房地产公司借款（备用金）管理制度.docx

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1、房地产公司借款（备用金）管理制度1.总则1.1适用范围：公司全体员工。1.2目的原则：规范公司备用金借款流程，防范借款风险发生,为公司业务开展提供便利，设立本制度。1.3责任部门：财务管理部。1.4名词解释:备用金、专项备用金、临时备用金。1.4.1 备用金：单位间往来款无法先行开具发票且需要以现金形式先行支付的预付款或全部款项，同时金额须大于100O元（含），需要由本公司员工个人担保向公司借款支付的；因公出差时间大于1周（7日或以上）且预计支出大于3000元（含）的或者在出差期间有特殊用途，由出差员工以个人担保向公司借款的。1.4.2 专项备用金：用于专项工作，借款金额高于1000元（含），

2、借款期限须大于1个月（含）且定期执行付款周转的。1.4.3 临时备用金：非用于专项工作，借款期限小于1个月（不含）的。2.借款程序2.1 借款人：备用金的借取必须是该笔款项支付的经办人，且该借款人为该笔备用金归还的责任人。2.2 借款限制：备用金的借取应受以下限制。2.2.1 金额限制：单笔现金备用金借取不得大于1万元（不含），借款人累计借款（本次借款前尚未归还的款项与本次借款合计总额）不得大于3万元（不含）；大于1万元的备用金借款应使用有确定收款单位及支付金额的转帐支票，不得开具空白支票。2.2.2 时间限制：专项备用金借款90天内必须进行付款周转，财务挂账时间不得大于90天（含）；临时备用

3、金借款30日内必须进行付款流程冲抵或由借款人现金归还。2.2.3 用途限制：备用金借款时必须详细注明款项用途及归还时间；备用金不得用于盈利性质的支付,专项备用金不得用于其他项的支付。2. 3借款审批权限：由借款人填写借款（备用金）审批单，经部门经理、分管领导、副总经理（财务总监）、总经理审批同意，凭借款单至公司出纳处支取款项。程序如下：借款人经N部门经理什分管领导卜副总经理）总经四F财务山纳X.Z2.1.1 借款（备用金）审批单附后。2.1.2 借款人凭审批完成的借款单至公司出纳处支取借款后，借款单由出纳保存，借款人归还所借款项时取回借款单并作废。2.1.3 公司出纳需根据所存借款单按时向借款

4、人催讨归还款项。3.还款程序3. 1还款人：还款由借款人执行，或由借款人委托他人代为执行。3.2还款方式：还款方式包括现金还款、付款流程冲抵或变更借款人等。3.2.1现金：由借款人直接使用现金归还至财务管理部出纳处，并取回相应借款单，需分次归还的应在借款单中注明已归还款项，直至全部归还完毕后由还款人取回。3.2.2付款：预付款等可通过付款流程直接在财务管理部出纳处归还所借款项，具体程序按付款流程执行。3.2.3其他：借款人所借款项也可通过变更借款人的方式，视作履行还款责任，新产生的还款责任由变更后借款人执行。3.3借款人未履行完还款责任的，不得办理离职手续。4.特别规定4. 1借款的使用：借款

5、人所借款项尽可使用于审批单所指事项，不得用于其他盈利期E盈利性事项。4.1 借款人的变动：遇借款人工作调整或离职等原因，在预定期限内借款人归还借款的,可经部门负责人同意，变更借款人；具体程序由新借款人执行借款流程后凭新审批的借款单至公司出纳处更换原借款人借款单；该笔借款款项由新借款人执行还款。4.2 财务管理部借款管理由出纳负责，具体执行提醒责任；财务管理部会计行使监督责任。4.3 借款人借款后拒不履行还款责任或者以欺骗形式履行还款的,即时解除劳动关系，公司保留追究法律责任的权利。附件1:借款（备用金）审批单借款人部门借款事项是否专项是否借款金额TEo（大写：人民币M仟佰_拾圆角分）实际借款日期年一月一日预定归还日期年一月一日部门经理分管领导副总经理（财务总监）总经理款项归还情况日期归还金额累计剩余还款人财务出纳