置业有限公司经营财务管理制度.docx

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1、置业有限公司经营财务管理制度一、总贝U1、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规和财务会计制度，结合本公司的具体情况，制定本制度。2、财务管理工作必须在加强控制和有益于公司发展的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。3、财务管理工作要贯彻“开源节流办企业”的方针，在企业经营中，应精打细算，防止铺张浪费现象，降低消耗，增加积累。4、公司的财务工作都必须执行本制度。二、财务机构与会计人员1、公司设立财务部，受总经理直接领导，接受总经理的指令，并根据有关规定和总经理授权行使相关职责。2、公司财务部接受政府有关部门的监督和业务指导，参加业务咨询和培训，不断提高业务水平。3、

2、公司财务部接受公司监事会的财务检查，对财务反映的准确性负责。4、财务经理协助总经理管理好整个公司系统的财务会计工作，对全公司的会计工作负责。5、财务部经理领导财务部工作，在总经理领导下负责公司的日常财务工作。6、财务部门必须建立稽核制度，出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务等帐目及其登记工作。7、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动，记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实、数据准确、帐目清楚、日清月结，按期报帐。8、各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。9、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反

3、财经纪衡口财会制度的,必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行并及时向上级报告。公司领导应支持财会人员坚持原则，按财务制度办事，严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。三、资金、现金、费用管理1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。2、户印鉴的使用实行三章分开并用制，即财务章由出纳保管，法人私章由法人代表保管，会计私章由本人保管。不准由一人统T呆管使用,印鉴保管人临时出差时，由其委托他人代管。3、人员办理电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律按用款审批表的规定审核后，方能办理,用款审批表见附表。交际费

4、管理费、广告费及各种补贴也按附表规定执行。4、已获批准签订合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付，并不准改变支付方式和用途。非经收款单位书面正式委托的,也不准改变收款单位（人），凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。5、资金计划汇报制度。公司各部门按月将资金收支情况汇总上报财务部和总经理，对到期的应收资金各部门应督促经办人员及时催收，发现问题的超期部分，应及时上报请示处理。5、现金不得超过规定限额，超过部分当天下午存入银行，禁止坐支营业收入现金。6、现金往来，必须收付有凭据。特殊情况必须有二人以上证明，总经理签字批准方可入帐。8、严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

5、9、现金日记帐必须用固定帐本，严禁使用两本帐或帐外帐。10、会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符，盘点表应随同会计报表一起上报。11、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按附表规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险箱内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。12、正常的办公费用支出，必须有正式发票，印章齐全，经手人、验收人签名，按规定报销付款。四、请款制度1、公司一切用款按附表有关规定审批权限及签名的规定办理请款审批手续。2、本公司印制的现金请款单、转帐请款单为财务永久之法定依据，请款人按规定的格式用钢笔填写。3、市区用款，通常情况下由本公司经办人填制

6、请款单并注明收款单位、联系人和电话，并通知收款单位提交发票及其他有效法律凭据后才能划款。4、异地用款，财会按请款单划帐后，经办人要在限定时间内将收款发票交给财会，为确保合法单证按时到位，财务部要定期检查催收。五、报销制度1、经本公司交际管理费用（请款）审批表签署报销单，按部门经理T财务部T钱正学T董玮的Jl质序进行审批，违反上述审批Jl质序者,财务不予报销。2、以发票及其他法定认可之凭据报销。3、超过审批权限的要先请示，获准后再开支。4、业务交际应酬开支应遵循从严掌握的原则，做到先请示后开支，切忌先斩后奏，也不可超出公司所规定的审批权限。5、非生产性的特殊费用（如赞助金、会费、办公费、管理费、

7、业务交际费等）超过一定权限报总经理审批，生产性支付按审批权限及操作程序执行。6、严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。7、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批，并付予委托书，批件必须附入发票、单据并入帐备查。七、会计凭证和档案保管1、 企业必须加强对发票的管理,安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作，严禁为外单位或个人代开发票，违者处予发票额15%以上的罚款，情节严重的追究法律责任。2、 会计做帐必须内容真实,手续齐备，数字准确，不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须

8、由经办人负责划双红线并盖章进行改正。3、会计档案按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存十五年。采用计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计记帐簿，应由专人负责妥善保管，至少保存十五年。八、查帐1、公司的年度会计报表与会计帐目，聘请中华人民共和国注册会计师予以审计，并出具审计报告。2、公司主要股东或债权人认为必要时，可自行聘请注册会计师对公司帐目进行检查，费用由聘请方自行负担。3、公司接受审计时，应提供其所需的凭据、帐簿和相关资料，如实回答审计员的提问，审计人员有责任为公司保密。九、差旅费报销标准1、交通工具(1)晚间(晚8点次日晨7点)乘车超6小时或连续乘车船超12小时的可购卧铺票。(2)因工作需要或特殊情况，需乘飞机、软卧、自备车或出租车的，报总经理批准。2、交通、住宿费(1)住宿费分城市以不同标准控制，凭发票报销最高：直辖市、特区、省会城市：200/天;其他城市:150元/人天(按实际情况先向办公室提出申请，并经总经理同意后实行)。两人以上出差可以住在一起的按一间报销。(2)市内车费：没有特殊情况不得打的，如有特殊情况提前报总经理批准报销。3、 出差补贴(1)根据目的地按：直辖市、特区：50元/人天；省会城市：40元/人天；其他城市：30元/人天；(2)参加短期培训、学习：20元/人天。(3)参加会议，已付会务费的，不发补贴。4、特殊情况：需超出标准的经总经理批准。