金蝶EAS系统功能说明书存货核算.doc

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1、大客户事业本部EAS产品市场部 2008年7月金蝶EAS系统功能说明书 存货核算目 录第1章前言11.1.适用范围11.2.方案的编写目的1第2章金蝶EAS存货核算管理系统22.1系统概述22.2系统结构22.3存货核算管理主要功能3成本调整3成本计算3计价方法变更4标准价变更4报表分析4期末处理5第1章 前言1.1. 适用范围本内容适用于售前项目进行中，客户为了了解金蝶EAS集团存货核算管理系统的业务功能模块或为了制作标书时使用，进行提交的产品功能列表清单。所有功能模块是从业务角度进行总体说明，从产品功能角度进行详细说明。希望能够给客户介绍系统全面功能。温馨提醒：本内容不建议轻易提交给客户，

2、防止流传到对手的受到攻击或与客户的业务符合度有差异。1.2. 方案的编写目的 让售前人员能够快速提交给客户产品功能模块列表； 为售前人员制作标书或投标方案提供具体内容； 方便售前人员快速、全面、系统的学习产品业务和功能。第2章 金蝶EAS存货核算管理系统2.1系统概述金蝶EAS 存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。EAS系统中的存货核算，既可以实时核算，也可以非实时核算。在EAS系统中，支持移动加权平均、加权平均、标准成本、先进先出、个别计价等五种计价方法。其中移动加权平均、标准成

3、本、先进先出、个别计价等计价方法都适用于实时成本核算。2.2系统结构金蝶EAS 存货核算系统的主要特点是：财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单据自动核算、自动生成凭证传总账， 使会计核算转变为实时核算、事中控制、事后分析，并为及时决策提供支持。实时核算：即移动平均法实时核算，此种计价法月末不需要点成本计算功能，系统在单据审核时自动完成核算，实时反映业务的发生。自动生成凭证：是否实时生成凭证，系统提供选项控制。如果实时生成凭证，则在单据审核后自动调用生成凭证的规则模板，自动生成凭证。实时凭证是财务业务一体化的重要一环，将业务系统发生的业务数据实时地传递到总账，为企业及时决策提供分析依据。图表

4、 金蝶EAS存货核算管理系统结构图2.3存货核算管理主要功能2.3.1成本调整成本调整单主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余额的目的；凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过手工新增或维护成本调整单来实现。在如下情况下系统会自动生成成本调整单： 第一种情况：采购发票金额与暂估的采购入库有差额时，系统会在采购发票审核或者采购入库审核时，依据二者的差额自动生成入库类型的成本调整单以调整入库金额； 第二种情况：对于按标准成本法核算的存货，期末在分摊出库差异时，依据出库差异计算的公式，系统将自动生成出库类型的成本调整单来体现出库应分摊的差异。

5、2.3.2成本计算成本计算即存货成本核算，指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本。存货成本核算分为三个步骤：第一、入库成本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成；第二、出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先

6、出法、分批认定法等，不同的计价方法各有优缺点，计算的出库成本不同；第三、期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备。 成本计算报告：存货成本核算地同时详细记录了计算过程，并通过成本计算报告反映。用户可以通过计算报告了解实时的移动平均价及标准成本的月末差异分摊结果，或核对某一数据的正确性等。因成本计算都是分会计期间进行的，所以成本计算报告只反映本期的核算数据； 标准成本差异分摊计算：企业使用标准成本法核算成本时，分摊本期发出成本差异通过出库成本调整单反映。分摊时系统自动依据出库类型（如销售出库、领料出库、其它出库）及仓库生成出库成本调整单，自动生成的出库成本调整单自动

7、审核，不走工作流。用户可通过成本报告查看分摊结果。2.3.3计价方法变更企业的存货计价方法依据市场环境，及企业业务调整需要可能会发生变化。EAS支持未来适用法的成本变更方法。计价方法成功变更后，系统自动更新物料计价方法，并依据新计价方法的不同，重算单位标准成本、重算即时核算表、重算先进先出顺序表等。2.3.4标准价变更标准价变更单主要用于调整物料的单位标准成本。按标准计价法核算的物料一经使用，物料主数据中的单位标准成本将会被锁定，不能直接修改，必须通过标准价变更单来调整，以记录标准价的变更日期及引起的相应金额变化等。2.3.6报表分析存货核算的汇总表可联查到明细表（账）、明细表（账）可联查到单

8、据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证。核算模块的报表账簿主要从单据的角度反映存货，总账系统的报表账簿从科目的角度反映存货。存货核算主要包括以下四个报表： 存货收发存汇总表：存货收发存汇总表反映存货在一定期间段的收、发、存情况，并提供按核算类别、库存组织、仓库等多种汇总依据； 存货收发存明细账：存货收发存明细账反映一定期间段的所有存货的收、发、存情况，每一个存货显示一页。明细账可联查到单据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，以便用户从不同角度进行分析核对； 存货成本差异明细账：存货成本差异明细账反映一定期间段存货标准成本与实际成本收入、发出、结存的差异，每个明细存货显示一页，明细账可联查

9、到单据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，为客户分析差异形成的原因提供依据； 期初异常余额汇报表：期初异常余额汇报表反映期初存货余额数量为0，金额不为0 的异常数据，为客户分析异常数据形成原因及异常调整提供依据；2.3.7期末处理期末处理包括关账、对账、结账三个部分。 关账：实际业务中，常存在财务结账晚于业务发生的场景，为不影响业务的连续性及提供一个稳定的数据环境，可以通过关账功能，暂时冻前期间的业务，继续本期间的业务处理；到结账的数据准备齐全，准备结账时，反关账后再进行正常的结账处理； 对账：提供与总账的对账功能。对账的依据是将业务单据通过存货所挂记账分类按存货科目汇总与总账相应科目对账，对账结果以报表的形式展示； 结账：在存货核算系统中，结账即是计算本期的存货余额，并将其转入下一期。