基金公司内控工作总结共15篇.docx

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1、基金公司内控工作总结（共15篇） 第1篇：论基金管理公司的内控体系论基金管理公司的内控体系近年来，国内基金管理公司的风险控制日益显示出其重要意义，并近乎成为基金管理公司的第一要务。基金管理公司的风险控制是对公司管理和基金运作中的风险进行识别、评估、测量、管理和持续监控的过程。对各种风险进行管理和控制的目的是保护投资者利益，提高基金管理公司风险控制能力和经营管理水平，以取信于市场，取信于社会。基金管理公司之所以如此强调风险控制的重要性，一方面是因为监管层为规范市场秩序加强了监管力度，另一方面则是因为基金管理公司从上述案例中认识到：风险控制对提高竞争力有着重要的作用，是巩固和重塑诚信市场形象的必然

2、途径；基金管理公司应该在获取收益和控制风险之间找到平衡点，如果没有严格有效的内部控制体系和风险管理措施，最终将不能保住已获得的市场份额和企业无形价值的积累企业信誉。因此，基金管理公司必须将风险控制当作一项战略决策来对待，通过全面、严密、科学的制度设计和体系构造，确保在控制风险的基础上为投资者创造收益，实现公司的经营战略目标。基金管理公司有效控制风险应当具备的基本要素一、有效内控的基本点是基金管理公司的最高管理层必须承诺对控制风险负有全部责任，即由全权负责整个公司业务的最高层自上而下推动和实施内控和风险管理，其制定的各项内控和风险原则、制度必须适用于基金管理公司的所有部门、环节、岗位，并能被贯彻

3、执行。概括地说，一套有效的内控体系首先需要基金管理公司领导层的重视、参与和监督贯彻。二、内部控制体系是一项系统工程，应在基金管理公司构造一个全面的包含两个层面的体系和系统公司层面的、整体的内控体系和业务层面的风险管理系统，包括建立完整的内控组织架构、流程、报告路线，明确管理层与业务部门的内控职责、纪律程序和量化的风险管理评价体系以及手段、措施等。能够正确地确认风险，不仅要识别可量化的风险，而且必须认识和控制住其它不同类型的非量化风险，比如公司治理结构、法律法规、道德、人力资源、市场、运作环境以及操作上的风险。三、平衡公司业务发展与实施严格风险控制两者之间的成本费用关系。管理层应明确严格风险控制

4、所需成本费用应由为确保实现公司长远目标和预防、控制风险的有效性来决定，而不是根据短期内的损益情况来考虑控制风险应该支出多少成本费用，应将实施风险管理控制的成本费用支出看作是基金公司的一项连续的、长期的可以给企业带来竞争力和价值增值的投入。四、有效的内控依赖于内控职责的明确划分，管理层在划分内控职责时要将“控制”与“监督”职责加以细化分解，并需将责任落实到人。在风险控制职能上，业务部门的主管无疑是业务风险控制的责任人，并承担着业务风险控制的职责；业务部门还应设专人负责日常的业务监控，并建立内部风险管理信息的传递与反馈机制；监察稽核部门除负责控制法律法规和道德操守风险外，更多的是监督检查职能，即对

5、业务部门的运作合规性进行检查监督；绩效评估部门主要对基金运作绩效风险进行独立的监控、测定及评估；此外部门之间还担负着互相监督的责任。五、有效的内控和风险管理的主要特征是公司上下均对风险问题具有很强的敏感性和认知度，相关的部门和人员去认真对待和控制，并通过持续不断的培训将控制风险的意识贯穿到企业所有员工的言行之中与部门间的业务环节中。对基金管理公司而言，在日常工作中业务部门是否能够真正有效地进行风险控制将取决于部门以及员工是否能够主动进行风险控制和严格遵守行为操守规范，以及风险管理职能部门是否严格履行职责并与业务部门相互间进行良好的沟通和合作。六、监管机关的有效监管和良好的市场秩序。来自外部监管

6、环境的影响对有效的内控和风险管理同样重要，如果证券市场监管机关不能有效监管，就会使合规运作的基金公司无所适从。此外，良好规范的市场秩序将有助于控制市场风险，反之则较难把握和控制市场风险。七、顺畅的报告渠道。随着基金公司在日常管理以及投资交易过程中各种风险的日益增加，通畅的风险报告渠道已成为风险控制过程中日益重要的组成部分，业务部门需要将存在或潜在的风险问题分别向风险管理部门和主管领导报告。风险控制职能部门，如监察稽核部和基金风险绩效评估小组，对日常监控过程中发现的风险问题，应定期、及时编制风险评估报告提交管理层，并将有关信息及时反馈给业务部门。鹏华基金管理公司的风险控制实践鹏华的内部控制和风险

7、管理体系经历了不断在实践中构造和完善的过程。在对内控和风险管理有了较为深刻认知的基础上，鹏华自成立伊始就确立了“保护投资人利益，取信于市场、取信于社会”以及“内控优先”的风险管理理念，进行了大量、多方位的制度设计和措施安排，并通过健全内部控制体系控制非系统性风险，通过建立风险管理系统平台对系统性风险进行控制。一、内控体系建设方面：1、完善法人治理结构，防止内部人控制为保障投资者和股东的合法权益，防止内部人控制，近年来鹏华积极向国际标准靠拢，不断完善公司治理结构：建立了独立董事制度；在董事会下增设了审计、薪酬和提名三个专业委员会；加强了风险控制委员会的风险控制职能等。2、构建内控整体架构，明确内

8、控流程鹏华的内控架构是多层次的，包括了风险管理委员会，投资决策委员会，督察员，监察稽核部，业务和支持部门，以及风险绩效评估小组。此外，鹏华还明确了风险控制由最高管理层自上而下推动和业务部门、员工自下而上主动、自觉履行风险管理。3、完善内控制度，明确内控职责在鹏华在风险控制实践中还认识到内控制度应是一个包含两个层面的有机整体：一是公司层面的总体内控制度，它必须全面覆盖公司管理和基金运作各个环节；二是各个业务层面的、部门的风险控制制度。在内控制度中鹏华对公司所有部门和岗位的内控职责进行了明确，也就是具体规定了由哪个部门谁对何种风险、按照何种程序、在多长时间内进行控制。此外，鹏华的内控制度还包括了定

9、期对内部控制的有效性进行评价，以测试内部控制是否依然充分有效。对内控制度的评价不仅应该检验其是否符合控制目标的要求，还应该结合市场环境的变化、新的金融工具和技术的应用等情况，对内控制度进行适时的更新、补充和调整，使其适应基金业的发展趋势和最新法律法规等风险管理要求。去年以来，鹏华结合开放式基金的筹备工作，根据最新的法律法规和行业规范的要求，对公司层面以及业务层面的风险控制制度进行了进一步修订完善，特别加强了对投资、交易和开放式基金业务风险的制度控制力度。4、加强内控培训，培育全员风险管理文化在与境外基金管理公司的访问交流中认识到，基金管理公司的风险控制不仅仅是风险管理部门的事，而必须由每一个员

10、工自觉地落实到日常的工作中去。因此，需要在基金管理公司培养一种风险管理文化，这种文化可以使得风险控制意识在公司内部得到广泛的分享，扩展到公司所有员工，并最终形成一种良好风险的控制环境。为此，鹏华管理层在各种场合向员工反复强调和灌输“诚实信用、勤勉尽责，切实保护投资人利益，取信于市场、取信于社会”以及“内控优先”、“纪律产生业绩”的风险控制理念。为达到此目标，鹏华对员工进行了持续的内控培训。去年，鹏华采取邀请境外专家到公司举办讲座和内部交流等内外交流的等方式开展了三次内控培训，帮助公司全体员工树立了正确的风险管理理念和勤勉尽责的工作作风，并要求所有员工把风险控制融入到每天的工作中去。经过三年多的

11、实践和努力，鹏华良好的内控环境和沟通平台已构造完成，初步形成了全员风险管理文化。5、制定行为操守准则，控制操守风险在培养风险管理文化的基础上，鹏华还十分重视道德操守风险的防范，制定了详尽的员工行为操守准则，并强制性要求全体员工每年签署一次；此外，还制定了基金经理操守准则并要求基金经理签署和向社会承诺。操守准则的签署，意味着全体员工向公司和全社会承诺自觉遵守相关法律法规、基金契约和公司规章制度的规定，并接受社会和公司内部的监督。6、独立的监察稽核，严格的纪律程序监察稽核是在各业务部门自我监督基础上的再监督。监察稽核部是法律法规和内控制度遵守和执行的监督者，是内控体系中的关键环节之一。自公司成立以

12、来，鹏华管理层就非常重视监察稽核工作。首先，公司赋予监察稽核部对所有业务，如基金投资、交易、公司会计和基金会计等进行独立地检查监督的权力，并不受其它部门的限制和干涉；其次，公司还赋予监察稽核部为履行工作职责所需要的其他必要权限，如对防火墙的穿越权，对所有文件、资料的调阅权，对违规行为的制止权等；最后，为建设一支高效的监察稽核队伍，公司还为监察稽核部配备了审计、会计、法律方面的高素质人才，并多次安排监察稽核人员赴境外学_和培训。近年来，鹏华监察稽核部不断加强对各项业务的监察稽核，在监察流程、方式、措施、手段上取得了长足进步：1、尽量实现风险控制由“事后处理”向“事前防范”的转变，并在事前、事中、

13、事后等各阶段对风险进行全面控制，确保公司管理和基金运作的合法、合规；2、虚心学_境外合作伙伴在内部风险控制和监察稽核方面的先进经验和量化监控方法，引进了关键风险指标（KPI）月度评估报告制度等。为保护投资人利益，确保公司规章制度得以有效贯彻执行，公司还制定了严格的纪律程序，对在监察稽核过程中以及在部门内控和风险管理中发现的违法、违规行为，将根据情节轻重、性质和危害程度，经部门会议、监察稽核部、总经理办公会议或风险控制委员会讨论确定对行为人的经济处罚和行政处分。7、强化岗位分离和制衡机制关键岗位的分离和制衡，是内部控制的重要原则。在这一原则指导下，目前，鹏华对以下岗位进行了空间和区间的分离：（1

14、投资与交易：投资与交易从部门到人员均相互独立，并以防火墙进行物理隔离；（2）交易与清算：公司交易人员与清算分属不同的部门，彼此完全独立，业务上没有交叉，并且建有防火墙，办公区间进行隔离；（3）监察稽核与其他业务部门：监察部由董事会任命的督察员负责，保持了很强的独立性，其监察报告可以直接送达董事会和监管机关，而无需总经理的批准；（4）其他重要岗位，如投资与研究、公司会计与基金会计等均实现了人员独立和岗位分离，无岗位、业务重叠现象。在制衡机制方面，根据业务流程和制度规定，部门之间对明显违反法律法规和制度流程的行为有制止权和报告责任，因而可以通过部门、岗位的相互制衡达到控制风险的目的。8、改革人力

15、资源和薪酬制度，加强激励机制人力资源是鹏华公司最宝贵的资产。为吸引人才、留住人才，体现鹏华“以人为本”的经营管理理念，公司一直致力于建立起一套科学的人力资源体系。年，鹏华选择美国著名的惠悦咨询公司，为鹏华量身设计薪酬、绩效评估、培训等方面的人力资源改进方案，重新制定了，如薪酬制度、绩效评估制度、培训制度等，并于年全面推行。在此基础上，公司逐步建立起包括人才数据库、岗位分析、绩效评估等在内的人力资源电脑管理系统，力争建立起科学的人力资源体系，不断提高人力资源管理水平。二、风险管理系统平台的建设对于流动性风险、波动性风险、行业、个股集中度风险等系统性风险，除通过基金投资部门对基金进行日常的风险管理

16、外，公司还设有专门的金融工程小组，负责开发投资模型和量化的风险管理系统，并建立起独立的风险管理系统平台进行辅助控制。年，公司开发完成了投资决策支持系统（PHIDSS）和投资研究信息系统，其子系统包括恒生交易系统、证券分析系统、鹏华财务风险识别和预警系统、指数研究工具、投资策略、投资风险实时监控系统；另外还开发了基金投资、交易自动控制系统以及基金风险绩效评估系统并正式投入使用。鹏华风险管理系统平台的建设，为规避和控制市场风险在系统化和数量化的道路上迈出了坚实的一步。内部控制的发展趋势从对国外基金管理公司的考察的情况看，为达到控制风险的目的，国外基金管理公司基本上采取了业务运作和风险控制两条线路运

17、行管理的模式。为达到监督和控制风险的目的，风险控制委员会负责整体风险的控制，并下设若干专业委员会，如合规运作委员会、最佳交易委员会、法律委员会等等，以控制来自于不同业务层面的风险，其中监察稽核是分为法律、监察和稽核三个部门来分工协作的。因此，随着规模的扩大，国内的基金管理公司也在努力学_、借鉴国外的先进经验，比如鹏华在内控框架以及措施、手段和方法等方面已经开始向境外的基金管理公司靠拢，以进一步提高鹏华公司的风险控制能力。随着基金管理公司的壮大，中外合资基金管理公司的出现，甚至境外独资基金管理公司的准入，基金新品种会大量涌现，风险控制的难度无疑也会随之增大，这将对基金管理公司的内控质量和风险管理

18、能力提出更高的要求。随着整个基金业规范运作程度的不断提高，专门从事风险管理的人才会受到重视，将会形成一只专门从事基金风险管理的队伍，风险控制的方法和手段也会大大增加，相信基金管理公司的风险控制能力和经营管理水平将会有进一步的提高。作者：鹏华基金管理公司 曹志广 吴伟 来源：全景网络第2篇：保险公司内控培训总结保险公司内部控制培训班学_总结一、内部控制理论内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，通过内部监督、信息沟通、控制活动、风险评估、内部环境五要素，实现公司行为合规、资产安全、信息真实、经营有效和战略保障五大内控目标的过程。（一） 内控在企业中的定位公司治理是现代企业调整所

19、有者和经营者矛盾的体系，风险管理和内部控制是公司治理的有机组成部分。其中风险管理的范畴大于内部控制，其是管理层应对内部和外部各种不确定因素时采取的较为系统的方法和过程，而内部控制是针对企业内部可控风险的有效防范体系。（二） 内部控制与风险管理风险管理与内部控制相互作用、相互依存、不可或缺。风险管理为内部控制提供了基础和前提，并为内部控制指明了方向。而内部控制为风险管理提供了控制手段，公司的固有风险通过有效的内部控制得到降低，使得风险敞口在公司可接受范围内。按照偿付监管规则，风险可分为量化风险（包括保险风险、市场风险和信用风险）和难以量化的风险（包括操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险）。风

20、险管理是挖掘潜在机会，同时管理负面影响的流程，包括风险识别、风险分析、风险评估、风险监控、风险应对、信息沟通等各种活动，使得企业损失最小化、利益最大化。根据风险矩阵，公司应更加关注频率低而损失大以及多个风险累加的事件（如巨灾风险），设计恰当的情景并定期进行压力测试，防止此类事件对公司经营造成巨大的冲击。（三） 内控关键环节防范操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所导致直接或间接损失的风险。操作风险不可避免并难以量化，但确能造成巨大的影响。因此确立公司操作风险管理的流程，搭建相应的制度并使用相应的工具可以有效科学地防范操作风险，达到内部控制的目的。1.操作风险与控

21、制自我评估（RCSA）：通过内控测试、控制、自我评估等工作，形成各项控制措施设计和运行有效性的综合结论。此外，结合定量与定性工具，评估操作风险暴露并决定是否采取风险缓释措施。2.关键风险指标（KRI）：分析现有操作风险的特征，筛选合适数量的关键指标，对历史数据进行分析，从而确定各个指标合理的区间，最后对指标进行日常监控与预警。1 3.损失数据收集（LDC）：对操作风险事件损失数据进行搜集，做好数据积累工作，从而能完善现有的关键风险指标。二、内部审计保险公司内部审计是指保险公司内部机构或者人员，通过系统化、规范化的方法，对其内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和

22、效果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展的监察、评价和咨询等活动，以促进保险公司经营目标的实现。（一） 内部控制与内部审计内部控制是内部审计的审计对象，内部审计是实施内部控制的关键因素，是全面风险管理的重要内容。内部审计侧重于经营管理事后监督，并根据需要可以扩展到事前预警和事中控制。（二） 保险公司内部审计公司根据保监会年颁布的保险稽查审计指引，在董事会下设立审计委员会，并有独立的内部审计部门，根据区域及业务设置独立的内审团队，由内审部门到达审计现场开展审计工作，最终向公司监事长等独立于管理层的高管人员汇报。随着保监会审计指引的逐步实施，保险公司内审工作标准不断提高，内审也将在公司治理中发挥

23、更大的作用。（三） 提升内审价值的方法1.制定内审计划：首先与高级管理层进行充分的沟通，了解公司领导关注的主要风险，保持内审与公司战略的一致性。其次通过自上而下和自下而上相结合的方法全面评估风险，同时联合风险管理部门，合理利用第二道防线中已有的工作覆盖，进行独立评估。 2.关注数据分析：越来越复杂的业务形态要求内审对业务有深刻的理解。通过数据分析可以降低成本而对业务和风险有更加深入的了解，同时能够覆盖更多的样本量，并实现实时监控。3.完善审计报告：现阶段内审报告主要是向管理层报告“例外情况”，报告还应该对发现的问题提出审计建议并提供相应的解决方案。（四） 远程审计在大数据时代的背景下，对数据的

24、分析和利用越来越成为审计工作中的重要手段，远程审计提供了更为高效和精细化的审计手段，其通过步骤设计、规则执行、现场审计验证以及审计结果分析，形成远程审计报告，同时可以利用计算机和网络对审计对象实施经常性、即时性审计。2三、银行风险管理经验借鉴（一） 加强流动性风险管理大多金融机构的倒闭源于资金流的断裂，正如08年金融危机中美国第四大投资银行雷曼兄弟的倒闭，由于其流动性出现问题，导致无法偿还相应的负债而最终破产。因此对于大型金融机构而言，应该注重公司流动性风险的管理。简而言之，流动性风险即资产无法在需要的时候转化为现金而履行给付的义务。对于银行，流动性风险的管理尤为重要，一旦市场发生大幅波动导致

25、挤兑现象的发生，这时银行将面临较大的流动性风险，若处理不当，会对给银行声誉造成不良影响，严重时甚至导致银行破产。因此保险公司应该借鉴银行流动性的管理方法，而对于再保险公司，应把流动性管理作为巨灾风险管理中的重要环节。 1.建立公司现金余额模型在银行，由于业务的特殊性，其资金主要来源为客户存款，因此银行会对客户行为进行研究，从而建立适合自身的资金余额模型（时间序列模型，Logistic模型等）来拟合公司未来现金流的变化，预计未来一定时间内（短期与长期）公司现金的流入与流出。随着巴塞尔协议III的实施，将使用LCR（流动性覆盖比率，预测未来30天内的现金流）与NSFR（净稳定资金比率，预测未来一年

26、内的现金流）作为新的监管指标，这对银行提出了更高的流动性风险管理要求。公司可以将这些监管指标与资产负债表的不同科目相关联，找出不同科目的变动对指标的影响，发现其内在联系，从而在监管指标接近禁戒线时，可以清晰的知道公司应采取何种手段改善指标，从而使得风险管理更具时效性。 2.应急计划的制定为使公司在市场出现巨大波动或自身管理出现问题时能有效地解决流动性问题，公司应制定流动性风险应急计划管理办法。在此办法中，应设立应急计划触发指标，由风险管理部监控并发布指标被触发。一旦公司出现流动性问题，公司领导层如何对外进行信息披露、IT部和中后台部门如何保证数据处理的时效性、公司业务部门应如何与客户进行沟通等

27、办法中应呈现各部门的具体工作流程。同时每年进行应急计划的演练，并递交相应的书面交付品，以保证公司在真正遇到流动性风险时能够沉着高效应对，使得公司顺利度过难关。（二） 资产管理资产管理指公司运用所收集的资金投资于资本市场的过程。保险公司利用客户的保费进行投资时，是基于投资资产的预期回报用于对客户的给付，特别是面临当前承保利润下滑现状，保险公司的盈利更大程度的依赖投资收益，一旦预期的投资收益无法满足，会给公司造成较大的影响。1.加强交易对手信用风险管理3 由于银行的主要资产是贷款，当贷款人无力偿还债务时，银行将无法按时给付存款人的利息，因此信用风险是银行面临的主要风险。对公司所投资的资产进行信用

28、等级的分类，考虑投资资产的集中度，在权衡投资与收益后，构建符合公司业务特点的投资组合。同时关注交易对手的信用等级以及资产负债表的变化，定期监控公司不同信用等级交易对手的应收款项，防范信用风险。 2.市场风险管理市场风险是指因股票价格、利率、汇率等变动而导致公司遭受潜在损失的风险。做好债券MTM和VaR值的监控，同时关注利率市场化和人民币国际化对市场的影响。此外，还可以利用金融衍生品工具（如掉期）对冲公司现有资产组合的利率及汇率风险。四、建设公司一体化风险管理内控体系首先，明确公司风险内控管理目标、了解风险内控管理现状，从而制定中长期风险管理框架体系规划；其次，梳理风险内控管理架构，明确各部门职

29、责；最后，整理主要内控管理流程的风险点和控制活动，编制内控管理手册。使得公司内部形成统一的风险、内控、审计管理文化，并贯穿于公司经营决策、绩效考核、日常操作等各环节。（一） 设定关键风险指标关键风险指标作为监控风险敞口的量化工具，在风险预警、风险评估、风险偏好以及资本分配等方面发挥着重要作用。设定KRI，首先需要在理解风险的基础上，通过历史数据的研究，分析发展趋势，依靠科学的统计方法预测未来事件。主要有以下步骤：1.找出现有指标：设定关键风险指标始于风险评估，通过访谈各业务线的负责人，为潜在的高风险事件找出现有的风险指标。2.评估指标差距：从监控频率、触发水平、上报标准、历史数据的可用性以及的

30、准确性等维度进行评分，并设计风险事件驱动与潜在KRI间的矩阵，找出差距。 3.改善现有指标：删去与风险事件驱动无关的指标，精简现有风险指标。4.验证并确定触发水平：对风险事件与指标进行历史数据统计分析，当历史数据不可用时，采用风险事件驱动代替，通过对业务部门的访谈，了解其对风险事件驱动的目标和触发水平。5.设计关键指标的控制板报告：通过图表展现简洁而全面的风险画面，突出高于触发水平的关键指标。6.制定控制计划：当关键风险指标被触发，显示与此KRI相关的具体缓释措施。（二） 建设风险管理信息系统根据监管及公司自身治理的需求，建立风险管理、内控管理、合规管理及内审管理一体4 化的风险内控管理平台，

31、确保内控和风险管理体系的落地实施，建立长效的以风险为导向的内控与风险管理机制。信息系统可以形成针对不同用户的报表形式，便于管理层实时了解公司风险状况并可以及时采取风险缓释措施。风险管理模块支持风险的全流程管理，包括风险管理事前的风险识别与评估、事中的关键风险指标监控、事后的损失数据收集管理工作，全面支持操作风险的日常管理。同时，内嵌风险量化模型，支持全面风险的计量与分析，对关键风险指标进行及时预警。内控管理模块包括工作计划、内控评估、内控缺陷的定义与整改。合规管理模块支持法规制度的查阅与管理，支持多类型的合规检查、考核与法务管理工作，并通过报表的方式多维度地展示结果。内审管理模块以审计计划和审

32、计任务的执行情况为纽带形成日常审计工作流程，并可以与现有数据库对接，实现远程审计。五、保监会对内部控制的监管（一） 内控监管的基本思路 1.监管制度国际保险监管核心原则中指出，监管机构要求保险公司建立一套有效的风险管理和内控体系，包括有效的风险管理、合规、精算和内部审计制度，成为公司治理总框架的组成部分。关于内部控制制度，国际上有著名的科索报告、萨班斯法案、巴塞尔协议等，我国国资委于年颁布了中央企业全面风险管理指引，随后财政部等5部委也出台了企业内部控制基本规范及18项具体指引，年，保监会正式发布保险公司内部控制基本准则。 2.监管原则保监会坚持以公众公司标准、风险监管视角、创新实践理念三大原

33、则对保险公司实施内控监管。首先保险公司作为公众公司，其经营结果影响着广大普通保单持有人的切身利益，因此监管机构要求保险公司程序严格合规，信息充分披露；其次，更加重视保险资产安全的监管，严格监控公司关联交易，防止非法利益输送；同时，保监会也将以合规性监管为核心，在原则性问题上，强制公司遵守，在具体技术操作问题上，灵活对待，允许特色和创新。 3.监管定位保监会确立了市场行为、偿付能力和公司治理的监管三支柱。其中市场行为客观性强，偿付能力可以量化监管，而隶属于公司治理的内部控制体系，主观性强，监管难度较大，具体问题需要一司一策甚至一事一策对待。（二） 保监会开展的主要工作为指导保险公司完善自身风险管

34、理体系，保监会颁布了各项监管制度，包括保险公司内部审计指引、保险公司关联交易管理办法、保险公司风险管理指引、保险公司合规5 管理指引等。关于内部控制，最具影响力的为保险公司内部控制基本准则。基本准则确立了管什么、怎么管、如何监管的内容框架。管保险公司前台控制、后台控制、基础控制及资金运用控制的所有内控活动；通过公司治理、职能管理、具体执行和监督问责四个层面，管理公司内部控制组织体系；最后保监会在保险公司内控自评及外部审计机构独立鉴证后，对部分环节和企业进行抽查，组织内控全面评价检查。（三） 未来工作计划当前我国经济正处于结构调整转型期，保险市场既存在管理粗放、内控管理水平低的现象，也具有发展快

35、空间大的新兴市场特征，在未来5到10年，保险行业将成为促进我国经济社会发展的重要支柱。面对现时保险公司内控存在的股东行为不规范、内控相关制度得不到具体落地实施、信息披露机制不健全等问题，保监会在未来的内控监管中，将完善内控监管体系，加强督导落实。在内控体系方面，保监会会将相关内控制度纳入保险法，编制适合所有保险公司的内控管理办法并制定内控各环节的操作指引，同时做好内控报告分析工作，加强保险公司内控检查的频率和范围。在督导落实方面，不断加强内部监督、高管问责和培训，将保险公司内部控制真正落到实处，促进保险业健康稳健发展。6第3篇：公司内控与风险管理工作总结公司年内控与风险管理工作总结 内控与风

36、险管理工作布置年公司内控与风险管理主要工作完成情况围绕年内控与风险管理各项工作目标，内控与风险管理处从开展业务流程梳理和强化内控与风险管理两方面入手，重点完成了以下各项工作：（一）认真贯彻落实公司“三基”工作会议精神，组织开展了“顶层设计”业务流程梳理与规范发布及执行效果跟踪检查工作。（二）完成公司内部控制管理手册版的修订与发布工作。（三）组织召开公司内控与风险管理工作视频会议，传达贯彻集团会议精神。（四）组织开展财务资产管理、预算管理、质量（产品）与标准、安全环保与节能管理4个专项业务流程梳理工作。（五）继续组织开展公路运输业务流程的梳理和优化工作，纳入内部控制管理手册（运输公司分册版）。（

37、六）规范并统一执行各类实施证据表单329个，为强化业务流程执行力建设提供了强有力的基础保障。（七）组织完成公司年度内部控制体系跟单核查 1 工作。（八）组织开展内部控制体系自我测试与检查工作，从多角度入手，深入查找业务流程中的问题和不足并认真组织修改完善。（九）圆满顺利完成集团公司内控测试组对公司开展的内控运行评价测试工作。（十）完成ERP内控测试工作，为确保ERP系统上线符合内控与风险管理工作要求奠定了基础。（十一）组织开展内控与风险管理观摩调研活动，为公司“基础管理月”各项内控与风险管理工作的开展奠定基础。（十二）组织开展考核评价工作，逐步强化业务流程规范执行力建设。（十三）组织开展总结与

38、自我评价工作，以扎实的工作作风和优良的工作业绩在集团公司的综合评选中创造佳绩，获得表彰。（十四）加强理论知识培训，使“人人讲内控，人人学内控，人人做内控”的理念逐步深入人心。年内控与风险管理工作中取得的成效一年来，内控与风险管理处能够克服公司生产经营范围广、点多、线长、面广、业务类型繁杂、人员少、理论知识欠缺、经验不足等困难，努力研究、认真组织，各项内控与风险管理工作均取得了一定的成效。 2 一是内控体系建设的质量有了一定的提高。 二是业务流程的执行效果有了明显的提升。 三是内控体系建设的认知度收到了预期的效果。 四是风险防范意识明显增强。五是内控考核评价管理机制更加完善。六是内控体系建设队伍

39、逐步发展壮大，管理提升作用较为明显。内控与风险管理工作中存在的问题和不足一是业务流程执行的重视程度需要加强。 二是业务流程还需要简化和优化。 三是内控人员调整业务衔接还不够到位。 3 第4篇：内控工作总结内部控制工作总结按照燕京集团公司内控办公室提出的内部控制与风险管理工作的要求，包头公司于年8月27日启动公司内控建设。结合公司实际情况，分阶段主要完成以下重点工作：1、编制“关键业务流程图”，其中含发展战略制定、年度经营计划制定等21项二级流程；普通员工招聘、劳动合同签订等51项三级流程；预算考核等11项四级流程；共计83项。2、根据“关键业务流程图”找出流程图中关键控制点，按要求逐项编制“风

40、险控制文档”，共计83项。3、结合“关键业务流程图”及“风险控制文档”编制，汇编包头公司风险控制手册,主要包括组织架构、发展战略、人力资源等19个方面。有效地实现了防范风险的目的，有效推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。4、根据总部要求，结合公司实际情况，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督5要素进行4次内部控制自评及穿行测试。根据内部控制缺陷认定标准，未发现内部控制重大缺陷，重要缺陷。5、根据总部下发的“关于加强“三重一大”事项管理工作的通知”要求，对每月发生重大决策、重要人事任免、重大项目、大额资金使用的决策内容、工作程序及工作流程

41、进行审核备案及上报，共计上报 “三重一大”报表28张。6、根据总部要求，参加关于内控基础工作建设及加强采购业务等2项培训工作，对加强公司内部控制建设工作起到了积极的指导作用，为进一步强化内控工作奠定了良好基础。为有效落实内控管理工作精神，包头公司安排企管部、财务部及市场部对所辖销售区域内的昆区、呼市、大同、乌海等12个办事处的费用使用执行情况进行全面核查，根据核查结果出具13份书面报告，提出相关问题及整改建议，为公司全面掌握市场费用使用及执行情况，同时为开展内控执行工作打下扎实基础。通过内控测试和审计，及时发现了本公司部分规章制度执行力度不够，目前，按照公司领导的要求，正在进行制度、流程梳理和

42、规范工作，对在执行过程中存在的问题进行修改完善。本年度将继续加强内控培训学_力度，提高内控与风险管理工作能力，进一步做好内控与风险管理工作。今后，包头公司将继续通过日常监督检查、内控评价等工作加强制度执行情况的监督检查，确保各项管理制度、标准得到严格、有效的贯彻执行，促进各项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水平。第5篇：内控工作总结一、内控工作经验及做法我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：一、组建领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采

43、购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。二、构建内控机制，保障内控实施(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。 主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人

44、员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 (二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。(三)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难

45、保证内控建设的效率和效果。 下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控规范实施取得良好效果。二、行政事业单位内部控制存在的问题。1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够;4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象;5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。对当前内部控制工作的意见或建议内部控制是一项庞大的系统工程，本单位

46、目前仍缺乏相关的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训，让单位负责人带领相关科室的领导，指导我们财务人员共同参与内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。下一步工作计划第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制

47、管理制度，有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平，夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学_、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成人人学内控、人人讲内控、个个受约束的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。第6篇：内控工作总结内控工作总结（一）健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管

48、理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。一、完善内控主体建设建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。重视对管理人员的监管。要加