针对庆阳市西部爱心联盟志愿者服务工作站的组织特点，特制订以下财务管理制度。一、本联盟活动经费包括会员会费、社会赞助、单位或个人捐助款和自行组织的一切非营利性活动所得。二、财务部职责：负责接受会费、赞助、捐款、支款等，以及各项费用的报销、登记、公布，填写财务收支报表。三、财务管理原则1、正确贯彻执行国家相关法律法规，加强财务管理和监督，严格财经纪律，财务人员以身作则，奉公守法，对手续不全、凭证不实以及其他不符合制度规定的支出，有权拒绝报销、付款，若发现有弄虚作假等违法乱纪行为，应拒绝

2、执行，并及时报告理事会严肃处理。2、财务支出本着节约、务实、高效的原则，杜绝铺张浪费。志愿者活动时的各项支出，实行审批制度，同时在付款时应取得有效的原始凭证（发票、账单、收据）。 3、所有款项的使用情况账目由专人管理，做到账钱分管，账实相符。财务管理努力做到严格，规范，专人，统一，公开。财务部人员要做到日清月结；定期（每次活动结束后一个工作日内）将财务收支情况及时在西部爱心联盟网站论坛上公布。4、每年年末理事会必须对该年度所有账务作总体检查，并由专人向主管部门进行报呈财务报告。以确保会费使用合理，账实相符。5、会员有义务监督财务人员工作。财务部人员应当积极配合监督；捐赠人有权对某一项资金或某一

3、活动的资金进行质询，并可索取资料；负责该活动的责任人有义务对捐赠人的质询进行解释，并协助理事会进行账务核对和解释工作。四、财务报销管理（一）报账使用报销单,内容要齐全真实。报销单要填写以下内容：1、填写部门名称；(如活动部、外联部等等）2、填制日期； 3、业务内容、金额； 4、经办人员和理事长、财务部负责人的签名或签章； 5、报销单要附有相应原始票据（二）报销的原始票据必须真实有效：尽量取得合法票据，若取得合法票据困难的可以使用收据。票据上要有出具单位的财务专用章或发票专用章； 原始票据记载的要有单价和数量，并且大写金额和小写金额要相符。 （三）、借款及报销程序1、在活动前，涉及到经费开支的，

4、活动负责人需要先报备本次活动费用预算，预算在50元以下（含50元）的不用报购买物资数量等明细内容，预算在50元以上的需列出购买物资的具体明细（品名、数量、单价、金额等），费用预算通过后方能报销，经费原则上先行垫付，若需求经费较大（且理事会讨论通过），可事前借取部分经费，借款单要有活动负责人、理事长签字后，财务部方可支出。2、对一般经费支出，当次报销金额在100元以下（含100元），报销单要有理事长、活动负责人、财务负责人、经办人签字后，财务部方可审核支出。3、对较大的经费支出，当次报销金额在100元以上，报销单要有理事长、经办人、活动负责人、财务负责人签字并由理事会通过后，财务部方可审核支出。

5、四）报销时限为及时反映账目支出情况，针对组织特点，报销时限定在1个月内，从活动开始日开始计算。五、经费管理1、本联盟经费来源包括会员会费、社会赞助、单位或个人捐助及其他合法收入等，用于协会日常支出及活动开支。2、志愿者活动经费支出需经负责该活动的负责人签字、理事长审批、财务部审核。六、捐助款、物的管理1、未经理事会批准，任何个人或团体单位不得以本联盟名义进行任何形式的筹集资金的活动。2、属于指定用途的专项捐款，应该做到专款专用，捐款人有权利监督款项使用情况。专项款来源包括社会捐助、个人捐助，用于由捐款人指定的用途。3、专款支出需经理事会确认、理事长审批，并财务部审核，并予以公告。4、如有大额

6、专项捐款可根据实际情况由理事会、财务部及捐款方代表形成监督小组对专款的使用情况进行跟踪、落实。5、由资助人直接与受助方联系，资助款不经过联盟的，经走访小组核实后由专人登记并公开。6、企业捐助志愿者活动，应签定相应的合同或协议，详细清楚地规定双方的权利、义务，合同签订时必须有理事会委派两人在场。7、在捐助款项上缴理事会后，理事会应开具收款收据，以备勘查。 8、对于捐助物品统一造册，对物品出入予以登记。七、财务组人员工作职责 会计负责建立财务收支账薄、填写财务收支报表、保管财务凭证、各项费用的报销、登记、公布财务收支情况。出纳负责保管账户存折、卡。负责各种款项的收支。八、财务部负责人和监督人员职责财务部负责人和财务监督人员由理事会指定。财务部负责人负责加强本部门财务管理工作，贯彻执行财务管理制度；执行理事会决议以及内部的各项规章制度和要求；提出财务机构设置、人员配备方案；组织财务人员业务培训，指导财务工作。财务监督人员负责监督财务人员工作，完善监督机制、督促公布财务收支数据。九、以上财务管理制度从公布之起执行。