投资项目后评价及中央政府投资项目后评价管理办法解读.ppt
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1、投资项目后评价及中央政府投资项目后评价管理办法解读马小丁小丁国家发展改革委投资研究所主要内容一、后评价在投资项目管理中的基本定位二、后评价的基本概念三、后评价的范围和内容四、后评价的评价方法五、后评价的实施六、后评价的政策、管理框架七、中央政府投资项目后评价管理办法解读一、项目后评价的基本定位一、项目后评价的基本定位从宏观和微观两个方面确定后评价的基本定位投资体制改革进程的必然结果建立政府投资项目全过程管理体系的重要内容和环节完善政府投资项目监督管理、建立责任追究制度的必要任务项目周期管理的重要组成部分项目后评价的起源和发展项目后评价的起源和发展国外项目后评价简况国际金融组织的后评价国内项目后
2、评价进展国外项目后评价简况国外项目后评价简况起源:项目后评价1930年代在美国与项目前期评价同步产生,目前主要运用于多边和双边国际组织的项目管理和监督中。发展:后评价内容不断扩展,评价方法日趋成熟;后评价涉及投资项目的全过程;后评价机构的任务和责任日趋增强。国际金融组织的后评价国际金融组织的后评价国际金融组织的后评价机构均是其组织机构中重要的一个部门,并且独立于其他业务部门。世界银行的后评价机构直接由银行执行董事会领导,以保证该机构的权威性和独立性,其名称为“业 务 评 价 局”(Operation Evaluation Department)亚洲开发银行的后评价机构设置与世界银行基本相同。国
3、内项目后评价进展国内项目后评价进展起步:1980年代初由国家计委与项目可研方法同期引入我国,开展研究;1988年国家计委委托CIECC首次进行项目后评价;1990年国家计委正式下达通知,第一次提出项目后评价的内容和要求。发展:1994年和1995年国家开发银行和CIECC先后正式成立后评价局,开展了数百个项目的后评价,2004年国务院关于投资体制改革的决定中明确了后评价的要求和作用,2005年国资委颁布中央企业固定资产投资项目后评价工作指南,2008年国家发改委颁布中央政府投资项目后评价管理办法。二、项目后评价的基本概念二、项目后评价的基本概念项目周期管理中的后评价项目建设程序管理中的后评价项
4、目后评价的概念和意义项目后评价与项目中间评价、总结评价(自我评价)、竣工验收之间的关系后评价的目的和任务后评价的独立性和反馈性项目周期中的后评价项目周期中的后评价项目周期是指项目实施建设及运营的全过程,即从项目的筹划、实施、运营到消亡。项目周期一般可分为四个主要阶段:项目前期阶段;项目准备阶段;项目实施阶段;生产运营阶段,即从项目正式移交生产运营后到经济寿命期结束之前这一阶段。项目建设程序作为项目周期的一部分,主要体现在项目前三个阶段,是指项目实施的整个过程,不包括项目建成后的生产运营阶段。项目周期图示项目周期图示 项目周期(项目周期(Project Cycle)一般可以分成四个主要阶段,即)
5、一般可以分成四个主要阶段,即前期阶段、准备阶段、实施阶段和运营阶段。前期阶段、准备阶段、实施阶段和运营阶段。前期阶段 准备阶段 实施阶段 运营阶段(生产运营)项目起始立项批准开工建设竣工验收事后评价 项目终止图图.项目周期各阶段划分示意图项目周期各阶段划分示意图项目周期中的后评价项目周期中的后评价项目建设程序管理中的后评价项目建设程序管理中的后评价1.项目建议书(立项)阶段2.可行性研究阶段3.设计阶段4.项目实施准备及开工阶段5.施工阶段6.竣工验收(完工)阶段7.项目后评价阶段项目后评价的概念项目后评价的概念项目后评价项目后评价:是指对已经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益、作用和影响
6、所进行的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的检查总结,确定投资预期的目标是否达到,项目或规划是否合理有效,项目的主要效益指标是否实现,通过分析评价找出成败的原因,总结经验教训,并通过及时有效的信息反馈,为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议,同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议,从而达到提高投资效益的目的。项目后评价的意义项目后评价的意义项目后评价首先是一个学习过程。后评价通过对项目目的、执行过程、效益、作用和影响所进行全面系统地分析,总结正反两方面的经验教训,使项目的决策者、管理者学习到更加科学合理的方法和策略提高决策、管理和建设水平。其次,后评价又是增强投资活动工
7、作者责任心的重要手段。后评价的透明性和公开性,可以比较公正客观地确定投资决策者、管理者和建设者工作中存在的问题,从而进一步提高他们的责任心和工作水平。第三,后评价主要是为投资决策服务的。项目中间评价与后评价项目中间评价与后评价在定义项目后评价时,需要对项目中间评价加以必要的说明。所谓“中间评价”是指投资或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。中间评价可以是全面系统的,即对项目的决策、投资、目标、工程以及未来效益的全面评价;也可以是单独内容的,即对项目建设中某个问题、某项效益的单项评价;可以是一个项目,也可以是一捆项目,即一个行业、一种产品、一个地区的同类项目的评价。项目总结评价与后
8、评价项目总结评价与后评价项目总结评价,即项目自我评价,是指在建设项目竣工后,项目运营基本达到设计能力时,项目法人(业主)通过项目建设全过程的回顾分析,对该项目进行的全面总结和自我评价。项目总结评价是项目后评价的基础和重要的资料来源,但不是唯一的来源。注意自我评价的片面性问题自卖自夸。项目总结评价与竣工验收项目总结评价与竣工验收项目总结评价与项目竣工验收的关系相同点:都是项目周期后期的工作;都是项目法人的任务;都要进行项目工程技术和管理的总结;都是项目后评价的基础。不同点:总结评价更注重项目的效益分析以及影响评价;总结评价要确定项目目标的实现程度和可持续性;总结评价要为项目的完善发展提出建议和对
9、策;总结评价要为投资者提供相关的经验教训。项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收一个项目建成的标志是多方面的,主要包一个项目建成的标志是多方面的,主要包括工程、技术、经济、效益四个层次。括工程、技术、经济、效益四个层次。1.工程建成:项目的实物建成(physical completion),即项目的土建完工、设备安装调试完成,装置和设施经过试运行。此时可以进行竣工验收。2.技术建成:设施和设备的运行达到设计的技术指标,装置达到设计能力。一般项目需要23年的时间。项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收3.经济建成:主要是指项目财务和经济指标的基本实现,
10、包括运营(销售)收入、成本、利税、FIRR、借款偿还期等。一般项目需要项目竣工后3年左右的时间。4.效益建成:是指项目的经济、环境、社会效益目标的实现,包括项目对国民经济、环境生态、社会发展所产生的宏观或长远的影响。一般需要35年或更长的时间。项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收项目后评价不仅仅是对项目工程和技术的总结评价,更重要的是对项目经济和效益的分析评价。从时间上讲,后评价要对项目周期全过程的各个阶段进行分析评价。从内容上讲,后评价要对项目涉及的工程技术、财务经济、环境生态、社会发展、管理制度等进行全方位的分析评价。项目后评价的目的项目后评价的目的项目后评价的主要目的有:项目后评价的
11、主要目的有:1)及时反馈信息,调整相关政策、计划、进度,改进或完善在建项目;2)增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心,提高投资管理水平;3)通过经验教训的反馈,调整和完善投资政策和发展规划,提高决策水平,改进未来的投资计划和项目的管理,提高投资效益。项目后评价的任务项目后评价的任务项目后评价一般由项目投资决策者、主要投资者提出并组织,项目法人根据需要也可组织进行项目后评价。项目后评价应由独立的咨询机构或专家来完成。项目后评价一般应对项目执行全过程每个阶段的实施和管理进行定量和定性的分析,重点包括法律法规(规划、政策、合同等)、执行程序、工程三大控制(质量、进度、造价)、技术经济、社会、环
12、境影响、工程咨询质量(可研、评估、设计等)、宏观和微观管理等。项目后评价的独立性项目后评价的独立性项目后评价的独立性:是指评价不受项目决策者、管理者、执行者和前评估人员的干扰,不同于项目决策者和管理者自己评价自己的情况。它是评价的公正性和客观性的重要保障。没有独立性,或独立性不完全,评价工作就难以做到公正和客观,就难以保证评价及评价者的信誉。项目后评价的反馈性项目后评价的反馈性项目后评价的反馈性:和项目前评估相比,后评价的最大的特点是信息的反馈。也就是说,后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门,作为新项目立项和评估的基础,作为调整投资规划和政策的依据。因此,评价的反馈机制、手段和方法便成了
13、评价成败的关键环节之一。项目后评价的服务对象项目后评价的服务对象为项目管理服务,而且主要是为项目的决策管理服务,为项目的出资者服务,侧重在宏观决策和监督管理两个方面。同时,可运用于项目实施过程中的一些评价(通常是项目的监测评价或中间评价)为项目执行机构或其他有关方面的管理服务。同一个项目,项目业主(单位)和政府管理部门的需求不同后评价的内容和侧重有差异。三、项目后评价的范围和内容三、项目后评价的范围和内容项目各阶段的总结与评价项目后评价的基本内容项目后评价的目标和持续性评价项目各阶段的总结评价项目各阶段的总结评价项目各阶段的总结评价就是项目的过程评价,是项目后评价的基础,也是项目法人在项目竣工
14、后的一项重要任务,内容包括:项目前期决策的总结与评价项目准备阶段的总结与评价项目实施阶段的总结与评价项目运营阶段的总结与评价项目前期决策的总结与评价项目前期决策的总结与评价对项目可行性研究的总结评价对项目评估报告的总结评价对项目决策意见的总结评价项目可行性研究的总结评价项目可行性研究的总结评价对项目可行性研究的总结评价要点:分析评价可研报告的市场预测、建设规模、技术水平、原材料等供应、配套设施和条件、投资融资及资金运作、财务及经济效益、环境和社会效益与影响、其他相关内容。项目评估报告的总结评价项目评估报告的总结评价项目评估报告的总结评价的要点:对项目评估报告目标分析的评价;对评估报告项目效益分
15、析的评价;对评估报告项目风险分析的评价。项目决策意见的总结评价项目决策意见的总结评价对项目决策意见的总结评价要点:项目决策程序是否符合规定;项目决策内容是否合理适当;项目决策方法是否正确科学。项目准备阶段的总结评价项目准备阶段的总结评价项目准备阶段的总结评价要点:对项目勘察设计的总结评价对项目投资融资方案的总结评价对采购招标工作的总结评价对项目开工准备的总结评价项目勘察设计的总结评价项目勘察设计的总结评价对项目勘察设计的总结评价要点:勘察设计单位的选择和合同勘察工作深度和质量工程设计方案和手段勘察和设计技术水平项目投资融资方案的总结评价项目投资融资方案的总结评价对项目投资融资方案的总结评价要点
16、投资结构资金渠道融资模式资金选择项目投资担保投资风险管理采购招标工作的总结评价采购招标工作的总结评价对采购招标工作的总结评价要点:采购内容和形式、招标程序和资格、合同规范及内容、合同执行情况;采购招标包括建设工程、设备物资和咨询服务等三类采购。项目开工准备的总结评价项目开工准备的总结评价对项目开工准备的总结评价要点:项目组织落实、征地拆迁、三通一平、开工手续等;应特别重视立项以来在厂址、规模、融资、技术等方面的变化。项目实施阶段的总结评价项目实施阶段的总结评价对项目实施阶段的总结评价要点:对项目合同执行情况的分析与评价对项目工程实施和管理的分析评价对项目资金使用和管理的分析评价对项目完工和竣
17、工验收的总结评价项目合同执行情况的分析与评价项目合同执行情况的分析与评价对项目合同执行情况的分析评价要点:勘察设计、工程监理、咨询服务等合同执行和管理情况设备物资采购和安装等合同执行和管理情况工程建设施工等合同执行和管理情况合同履约和违约情况项目工程实施和管理分析评价项目工程实施和管理分析评价项目工程实施和管理分析评价要点:工程造价控制工程质量控制工程进度控制项目资金使用和管理分析评价项目资金使用和管理分析评价对项目资金使用和管理分析评价要点:对项目资金使用和管理分析评价要点:资金来源资金支付资金到位融资成本资金管理机构和制度资金使用资金监管项目竣工和验收的分析评价项目竣工和验收的分析评价对项
18、目竣工的分析评价要点:项目完工和竣工验收投产运营前的准备工作项目运营阶段的总结评价项目运营阶段的总结评价达到设计能力状况及预测市场需求状况及未来预测项目竞争能力现状及预测项目运营外部条件现状及预测项目后评价的基本内容项目后评价的基本内容项目后评价主要应调查了解项目实施的最终成果和影响,对照项目立项(批准的项目可行性研究报告)所确定的各个方面的目的和指标,进行评价。并通过对项目执行过程中各个阶段实际实现目标和指标及其变化的分析,进行经验教训的总结。项目后评价的基本内容是指对项目结果和效益的分析,一般有五个方面:技术、经济、环境、社会和管理。项目后目后评价的基本内容价的基本内容项目的技术效果评价项
19、目的经济效益评价项目的环境效益评价项目的社会效益评价项目的管理效果评价项目的技术效果评价项目的技术效果评价项目技术后评价是对已采用技术与装备水平的项目技术后评价是对已采用技术与装备水平的分析与评价,主要包括:分析与评价,主要包括:先进性适用性经济性安全性项目的经济效益评价项目的经济效益评价项目的经济效益评价涉及投资、融资、造价、工期、财务效益、经济效益等,一般项目后评价的主要经济效益指标包括:总投资/运营收入/总成本费用/利税总额/项目工期/投资回收期/FIRR/EIRR项目的环境效益评价项目的环境效益评价项目的环境效益后评价应对照项目立项的环评报告的目标和主要控制指标,对项目已经或可能达到的
20、情况进行分析,重点评价:项目污染控制/自然资源的保护和利用/对地区环境质量和生态的影响/环境管理项目的社会效益评价项目的社会效益评价项目社会效益后评价主要通过社会调查对项目进行利益群体分析和影响评价;项目与社会适应性评价;项目社会风险分析;项目持续性评价等。评价要素有:就业/参与/征地拆迁/移民安置/扶贫/地区社会经济发展/社会风险/可持续性项目的管理效果评价项目的管理效果评价项目后评价要对项目的管理效果进行分析评价,包括建设期和运营期。管理效果评价的重点是项目组织与机构评价,主要内容有:项目组织结构/运营管理机制与模式/项目的资产性质和体制/项目的管理人员素质及能力项目后评价的目标和持续性评
21、价项目后评价的目标和持续性评价项目目标实现程度项目目标的适应性项目的持续性分析项目的成功度评价项目目标实现程度项目目标实现程度项目目标实现程度分析是项目总结评价的一项重要内容。它从项目投入、产出、直接目的、宏观目标四个层次的逻辑关系来分析各层次目标的实现程度,找出差别或变化,分析原因,总结经验教训。项目目标总结评价的逻辑框架分为垂直层次逻辑和水平逻辑分析。项目目标实现程度的评价结论是通过逻辑框架不同层次主要指标的对比和原因分析而产生的。项目目标实现程度项目目标实现程度项目目标实现程度项目目标实现程度项目投入主要是指项目的人、财、物和时间的投入,是项目建设的必要条件。投入的主要指标包括:项目总投
22、资、物资和人力投入、投入时间和实施工期等。项目产出主要是指项目的建设内容,包括规模、能力、产品或服务等,是投入的结果。产出的主要指标是项目的工程技术指标。它是项目工程技术建设的结果,又可作为项目“工程技术建成”的主要标志。项目目的主要是指项目的作用,包括项目的直接效果和作用、经济效益等,是投入、产出的直接目的。直接目的的主要指标是项目的效果指标、财务和经济效益指标。这些指标标志着项目的“经济建成”的情况。项目目标主要是指项目的影响,包括项目对行业、地区长远发展的影响、对人民生活水平和质量提高的影响等,是项目投入、产出的间接后果,是项目直接目的可能产生的影响。主要指标是社会影响指标等。项目目标的
23、适应性项目目标的适应性项目目标的适应性是指项目原定目标是否正确,是否符合全局和宏观利益,是否得到政府政策的支持,是否符合项目的性质,是否符合项目当地的条件等。项目适应性评价,可以根据项目评价逻辑框架各个层次目标指标的分析,综合各方面意见进行。可分为“适应”、“比较适应”、“部分适应”、“不适应”四个结论。项目持续性评价项目持续性评价项目持续性评价的概念项目的持续性是指在项目的建设资金投入完成之后,项目的既定目标是否还能继续,项目是否可以持续地发展下去,接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标,项目是否具有可重复性,即是否可在未来以同样的方式建设同类项目。项目持续性分析要
24、素 财务、技术、环保、管理、政策等项目持续性评价项目持续性评价项项目目成成功功度度评评价价项目成功度评价项目成功度评价项目成功度评价项目成功度评价:通过评价专家集体打分,对项目成功度进行定级,一般可分为四个等级:A完全成功的;B成功的;C部分成功的;D不成功的。“相关性”是指该项指标对项目的重要性,分重要、次重要、不重要。四、项目后评价的方法四、项目后评价的方法项目评价的方法论原则有无对比法逻辑框架法项目评价的方法论原则项目评价的方法论原则动态分析与静态分析相结合,以动态分析为主综合分析与单项分析相结合,以综合分析为主 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合,以宏观投资效果分析为主
25、定量分析与定性分析相结合,定量分析与定性分析同等重要对比分析与预测分析相结合,以预测分析为主既要重视项目决策效果评价,又要重视项目实施效果评价项目评价的方法论原则项目评价的方法论原则对比法的一般原则对比法是项目后评价的方法论一般原则,对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论,以及初步设计时的技术经济指标,与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较,用以发现变化和分析原因。项目后评价采用对比法时,一是要十分注意数据的可比性,二是更多地与其他项目进行对比,可以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。对比法包括“前后对比”和“有无对比”,项目后评价更强调有无对比。有无对比的概念有无对比的
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