公司资金管理办法完整版.doc
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1、公司资金管理办法1. 目的 为了加强资金管理,提高资金使用效益,确保 资金安全,根据二十三冶建设集团公司资金管理办法, 结合公司实际情况,特制订本规定。2. 本规定中所指资金包括公司总部及其所属分(子) 公司在经营管理活动中的所有库存现金、银行存款、银行汇 票、有价证券等。3. 公司及其所属分(子)公司在经营管理活动中所收 取和支付的资金必须取得财务收、支凭证,经有效程序审批 后交由出纳统一办理。任何单位和个人不得截留、转移收入 或私设“小金库”。4. 所属各级财务部门应按币种、分开户银行建立现金 日记账、银行存款日记账,以及银行汇票、有价证券、外汇 资金、在途资金登记簿。出纳人员应逐日逐笔记
2、录资金的收 付情况,并做到日清月结,账款相符、帐证相符。5. 记账本位币为分(子)公司、项目所在国法定货币, 其他货币资金为外币。外币按年度固定汇率进行双币制核 算,每月末应按实际汇率调整本位币币值,年度固定汇率规 定为上年度末项目所在国中央银行公布的外汇汇率中间价, 涉及到与人民币的汇率的一律以中国人民银行公布的汇率 为准。6. 加强银行存款的管理,严格按照规定开立银行账户, 办理存款、取款和结算业务。6.1开立银行账户时,必须书面征得公司总会计师的书 面同意,并报请集团公司财务部和集团公司总会计师审批, 并由财务人员亲自前往开户行办理,严禁交由他人代办。6.2加强银行存款的头寸管理。根据资
3、金的收支情况妥 善安排资金头寸,合理安排存款结构,减少资金成本,严禁 违规办理高息理财存款业务,严禁公款私存或私款公存。6.3以单位名义办理的信用卡存款视同银行存款处理, 员工因公使用须按卡面金额办理借款手续,业务完结后及时 上交出纳。严禁以单位名义开立、供个人因私使用的各种信 用卡。6.4高度重视美元、欧元等外汇资金的管理。各级财务 部门要建立外汇备查簿,收到外汇除留存零星支付的少量外 汇外要及时兑换成本位币;对于汇率处于上升通道中的外 币,如果不急用可暂缓结汇,但必须书面征得所在分(子) 公司、项目部主要领导和公司总会计师的同意;对于外汇自 由兑换的国家,应根据使用需要和外汇汇率的变化情况
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