大型集团公司内部控制担保授权审批制度.docx

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1、大型集团公司内部控制担保授权审批制度制度名称担保授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为明确企业对外提供担保业务的审批权限，规范企业担保行为，防范和降低担保风险，根据中华人民共和国公司法和中华人民共和国担保法等法律法规及规范性文件规定，结合本企业实际情况，特制定本制度。第2条本制度所称担保，是指企业依据中华人民共和国担保法和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为。第3条企业董事会和管理高层应审慎对待并严格控制担保产生的债务风险，对违反法律法规和企业担保政策的担保业务所产生的损失依法承担连带责任。第4条本

2、制度适用于企业各业务部门、管理部门、各子公司及分支机构。第2章担保的申请审核第5条企业指定专门担保经办人员负责受理担保业务申请，具体人选由财务部提名，经总裁审批后确定。第6条企业财务部担保业务负责人负责对担保业务申请进行初审，确保申请担保人满足以下资信条件。1 .管理规范，运营正常，资产优良。2 .近3年连续盈利，现金流稳定，并能提供经外部审计的财务报告。3 .中清担保人资产负债率不超过XX%。4 .资信状况良好，银行评定信用等级不低于XX级。5 .近一年内无因担保业务引起的诉讼或未决诉讼。6 7条申请担保人有下列情况的，财务部担保业务负责人应退回其担保申请。1 .担保巾清不符合国家法律法规或

3、企业担保政策的。2 .财务状况已经恶化、信誉不良，且资不抵债的。3 .已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。4 .近3年内申请担保人财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的。5 .企业曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担保申请时尚未偿还的。6 .未能落实用于反担保的有效财产的。7 .与其他企业存在经济纠纷，可能承担较大赔偿责任的。8 .董事会认为不能提供担保的其他情形。第8条财务部担保业务负责人将审核通过的担保申请提交财务总监审核，并于审核通过后组织开展担保业务风险评估工作。第3章担保业务审批第9条企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，或由总裁在董事会授权范围内批准后

4、具体实施，企业其他任何部门或个人均无权代表企业提供担保业务。第10条总裁的审批权限。单笔担保金额在XX万元以下（含XX万元）、年度累计金额XX万元以下（含XX万元）的担保项目由董事会授权总裁审批。第11条董事会的审批权限。1 .审批超出总裁审批权限的担保项目。2 .企业董事会的审批权限不应超出企业担保政策中的有关规定。第12条股东大会的审批权限。1 .审批超出董事会审批权限的担保项目。2 .审批单笔担保额超过企业最近一期经审计净资产10%的担保项目。3 .审批担保总额超过企业最近一期经审计净资产50舟以后提供的担保项目。4 .审批申请担保人资产负债率超过70%的担保项目。5 .审批对企业股东、

5、实际控制人及其关联方提供的担保项目。第13条担保经办人员应在职责范围内按照审批人的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，担保经办人员应拒绝办理。第4章担保合同审查第14条非经企业董事会或股东大会批准授权，任何人无权以企业名义签订担保合同、协议或其他类似法律文件。第15条在批准签订担保合同或协议前，应将拟签订的担保合同或协议文本及相关材料送企业审计部、法律顾问处审查。第16条审计部、法律顾问应至少审查但不限于担保合同或协议的下列内容。1 .被担保方是否具备法人资格及规定的资信状况。2 .担保合同及反担保合同内容的合法性及完整性。3 .担保合同是否与企业已承诺的其他合同、协议相冲

6、突。4 .相关文件的真实性。5 .担保的债权范围、担保期限等是否明确。6 17条订立担保合同时，担保业务负责人必须全面、认真地审杳主合同、担保合同和反担保合同的签订主体及相关内容。7 18条法律顾问应视情况适度参与担保合同的意向、论证、谈判或签约等过程事务。8 19条已经审查的担保合同，如需变更或未履行完毕而解除，需重新履行审查程序。第5章履行担保责任审核9 20条被担保人债务到期后XX个工作Fl内未履行还款义务，或被担保人破产、清算，债权人主张企业履行担保责任时，担保经办人员受理债权人发出的履行担保责任通知书讥10 1条财务部担保业务负责人审核履行担保责任通知书的有效性及相关证据文件，核对款项后报财务总监或有权签字人审批。11 2条财务总监或有权签字人审批通过后，财务部担保业务负责人向债权人支付垫付款项。第6章附则第23条本制度由企业财务部制定，董事会批准后实施。第24条本制度解释权归企业董事会。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期