全量版自然人电子税务局扣缴端用户操作手册V2.1.doc

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1、 自然人电子税务局扣缴端用户操作手册编写日期：2020年3月5日目 录1.系统概述11.1.运行环境11.2.系统安装11.3.系统初始化21.4.系统首页简介51.5.系统流程简介62.办税管理72.1.系统登录73.人员信息采集83.1.人员信息登记83.2.人员信息编辑133.3.人员信息报送验证133.4.人员信息查询154.专项附加扣除信息采集204.1.配偶信息214.2.子女教育224.3.继续教育234.4.住房贷款利息244.5.住房租金254.6.赡养老人264.7.专项附加扣除年度确认285.综合所得预扣预缴申报305.1.收入及减除填写305.2.税款计算415.3.附

2、表填写435.4.申报表报送486.分类所得代扣代缴申报516.1.分类所得个人所得税代扣代缴申报516.1.1.收入及减除填写516.1.2.附表填写556.1.3.申报表报送566.2.限售股转让扣缴申报586.2.1.收入及减除填写596.2.2.申报表报送607.非居民个人所得税代扣代缴申报617.1.收入及减除填写617.2.附表填写677.3.申报表报送698.经营所得个人所得税718.1.经营所得个人所得税月（季）度申报728.2.经营所得个人所得税年度申报768.3.网上申报799.申报辅助功能819.1.综合所得申报更正819.2.综合所得申报作废859.3.分类所得扣缴申报

3、更正及作废879.4.经营所得申报更正及作废9010.税款缴纳9110.1.综合、分类、非居民所得缴款9110.1.1.三方协议缴税9110.1.2.银行端查询缴税9110.1.3.历史查询9210.1.4.完税证明9310.2.代理经营所得申报缴款9310.2.1.三方协议缴税9410.2.2.银行端查询缴税9410.2.3.银联缴税9510.2.4.扫码缴税9711.退付手续费核对9912.查询统计10112.1.单位申报记录查询10112.2.个人扣缴明细查询10112.3.经营所得申报记录查询10212.4.经营所得缴款记录查询10313.备案表10413.1.分期缴纳备案表10413

4、1.1.股权奖励个人所得税分期缴纳备案10413.1.2.转增股本个人所得税分期缴纳备案10613.2.递延纳税备案10713.2.1.非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案10813.2.2.上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案11113.2.3.技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案11313.2.4.递延纳税情况年度报告表11513.3.科技成果转化备案11613.4.科技成果转化现金奖励备案11714.系统设置12014.1.系统管理12014.2.申报管理12014.3.单位信息12114.4.单位管理12115.消息中心123 自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册1. 系统

5、概述1.1. 运行环境操作系统： Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；分辨率：推荐1366768；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历更改日期和时间设置更改日期和时间”中设置）；内存：建议 4G及以上；硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；网络：直接连接网络即可。1.2. 系统安装在税务机关网站上下载安装包后，双击安装包程序，点击【立即安装】，即可安装扣缴端到本地电脑。注意事项：若已在电脑中安装过扣缴端，双击安装包将提示“修复”或“卸载”。1.3. 系统初始化系统安装完成后，需

6、要进行初始化注册。初始化注册的过程，即通过纳税人识别号从税务机关系统获取企业信息，并保存到本地扣缴端的过程。点击【立即体验】（或桌面“自然人电子税务局（扣缴端）”快捷方式），进入版本选择界面。在办税大厅终端上部署的客户端需选择“办税大厅版”，其他均选择默认选项，即“扣缴单位版”。注册第一步：录入单位信息在纳税人识别号/确认纳税人识别号的输入框输入扣缴单位的纳税人识别号，已进行过三证合一的单位则输入统一社会信用代码。注意事项：1 纳税人识别号和确认纳税人识别号必须一致；2 注册时必须确保电脑处于联网状态。注册第二步：获取办税信息系统自动从税务机关获取当前当地年平均工资、月平均工资以及月公积金减除

7、上限等办税基础信息。注册第三步：备案办税人员信息如实填写办税人员姓名、手机号、岗位等信息。注册第四步：设置数据自动备份扣缴端的数据保存在本地电脑，为防止系统重装或其他原因造成数据丢失，建议启用自动备份功能。注意事项：1 可自行设置备份路径，建议不要放在电脑系统盘；2 进入系统后，可在【系统设置】【系统管理】【备份恢复】【自动备份】中修改数据自动备份的相关设置。1.4. 系统首页简介税款所属月份：默认为系统当前时间的上月。可下拉切换税款所属月份。左边菜单树：通过点击功能菜单打开对应功能模块。常用功能区：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮进入功能页面。待处理事项区：显示消息类型为异议申诉且状态

8、是未处理的消息。1.5. 系统流程简介自然人电子税务局（扣缴端）用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员（含雇员和非雇员）办理全员全额扣缴申报及代理经营所得纳税申报。扣缴申报的主体流程是：代理经营所得申报主体流程是： 人员信息采集：根据个人所得税基础信息表（A表）的要求采集相关信息，系统采用先报送人员信息再填写报表的方式。报送及获取反馈：将人员信息报送后，税务局系统对人员身份信息进行验证并反馈验证结果。报表填写：扣缴申报包括综合所得预扣预缴申报、分类所得代扣代缴申报、非居民代扣代缴申报、限售股转让所得扣缴申报四类申报表；经营所得申报包括预缴纳税申报（个人所得税经营所得纳税申报表（A表）、年度汇缴

9、申报（个人所得税经营所得纳税申报表（B表）。申报表报送：通过网络方式将填写完整的申报表发送至税务机关并获取申报反馈结果。税款缴纳：申报成功后通过网上缴款或其他方式缴纳税款。2. 办税管理 2.1. 系统登录注册完成后，点击【立即体验】，即可打开客户端的登录界面。系统支持在线登录和离线登录两种模式。离线登录：即使用“本地登录密码”进入系统，如果没有启用登录密码，则直接进入系统。首次选择该方式，系统将会提示是否启用。在线登录：包含“实名登录”和“申报密码登录”。【实名登录】：使用在个人所得税APP/WEB实名注册的账号密码登录，或使用个人所得税APP扫码登录；【申报密码登录】：使用单位申报密码登录

10、3. 人员信息采集根据中华人民共和国个人所得税法第九条的规定：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人可通过扣缴端采集报送自然人基础信息。人员信息采集主要包括【添加】、【导入】、【报送】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。3.1. 人员信息登记人员信息采集到客户端中有两种方式：单个添加、批量导入。人员信息采集分为境内人员和境外人员，下面以境内人员信息采集操作为例：一、 单个添加点击【添加】，进入“境内人员信息”界面，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。【人员状态】：“正常”或“非正

11、常”。正常状态的人员才能填写申报表，对离职、离退等不再从本单位取得所得的人员，需设置为“非正常”。【证照类型】：境内人员支持的证照类型有居民身份证；境外人员支持的有中国护照、外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等。【证照号码】：根据所选证照类型填写证照号码。【姓名】：严格按照所选证照上的真实姓名填写。【国籍（地区）】：境内人员，国籍自动带出“中国”且无法修改；境外人员，填写所选证照上的国籍地区即可。【性别】、【出生日期】：选择居民身份证采集的，此两项信息会根据身份证号码信息自动带出，无需填写；使用其他证件，则需手动据实填写。【学历】：下拉选择纳税人取得的最高学历。【纳税人识

12、别号】：人员信息采集报送成功后，系统自动生成纳税人唯一的纳税人识别号，本数据项自动带出，无需填写。【是否存在以下情形】：有本项所列情况的进行勾选，包括残疾、烈属、孤老。勾选“残疾”，则残疾证号必填。 【任职受雇从业类型】：包括雇员、保险营销员、证券经纪人、其他。【任职受雇从业日期】：纳税人入职受雇单位的日期。选择雇员、保险营销员和证券经纪人的需填写任职受雇从业日期。【离职日期】：纳税人从单位离职的日期。选择雇员、保险营销员和证券经纪人的，当人员状态修改为“非正常”时，该项必填。【工号】：填写该纳税人在单位的工号或编号。【职务】：可据实下拉选择“高层”或“普通”。【是否扣除减除费用】：默认为“是

13、修改为“否”后，综合所得预扣预缴税款计算时的减除费用为0。（纳税人有两处以上综合所得，且不在本单位扣除减除费用的，勾选否）【户籍所在地】、【经常居住地】、【联系地址】：填写纳税人的地址信息，下拉选择省、市、区、街道后，必须填写详细地址。【手机号码】：填写纳税人真实的手机号码。任职受雇从业类型为“雇员”必填。【电子邮箱】：填写纳税人的电子邮箱。【开户银行】：选择纳税人银行账号对应的开户银行。【开户行省份】：选择纳税人银行账户对应的开户银行所在省份。【银行账号】：填写纳税人本人名下的银行账号。【个人投资额】：填写自然人股东、投资者个人投资的股本（投资）额。【个人投资比例】：填写自然人股东、投资

14、者个人投资的股本（投资）额占公司股本（投资）的比例。注意事项：1. 人员信息采集表中，带“*”号项为必填项，其他非必填项，可根据实际情况选填。2. 人员信息报送后，系统会继续对银行信息的人卡一致性进行核验。可在【银行账户】后查看核验结果。核验不通过的，可根据提示信息修改银行账户后重新报送。若采集人员时姓名中包含生僻字，不能通过输入法正常录入的，可先安装生僻字补丁包后再进行人员姓名录入。操作步骤如下：步骤一：“境内人员信息”/“境外人员信息”新增界面上方的温馨提示中点击【马上下载】，下载生僻字补丁包，下载后双击该应用程序即可自动安装，安装成功后弹出“生僻字补丁安装成功”提示框，无需进行其他操作。

15、步骤二：安装成功后在“境内人员信息”/“境外人员信息”新增界面会出现【生僻字】，点击后跳转至录入界面。步骤三：点击【输入生僻字】，在界面下方通过笔画顺序拼写查找需录入的生僻字，选择后点击【确定】，选择的生僻字出现在最上方空格内，点击【点我复制】及【关闭】，返回到“境内人员信息”添加界面，在基本信息的姓名空格内粘贴即可显示该生僻字保存即可。境外人员信息添加与境内人员基本一致，不同之处在于比境内人员多了三项必录项：【涉税事由】下拉进行勾选在境内涉税的具体事由；【首次入境时间】和【预计离境时间】分别填写纳税人首次到达中国境内的日期和预计离境的日期。单个添加人员的业务场景，适用于单位人员较少及姓名中包

16、含生僻字的情况。单位人员较多时，建议使用Excel模板批量导入功能。二、 批量导入点击【导入】【模板下载】，下载客户端中提供的标准Excel模板。将人员各项信息填写到模板对应列，然后点击【导入】【导入文件】，选择Excel文件，导入到客户端中。注意事项：当填写信息不符合规范时，在【添加】或【导入】时会有相应的提示。如：身份证号码不满足校验规则、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相应信息后，重新保存。3.2. 人员信息编辑人员信息编辑，指对已添加人员的修改操作。人员信息采集到系统后，人员信息存在错误或发生变化时，可以修改人员信息后重新保存。从未报送成功过的人员，所有信息均可修改，报送成

17、功过的，有以下规则：（一） 关键信息（包括姓名、国籍、证照类型、证照号码）修改：证照类型和国籍（地区）不允许修改。如果身份验证不通过，则姓名和证照号码两者只能修改其一（详见“3.3人员信息报送验证”）；报送成功且暂未进行身份验证的，只能修改姓名。（二） 非关键信息修改：1 人员非关键信息修改，可在人员信息采集页双击该条人员信息记录的任何位置，打开“境内人员信息”/“境外人员信息”界面修改信息后保存即可。2 多个人员非关键信息需修改为同一信息时，勾选多人后，点击【更多操作】【批量修改】，选择需要修改的项目，录入正确的内容保存即可。3.3. 人员信息报送验证人员信息采集完毕后，需先将人员信息报送至

18、税务机关端进行验证。一、 报送点击【报送】，客户端会将报送状态为“待报送”的人员信息报送至税务机关并进行身份验证，只有报送状态为【报送成功】的人员才允许进行申报表报送等业务操作。目前系统没有对所有证件进行身份信息验证，会根据系统建设情况陆续增加。1 身份验证状态为“验证通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。2 身份验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以在【更多操作】中进行【身份验证状态更新】。3 身份验证状态为“暂不验证”的，表示税务系统暂未与第三方系统联通交互，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。4

19、身份验证状态为“验证不通过”的，扣缴单位应对其进行核实，经核实自然人身份信息准确无误的，则该自然人需前往办税服务厅进行特殊采集登记，信息采集成功后扣缴义务人可以通过客户端【更多操作】-【身份验证状态更新】功能进行更新；经核实确存在问题的，应予以修正。为便于扣缴单位修正错误数据，扣缴端对验证不通过的人员，开放姓名或证照号码修改功能。 姓名、证照号码只能修改其一；对姓名和居民身份证件号码同时错误的，需要前往办税服务厅办理并档业务。如：修改姓名保存失败后，返回当前修改界面；若直接再次修改居民身份证件号码，保存时提示“姓名和居民身份证件号码不得同时修改”。修改后的身份信息，点击【保存】时系统将进行验证

20、需“验证通过”才能保存成功；若“验证不通过”，则保存失败，返回当前修改界面。（注：每日0点至4点公安接口未开放，暂停验证，此时段修改姓名或居民身份证件号码将会保存失败。）修改成功后，无需对之前申报的数据进行更正申报，系统会将新旧信息自动进行归集。操作步骤：在扣缴端点击【人员信息采集】菜单，双击身份验证状态为“验证不通过”的人员进入人员信息编辑界面。修改姓名或居民身份证件号码。姓名和居民身份证件号码只能修改其中一项，如果同时修改，系统将会进行提示。修改完毕，点击【保存】按钮，系统将对修改后的人员身份信息进行验证。若修改后的身份信息仍验证不通过，则会保存失败，返回当前修改界面。验证通过后，会将修

21、改后的信息正式保存到系统中。3.4. 人员信息查询一、 展开查询条件客户端的查询功能，是指人员众多的情况下，需要查找某个人员的具体信息时，点击【展开查询条件】来展开具体的查询条件。可通过工号、姓名、证照号码等信息，模糊查找相应的人员信息；也可根据身份验证状态、报送状态、是否残孤烈、任职受雇从业类型等条件进行筛选查询。二、 导出点击【导出】，可选择【选中人员】或【全部人员】将人员信息导出到Excel表格中进行查看。三、 更多操作更多操作包括删除、批量修改、自定义显示列、隐藏非正常人员、身份验证状态更新、特殊情形处理功能。1 删除选中人员信息，点击【删除】，可删除人员信息。只有未报送的人员可以删除

22、人员信息。2 批量修改当多个人员存在相同信息时，可以通过批量修改功能，一键来完成。3 自定义显示列人员信息采集列表中，可以自定义列表中展示的信息。如：无需显示人员状态，可以取消勾选。4 隐藏非正常人员采集界面上会显示人员状态为非正常的人员，在系统中不再对该人员进行业务操作时，可通过本功能隐藏非正常（已离职）人员。5 身份验证状态更新主要针对验证状态为“验证不通过”和“验证中”的人员更新状态，“验证不通过”的人员需要先选中再更新。 6 特殊情形处理 人员添加人员添加功能主要是添加居民身份证不符合公安系统一般赋码规则的人员，或是提供其他无法通过客户端正常采集的证件的人员，添加前，请确保该人员已在税

23、务机关做过自然人信息特殊采集。 信息更新主要对符合以下条件的人员信息进行更新：1、 在税务局端变更过人员姓名，但在扣缴端无法修改姓名的境内人员，2、 在税务局端变更过证照号码，但在扣缴端无法修改证照号码的境外人员。 人员并档人员并档功能主要是针对使用不同信息（如不同姓名、不同证件等），在税务机关进行多次登记时，从而造成扣缴端上同一扣缴义务人对同一自然人的综合所得预扣预缴申报数据不能累计算税的场景。这种场景，只要该人员前往办税大厅进行人员并档后，通过该功能，即可获取并档信息，保证正常的累计算税。4. 专项附加扣除信息采集专项附加扣除信息采集，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗（暂

24、未开放）、住房贷款利息、住房租金以及赡养老人六项专项附加扣除支出信息的采集。在纳税人未自行采集某个支出项目时，可以由扣缴单位代为采集和报送。填写说明首页功能菜单下点击【专项附加扣除信息采集】，显示当前所有已采集专项附加扣除信息的人员列表，双击数据列可查看采集的专项附加扣除明细。【添加】：添加需要采集专项附加扣除信息的纳税人。【报送】：将报送状态为待报送的信息发送至税务机关。【删除】：对于采集的专项附加扣除信息，可勾选进行删除。【获取反馈】：点击后获取税务机关反馈的专项附加信息报送结果。【下载更新】：下载各渠道（税务局端、扣缴端、WEB、APP端）填报并指定给该扣缴义务人预扣预缴时扣除的专项附加

25、扣除信息。可自行选择下载全部人员或下载指定人员的专项附加扣除信息。如果本地有【待反馈】的专项附加扣除信息，先通过【获取反馈】获取报送结果，确保各专项附加扣除项目下均无【待反馈】记录后，再进行下载。【导出】：可选择【选中人员】或【全部人员】进行专项附加扣除信息的导出，导出模版有三种，可根据需要进行选择。【展开查询条件】：可通过“工号”、“姓名”、“证照号码”和“报送状态”查询纳税人的专项附加扣除信息。注意事项：1 【下载更新】仅能对【人员信息采集】报送成功的人员进行下载更新，若存在未报送成功的人员，该人员的专项附加扣除信息将无法下载。2 对未通过【专项附加扣除信息采集】成功下载过专项附加扣除信息

26、无论是否有数据）的单位，系统会自动下载一次专项附加扣除信息。进入【综合所得申报】菜单时，系统若校验到本单位有报送成功的人员，且未成功下载过专项附加扣除信息，则自动弹出下载提示，点击【确定】后进行专项附加扣除信息下载。4.1. 配偶信息本功能用于采集单位员工的配偶信息。【配偶情况】：有配偶的选择“有配偶”并录入配偶信息，无配偶的选择“无配偶”。【姓名】、【证照类型】、【证照号码】、【国籍（地区）】：如实填写配偶的相关信息。【身份验证状态】：配偶信息的公安验证状态。4.2. 子女教育本功能用于采集单位员工的子女教育专项附加扣除信息。【子女姓名】、【证照类型】、【证照号码】、【国籍】：如实填写申请

27、扣除的纳税人子女信息。【关系】：可选择“子”或者“女”。【身份验证状态】：子女信息的公安验证状态。【出生日期】：证照类型为居民身份证时自动带出；为其他类型时，自行如实填写。【当前受教育阶段】：下拉选择“学前教育阶段”、“义务教育”、“高中阶段教育”、“高等教育”。【受教育日期起】：填写受教育的起始日期，当前受教育阶段选择学前教育阶段时，该项非必录。【受教育日期止】：不能早于受教育日期起。【教育终止日期】：采集时非必录，不再接受学历教育时填写。【就读国家（地区）】、【就读学校名称】：填写子女接受教育的国家（地区）和学校名称。当前受教育阶段选择学前教育阶段时，就读国家（地区）和就读学校名称非必录。

28、本人扣除比例（%）】：默认“请选择”，可选择50%、100%。【扣除有效期起】：系统自动带出，（受教育日期起、政策生效日期起、扣除年度的1月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（教育终止时间、扣除有效期起所在年份的12月）取时间最前值。【采集来源】：分为扣缴义务人和纳税人。【状态】：分为“待报送”，“报送成功”和“删除待报送”。【更新日期】：专项附加扣除信息更新时间。【新增】：点击则新增一行空白数据，能新增的数据行不限制。【删除】：可选择一条或多条数据进行删除。4.3. 继续教育本功能用于采集单位员工的继续教育专项附加扣除信息。填写说明学历（学

29、位）继续教育情况：【入学时间起】：填写学历教育入学时间。【（预计）毕业时间】：填写预计学历教育结束时间。【教育阶段】：下拉据实选择“大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生、其他”。【扣除有效期起】：系统自动带出，（入学时间起、政策生效日期起所在月份、扣除年度的1月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的12月、（预计）毕业时间）取时间最前值。【状态】：分为“待报送”，“报送成功”和“删除待报送”。职业资格继续教育情况：【继续教育类型】：下拉选择“技能人员职业资格、专业技术人员职业资格”。【发证（批准）日期】：填写证书上注明

30、发证日期，不得大于系统当前日期。【证书名称】、【证书编号】：填写取得证书名称和证书上注明的编号。【发证机关】：填写证书上注明的发证机关。【扣除有效期起】：默认为发证（批准）日期所在年度的1月。【扣除有效期止】：默认为发证（批准）日期所在年度的12月。【状态】：分为“待报送”，“报送成功”和“删除待报送”。4.4. 住房贷款利息本功能用于采集单位员工的住房贷款利息专项附加扣除信息。填写说明【房屋坐落地址】：填写房屋具体的坐落地址。下拉选择省、市、区、乡镇街道，具体规则与人员登记中的居住地址一致。【房屋楼牌号】：填写房屋详细地址。【证书类型】：下拉选择“房屋所有权证、不动产权证、房屋买卖合同、房屋

31、预售合同”。【房屋证书号】：录入房屋证书上的编号。【本人是否借款人】：如实选择“是”或“否”。【是否婚前各自首套贷款，且婚后分别扣除50%】：根据实际情况选择。若借贷人为非本人，则“是否婚前各自首套贷款，且婚后分别扣除50%”选项置灰不可填写；只有借贷人为本人，该选项才可填写。公积金贷款和商业贷款信息必须填写其中一项：【贷款合同编号】：填写与金融机构签订的住房贷款合同编号。【首次还款日期】：选择住房贷款合同上注明的首次还款日期。【贷款期限（月数）】：填写住房贷款合同上注明的贷款月数。【扣除有效期起】：系统自动带出，（政策生效日期起所在月份、首次还款日期、扣除年度1月、纳税人扣除年度在本单位任职

32、起始月份）取时间最后值，精确到年、月。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的12月、首次还款日期+贷款期限）取时间最前值，精确到年、月。【状态】：分为“待报送”，“报送成功”和“删除待报送”。4.5. 住房租金本功能用于采集单位员工的住房租金专项附加扣除信息。填写说明【工作城市】：填写纳税人工作市一级城市。【出租方类型】：下拉选择“个人”或“组织”。【出租方姓名（单位名称）】、【证照号码（统一社会信用代码）】：填写出租方名称和证照号码（统一社会信用代码），非必录项。【证照类型】：根据实际情况填写，非必录项。【房屋坐落地址】、【房屋坐落楼牌号】：填写房屋具体的坐落地址。下拉选择

33、省、市、区、乡镇街道后录入详细地址。【住房租赁合同编号】：填写签订的住房租赁合同编号。【租赁日期起】、【租赁日期止】：填写住房租赁合同注明的租赁起止时间。【扣除有效期起】：系统自动带出，（政策生效日期起所在月份、租赁日期起、扣除年度1月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的12月、租赁日期止）取时间最前值。【状态】：分为“待报送”，“报送成功”和“删除待报送”。4.6. 赡养老人本功能用于采集单位员工的赡养老人专项附加扣除信息。填写说明【是否独生子女】：据实选择“是”或“否”。【分摊方式】：下拉选择“赡养人平均分摊”、“被赡

34、养人指定分摊”或者“赡养人约定分摊”。被赡养人信息：【姓名】、【身份证件类型】、【身份证件号码】【国籍（地区）】：如实填写被赡养人身份信息。【身份验证状态】:被赡养人的公安验证状态。【关系】：下拉选择“父母”、“其他”。【出生日期】：证件类型为居民身份证时自动带出；其他类型时自行填写。【扣除有效期起】：系统自动带出，（出生日期+60年）的当月、政策生效日期起月份、扣除年度1月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：默认为扣除年度的12月。【状态】：分为“待报送”，“报送成功”和“删除待报送”。共同赡养人信息：【姓名】、【身份证件类型】、【身份证件号码】：如实填写共

35、同赡养人身份信息。以上专项附加扣除信息采集报送后，可在综合所得预扣预缴【正常工资薪金所得】下进行税前申报扣除。纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的，应当在次年3月1日至6月30日内，自行向税务机关办理综合所得年度汇算清缴时自行申报扣除。4.7. 专项附加扣除年度确认 12月起，可以对下一年度的专项附加扣除信息进行年度确认，确认后可以将2019年的专项附加扣除信息迁移至2020年。首页【税款所属月份】为2020年时，未将2019年专项附加扣除信息迁移至2020年的，进入【专项附加扣除信息采集】菜单时，会提示是否需要将2019年扣缴义务人自行采集的专项附加扣除迁

36、入到2020年。选择【马上迁入】的，系统会将2019年由扣缴义务人采集且仍有效的专项附加扣除信息迁入到2020年；选择【稍后迁入】的，系统不进行迁移，如果需要迁移，可以在2020年度中点击【迁入上年数据】进行迁入。 注意事项：采集来源为【扣缴义务人】的专项附加扣除信息才能进行确认并迁移到2020年度，采集来源为【纳税人】的，需要纳税人在个人所得税APP或WEB自行确认5. 综合所得预扣预缴申报综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，根据已采集的个人身份信息，结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送综合所得个人所得税预扣预

37、缴报告表和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。实行个人所得税预扣预缴申报的综合所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。填写说明首页功能菜单下点击【综合所得申报】，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【1收入及减除填写】、【2税款计算】、【3附表填写】和【4申报表报送】四步流程完成综合所得预扣预缴申报。5.1. 收入及减除填写用于录入综合所得各项目的收入及减除项数据，点击界面下方综合所得申报表名称或【填写】进入表单，即可进行数据的录入，各项表单的填写方式，与“人员信息采集”操作类似，都可选择使用单个添加，

38、或下载模板批量导入。点击【正常工资薪金所得】，进入“正常工资薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【导入】、【预填专项附加扣除】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。进入“正常工资薪金所得”界面时，系统自动校验当前是否为“未申报”状态，如果是则弹出“为避免员工通过其他渠道采集的专项附加扣除信息发生未扣、漏扣的情况，建议通过【专项附加扣除信息采集】菜单进行【下载更新】后，再进行【税款计算】。如确实无需下载更新的，请忽略本提示”的提示框，点击【确定】。点击【导入】【模板下载】下载标准模板，录入数据后，点击【导入数据】【标准模板导入】选择模板文件批量导入数据。点击【导入】【导入数据】弹出

39、的界面，若上月没有数据，则【复制上月当期数据】的单选内容置灰，且提示“暂无上月数据，无法复制”；上期有数据的，可正常选中【复制上月当期数据】项，点击【立即复制数据】则将上月的数据复制到本月所属期报表中。复制成功后若有员工涉及到专项附加扣除的，需再点击【预填专项附加扣除】；如果该属期零工资的员工较多，也可以选择【生成零工资】，为全员生成零收入记录，生成后再手动对非零工资的员工进行修改。点击【添加】弹出“正常工资薪金所得 新增”界面，进行单个数据录入。【适用公式】：根据实际情况选择，若不能确定适用公式，可点击右侧的【帮助】根据系统引导提示选择。【本期收入】：未选择“适用公式”或选择公式（5）时直接

40、录入。其他情形则通过点击【请录入明细】填写相关数据。【基本养老保险费】、【基本医疗保险费】、【失业保险费】、【住房公积金】：按国家有关规定缴纳的三险一金，填写个人承担且不超过当地规定限额的部分。【子女教育支出】、【继续教育支出】、【住房贷款利息支出】、【住房租金支出】、【赡养老人支出】：点击“正常工资薪金所得”界面【预填专项附加扣除】自动获取填充报送成功人员的可扣除额度，也可手动录入。根据政策要求，住房租金支出、住房贷款利息支出不允许同时扣除。【商业健康保险】：填写按税法规定允许税前扣除的商业健康保险支出金额，扣除限额2400元/年（200元/月）。【税延养老保险】：仅试点地区可录入。填写按税

41、法规定允许税前扣除的税延商业养老保险支出金额，扣除限额为当月工资收入的6%与1000元之间的孰小值。【准予扣除的捐赠额】：按照税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。点击【预填专项附加扣除】，弹出提示框，勾选确认需要进行自动预填，选择预填人员范围后，点击【确认】，可自动将采集的专项附加扣除信息下载到对应纳税人名下，自动填入申报表。综合所得项目填写界面默认显示【添加】，若企业已在税务机关开通汇总申报，则在【添加】按钮的下拉菜单，可选择

42、明细申报】或【汇总申报】。点击【明细申报】则打开前面介绍的按人员明细填写的界面，点击【汇总申报】则打开汇总申报填写界面。汇总填写界面，根据实际情况直接填写本企业该所得项目下汇总的收入信息，该界面直接可显示应纳税额、应补（退）税额等信息。其他综合所得项目数据采集方式基本一致，各自界面如下：【全年一次性奖金额】：填写当月发放的全年一次性奖金收入总额。注意事项：同一个纳税人一个纳税年度只能申报一次全年一次性奖金收入，如果系统检测到该纳税人已填写过，则切换所属月份再填写保存时会提示。【内退一次性补偿金】：个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收人。【分摊月份数】：办理内部退养手续后至法定离

43、退休年龄之间月份数。【年金领取收入额】：本次领取年金的金额。【已完税缴费额】：指在财税2013103号文件实施之前缴付的年金单位缴费和个人缴费且已经缴纳个人所得税的部分，通常指的是2014年前的年金已完税缴费额。【全部缴费额】：账户中实际年金缴纳部分。【免税收入】：一次性补偿收入在原任职受雇单位所在直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）上一年度城镇职工社会平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税，免税收入填写一次性补偿收入的数据；超过3倍数额时超过部分进行计税，免税收入填写上一年度城镇职工社会平均工资3倍数额。【收入】：填写当月发放的央企负责人绩效薪金延期兑现收入任期奖励收入

44、总额。注意事项：该所得同一个纳税人同一个月只能填写一条。税率按照应纳税所得额12个月得到的数额，适用月度税率表对应的税率。【收入】：填写单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分。注意事项：税率按照应纳税所得额除以12个月得到的数额，适用月度税率表对应的税率。所得同一个纳税人一个月只能填写一条。【所得项目】：选择人员后，如果人员的“任职受雇从业类型”为“保险营销员”，则所得项目默认为“保险营销员佣金收入”； “任职受雇类型”为“证券经纪人”，则所得项目默认为“证券经纪人佣金收入”,其他类型的人员不能选择。【费用】：本期收入20%，自动带出，不可修改。【展业成本】：（

45、本期收入费用）25%，自动带出，不可修改。注意事项：一个人员一个月只允许填写一条，选择人员时，如果已填写，则自动带出已填写信息。【姓名】：人员信息采集中“任职受雇从业类型”选择“保险营销员”、“证券经纪人”或“其他”的可以选择。【所得项目】：包含“一般劳务报酬所得”、“其他劳务报酬所得”。【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。【允许扣除的税费】：填写按照个人所得税法及其他法律法规规定的，实际可扣除的税费。【本期免税收入】：稿酬所得的收入额减按百分之七十计算（30%做免税收入处理），即显示本期收入减除费用后的30%部分，可修改。【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。【分摊年度数】：办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数，不满一年按一年计算。【适用公式】：根据实际情况选择，若不能确定适用公式，可点击右侧的【帮助】根据系统引导提示选择。【本月股权激励收入】：未选择“适用公式”或选择公式（5）时直接录入。其他情形则通过点击【请录入明细】填写相关数据。【本年累计股权激励收入（不含本月）】：本年不含本月的所有股权激励收入之和。【收入】：本月税收递延型商业养老保险的养老金收入【免税收入】：默认带出收入25%，可修改。【税率】：按照